Сроки хранения сведений, предусмотренных законом N 115-ФЗ ("Бухгалтерия и банки", N 6, июнь 2008 г.)

Сроки хранения сведений, предусмотренных законом N 115-ФЗ

АРБ обратилась в Банк России с просьбой выразить свою позицию по вопросу, возникающему в процессе применения кредитными организациями положений законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В письме отмечается, что, согласно пункту 5.1 Положения Банка России от 20.12.02 N 207-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"" (далее - Положение N 207-П), отчет в виде электронного сообщения (ОЭС), направленный кредитной организацией в уполномоченный орган через территориальное учреждение, по которым получены извещения в виде электронного сообщения (ИЭС) о принятии их территориальным учреждением, а так же указанные ОЭС и ИЭС уполномоченного органа, полученные кредитной организацией в ответ на данный ОЭС, хранятся кредитной организацией в электронном виде не менее пяти лет со дня получения ИЭС территориального учреждения.

При этом в соответствии с положениями пункта 4 статьи 7 Федерального закона от 07.08.01 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - закон N 115-ФЗ) документы, содержащие сведения, указанные в статье 7 закона N 115-ФЗ, и сведения, необходимые для идентификации личности, подлежат хранению не менее пяти лет. Указанный срок исчисляется со дня прекращения отношений с клиентом.

Поскольку ОЭС - это документ, содержащий сведения, указанные в статье 7 закона N 115-ФЗ, на него в полной степени распространяются положения пункта 4 статьи 7 закона N 115-ФЗ, и следовательно период хранения документов будет иной, по сравнению с периодом, установленным нормами Положения N 207-П, согласно которым ОЭС подлежит хранению не с момента прекращения отношений с клиентом, а с момента получения ИЭС.

Таким образом, учитывая коллизионный характер норм закона N 115-ФЗ и Положения N 207-П, Банк России просят разъяснить, с какого момента необходимо начинать хранение ОЭС и в течение какого срока должно осуществляться хранение таких документов.

В ответе департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России с учетом позиции юридического департамента ЦБ РФ сообщается, что Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) не наделяет Банк России полномочиями давать толкование по вопросам его применения. Вместе с тем, говорится в письме, считаем возможным сообщить мнение по изложенным вопросам, которое не является официальным толкованием Федерального закона N 115-ФЗ.

Федеральным законом от 27.07.06 N 147-ФЗ "О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"", вступившим в силу 9 августа 2006 года, были внесены изменения в Федеральный закон N 115-ФЗ.

В частности, с 9 августа 2006 года действует новая редакция пункта 4 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ, в соответствии с которой документы, содержащие сведения, указанные в статье 7 Федерального закона N 115-ФЗ, и сведения, необходимые для идентификации личности, подлежат хранению не менее пяти лет. При этом указанный срок (в том числе в отношении хранения документов, содержащих сведения, указанные в статье 7 Федерального закона N 115-ФЗ) исчисляется со дня прекращения отношений с клиентом.

Одновременно в ответе сообщается, что в случае расхождения норм закона и норм подзаконного акта действуют нормы, установленные законом. В настоящее время департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России ведется работа по подготовке новой редакции Положения Банка России от 20.12.02 N 207-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"".

"Бухгалтерия и банки", N 6, июнь 2008 г.