Комментарий к Указанию ЦБР от 4 июня 2008 г. N 2017-У, Указанию ЦБР от 4 июня 2008 г. N 2018-У и Указанию ЦБР от 4 июня 2008 г. N 2020-У (В.А. Лысых, "Нормативные акты для бухгалтера", N 14, июль 2008 г.)

Комментарий к Указанию ЦБР от 4 июня 2008 г. N 2017-У "О внесении
изменения в пункт 3.5 Положения Банка России от 4 августа 2003 года
N 236-П "О порядке предоставления банком России кредитным организациям
кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг",
Указанию ЦБР от 4 июня 2008 г. N 2018-У "О внесении изменения
в пункт 2.1 Положения Банка России от 12 ноября 2007 года N 312-П
"О порядке предоставления банком России кредитным организациям
кредитов, обеспеченных активами"
и Указанию ЦБР от 4 июня 2008 г. N 2020-У "О внесении изменений
в пункты 2.1 И 3.6 Положения Банка России от 14 июля 2005 года
N 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям
кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным
договорам организаций или поручительствами кредитных организаций"

Все три указания Центрального банка РФ изменяют порядок предоставления кредитным организациям заемных средств, обеспеченных разными ценностями - ценными бумагами, активами, векселями, правами требования и поручительствами.

Новые классификационные группы

Банк России выпустил новые указания в связи с тем, что не так давно (с 15.06.2008 г.) изменился порядок оценки экономического положения банков. Указание Центрального банка РФ от 30.04.2008 N 2005-У теперь применяется вместо Указания от 31.03.2000 N 766-У. Старый документ все же не утратил силу, но теперь им пользуются только при оценке финансового состояния небанковских кредитных организаций.

На данный момент банки по своему экономическому положению делятся на пять групп (глава 2 Указания ЦБ РФ от 30.04.2008 N 2005-У):

1. Банки, в деятельности которых не выявлено никаких трудностей.

2. Банки, имеющие некоторые недостатки (например, их доходность и ликвидность оценивается как "удовлетворительная" или банком не соблюдаются обязательные нормативы).

3. Банки, имеющие более серьезные недостатки (например, с сомнительной доходностью и качеством управления и непрозрачной структурой собственности).

4. Банки, у которых капитал, активы, доходность или ликвидность, а также качество управления оценены как "неудовлетворительные".

5. Банки, которым грозит банкротство или отзыв лицензии.

Ранее все кредитные организации делились на четыре группы:

1. Без недостатков в деятельности.

2. Имеющие отдельные недостатки.

3. Испытывающие серьезные финансовые трудности.

4. Находящиеся в критическом финансовом положении.

Банк России готов рисковать

Перейдем непосредственно к новым указаниям Банка России. Теперь коммерческие банки могут получать кредиты, обеспеченные активами или поручительствами, а также залогом ценных бумаг, векселей или прав требования по кредитным договорам, если заемщики включены в первую или вторую квалификационную группу. Ранее же заемные средства на указанных основаниях предоставлялись только банкам, относящимся к первой квалификационной группе.

Самим банкам, безусловно, новые изменения выгодны. Ведь раньше кредиты могли получить только те кредитные учреждения, которые не создавали никакой, даже самой малейшей угрозы своим кредиторам, клиентам и участникам. Теперь же Центральный банк РФ выдает заемные средства и банкам, у которых показатели капитала, активов, доходности, ликвидности или качества управления не идеальны.

Кроме того, если коммерческий банк берет кредит, обеспеченный поручительством другого банка, то банк-поручитель тоже должен соответствовать требованиям первой или второй квалификационной группы.

Не стоит забывать, что одной только принадлежности к первой или второй группе банкам недостаточно. Существуют и иные требования для того, чтобы банки могли взять кредит: например, у них не должно быть просроченных обязательств перед Банком России, задолженностей по взносам в обязательные резервы и по штрафам. Но такие дополнительные требования существовали и раньше, и опубликованные Указания их не изменили.

В итоге можно сделать вывод, что количество банков, которые могут взять кредит, обеспеченный определенными ценностями, возросло. Ведь не так много кредитных учреждений обходится без финансовых трудностей.

В.А. Лысых,

юрист

"Нормативные акты для бухгалтера", N 14, июль 2008 г.