Примерная форма примера ответа на требование ФНС о проявлении должной осмотрительности при выборе контрагента (май 2025)

В [наименование налогового органа]

от [наименование юридического лица]
ИНН: [значение]
ОГРН: [значение]
адрес: [вписать нужное]
контактный телефон: [значение]

Пример ответа на требование ФНС о проявлении должной осмотрительности при выборе контрагента

В ответ на требование N [значение] от [число, месяц, год] сообщаем, что:

при заключении договора с [наименование контрагента] [наименование юридического лица] проявило должную осмотрительность, совершив следующие действия:

- на официальном сайте ФНС России проанализированы данные из ЕГРЮЛ. По ИНН [значение] определено, что на момент заключения договора [наименование контрагента] является действующим юридическим лицом, его руководитель не является дисквалифицированным лицом, адрес места регистрации не является адресом массовой регистрации юридических лиц, руководитель и учредители не являются руководителями и учредителями нескольких юридических лиц;

- на официальном сайте ФНС России в отношении [наименование контрагента] получена выписка из ЕГРЮЛ в виде электронного документа. Анализ выписки показал, что на момент заключения договора в отношении [наименование контрагента] в ЕГРЮЛ не вносилось сведений о недостоверности сведений о юридическом лице, а также не принималось решений о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ;

- на официальном сайте ФССП России осуществлена проверка на предмет наличия у [наименование контрагента] задолженности, на дату заключения договора никаких долгов не имелось;

- на официальном сайте федеральных арбитражных судов России произведена проверка по картотеке арбитражных дел на предмет участия контрагента в арбитражных судах. На момент заключения договора сведений об арбитражных делах с участием [наименование контрагента] не обнаружено;

- на официальном сайте Генеральной прокуратуры РФ осуществлена проверка по единому реестру проверок. На дату заключения договора проверок в отношении [наименование контрагента] не осуществлялось;

- на официальном сайте Единой информационной системы в сфере закупок осуществлена проверка по реестру недобросовестных поставщиков. [наименование контрагента] в реестре не значилось;

- для проверки полномочий лиц, подписывающих документы у [наименование контрагента] были запрошены копии: Устава и приказа о назначении генерального директора;

- для комплексной оценки финансового состояния у [наименование контрагента] была запрошена бухгалтерская отчетность за предыдущий отчетный период и произведен ее анализ, в частности на предмет платежеспособности, оценки рисков неисполнения обязательств и возможности получения обеспечения исполнения обязательств;

- для подтверждения факта своевременной уплаты налогов в бюджет на дату заключения договора у [наименование контрагента] запрошен акт сверки с ИФНС;

- для оценки деловой репутации [наименование контрагента] изучен официальный сайт компании на предмет наличия положительных отзывов о ее деятельности и качестве исполнения работ и выполнения гарантийных обязательств, имеются соответствующие скрины;

- в целях проверки фактического места нахождения контрагента и наличия у него производственных площадей для оценки реальности исполнения условий договора осуществлено посещение офиса у [наименование контрагента] и его складских помещений, имеются соответствующие фото;

- в процессе заключения договора осуществлялись личные контакты с руководством [наименование контрагента], а также велась деловая переписка;

- [указать иные осуществленные действия].

[должность, подпись, инициалы]

[число, месяц, год]