Когда согласия в партнерах нет (Л. Бхуртиал, "Риск-менеджмент", N 7-8, июль-август 2008 г.)

Когда согласия в партнерах нет

Предпринимательская деятельность базируется на сделках, своевременное и надлежащее исполнение которых является важным условием устойчивой деятельности компаний. Однако высокий уровень контрагентского риска*(1) продолжает оставаться одной из наиболее острых проблем на российском рынке. В чем основные причины его возникновения? С какими разновидностями контрагентского риска могут столкнуться компании?

Статистика основных показателей работы арбитражных судов Российской Федерации за последние годы (табл. 1) позволяет сделать вывод: самую многочисленную категорию разбирательств составляют дела по искам о неисполнении (ненадлежащем исполнении) договорных обязательств. Реализация контрагентского риска возможна по следующим параметрам:

сроки;

объемы;

номенклатура;

комплектность;

формы и способы транспортировки товара;

качество поставляемого товара (выполняемой работы, оказанной услуги).

Событие, влияющее на реализацию контрагентского риска, может произойти как до возникновения договорного обязательства, так и после.

При реализации контрагентского риска компания может понести следующие потери:

прямые - связанные с нарушением договорных обязательств контрагентом;

косвенные - обусловленные нарушением собственного графика выполнения работ, платежей;

упущенную выгоду - доход, который компания получила бы, если бы контрагент добросовестно выполнил договорные обязательства.

Причины возникновения контрагентского риска

Высокий уровень риска обусловлен тем, что исполнение контрагентами договорных обязательств зачастую не совпадает по времени и в пространстве.

Например, товар, отправляемый из владения продавца (поставщика/производителя товара) в одно время и в одном месте, попадает во владение покупателя (компании) в другое время и в другом месте. За период между оплатой товара компанией и исполнением договорных обязательств ее контрагентом могут произойти самые различные события, способные существенно повлиять на экономические интересы партнеров (например, им станет невыгодно исполнять данный договор). Фактор "пространства" при отдаленности контрагентов друг от друга также серьезно воздействует на условия предпринимательского договора. Выходя с завода или со склада контрагента и попадая на склад компании, товар часто преодолевает большие расстояния, меняет несколько видов транспорта, переходит во владение, распоряжение или под контроль различных юридических и/или физических лиц: экспедиторов, комиссионеров, погрузчиков, перевозчиков, администраторов склада и других посредников. Эти лица стремятся к собственной выгоде и нередко имеют противоположные, по сравнению с участниками договора, экономические интересы.

Таким образом, пространственно-временные факторы в значительной мере определяют степень риска и условия каждой предпринимательской сделки. Причем уровень риска тем выше, чем больше препятствий (юридических, технических, организационных, географических) возникает в цепи товародвижения. Вследствие возможных несовпадений один партнер по договору будет неизбежно кредитовать другого.

Другой причиной реализации контрагентского риска является отсутствие в России механизма, обеспечивающего обязательное выполнение условий договора. Как правило, это касается всех видов договоров, несмотря на их строгие формулировки. Разрешение хозяйственных конфликтов официальным путем в большинстве случаев не имеет смысла: арбитражные суды перегружены, рассмотрения дела можно ожидать долго, а результат окажется неэффективным даже при положительном решении вопроса. Разновидности контрагентского риска, с которыми могут столкнуться компании, даны на рис. 1. Рассмотрим каждый из видов риска.

Таблица 1. Основные показатели работы Арбитражных судов РФ в 2005-2007 гг.
Решено дел	2005	2006	2007
Всего, в том числе:	1 467 368	1 094 849	905 211
о заключении, изменении, расторжении договоров	8550	8657	10 563
о признании договоров недействительными	16 491	17 652	17 473
о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств, из них по договорам:	242 605	249 935	262 539
- купли-продажи	21 131	18 899	16 172
- поставки	55 404	56 971	60 661
из споров о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств: - по расчетам	194 218	192 457	187 651
- по возмещению ущерба	6568	7418	9 204
Источник: Высший Арбитражный суд Российской Федерации (www.arbitr.ru)

Рис. 1 Виды контрагентского риска

Контрагентский риск (риск неисполнения (ненадлежащего исполнения) дого- ворных обязательств контрагентом)

 |

 |  /-------------------------------------------------------------------\

 |  |Риск преступных действий контрагента                               |

 |  |Мошенничество (преступление против собственности)                  |

 |-|Незаконное предпринимательство                                     |

 |  |Лжепредпринимательство                                             |

 |  |Преднамеренное банкротство                                         |

 |  |Фиктивное банкротство                                              |

 |  \-------------------------------------------------------------------/

 |

 |  /-------------------------------------------------------------------\

 |-|Риск несостоятельности (банкротства) контрагента                   |

 |  \-------------------------------------------------------------------/

 |

 |  /-------------------------------------------------------------------\

 |-|Риск неправоспособности контрагента - юридического лица,  недееспо-|

 |  |собности контрагента - физического лица                            |

 |  \-------------------------------------------------------------------/

 |

 |  /-------------------------------------------------------------------\

 |-|Риск признания договора недействительным                           |

 |  \-------------------------------------------------------------------/

 |

 |  /-------------------------------------------------------------------\

 \-|Риск перерыва в предпринимательской деятельности контрагента       |

    \-------------------------------------------------------------------/

     |

     | /----------------------------------------------------------------\

     | |Заключен внутри компании-контрагента и связан с владением, поль-|

     | |зованием и распоряжением: имуществом (недвижимым   и   движимым,|

     ||собственным и арендованным), капиталом (собственным и  заемным),|

     | |информацией, работниками, технологиями, ноу-хау, различными раз-|

     | |работками, лицензией, репутацией, деловыми связями              |

     | \----------------------------------------------------------------/

     |

     |

     | /----------------------------------------------------------------\

     | |Обусловлен личностными качествами контрагента-индивидуума       |

     | |Риск кадрового потенциала (некомпетентность, недобросовестность,|

     ||халатность, небрежность, безответственность, юридическая неосве-|

     | |домленность)                                                    |

     | |Риск  мошенничества,  противоправного  (криминального)  действия|

     | |контрагента-индивидуума                                         |

     | \----------------------------------------------------------------/

     |

     | /----------------------------------------------------------------\

     \|Вызван внешней средой компании-контрагента                      |

       |----------------------------------------------------------------/

       |

       |  /-------------------------------------------------------------\

       |  |Косвенной средой  -  косвенным,  опосредованным  воздействием|

       |-|экономических, политических,  информационных,  экологических,|

       |  |социальных, нормативно-правовых, налоговых,  демографических,|

       |  |банковских и  других факторов                                |

       |  \-------------------------------------------------------------/

       |

       |  /-------------------------------------------------------------\

       |  |Основной средой -  прямым  непосредственным  воздействием  на|

       |  |деятельность  контрагента  рыночных  субъектов:  поставщиков,|

       \-|производителей, посредников, потребителей, банков,  страховых|

          |компаний, органов власти, конкурентов, преступных группировок|

          |и других рыночных субъектов                                  |

          \-------------------------------------------------------------/

Таблица 2. Состояние преступности экономической направленности в Российской Федерации, январь 2007 - май 2008 гг.
Преступление/кто выявил	Период	Выявлены
		преступления (в отчетном перио- де)	преступления, уголовные дела о которых направлены в суд		всего привлечено к уголовной от- ветственности лиц, совершивших преступления
			всего	удельный вес от оконченных рас- следованием пре- ступлений, %
Мошенничество
Правоохранитель- ными органами	01-05.2008	40 255	22 813	93,9	5001
	01-12.2007	69 542	50 592	94,8	11 922
Подразделениями по борьбе с эко- номическими пре- ступлениями ор- ганов внутренних дел	01-05.2008	30 950	17 940	93,8	3567
	01-12.2007	51 272	37 273	94,8	7855
Подразделениями по расследованию налоговых прес- ступлений орга- нов внутренних дел	01-05.2008	-*(1)	-	-	-
	01-12.2007	-	-	-	-
Незаконное предпринимательство
Правоохранитель- ными органами	01-05.2008	1390	386	72,3	350
	01-12.2007	2332	1 065	75,3	974
Подразделениями по борьбе с эко- номическими пре- туплениями орга- нов внутренних дел	01-05.2008	936	223	71,5	195
	01-12.2007	1491	679	76,5	598
Подразделениями по расследованию налоговых пре- ступлений орга- внутренних дел	01-05.2008	-	-	-	-
	01-12.2007	-	-	-	-
Неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство
Правоохранитель- ными органами	01-05.2008	379	45	17,3	40
	01-12.2007	799	182	30,8	156
Подразделениями по борьбе с эко- номическими пре- ступлениями ор- ганов внутренних дел	01-05.2008	177	18	19,1	14
	01-12.2007	329	79	39,5	60
Подразделениями по расследованию налоговых прес- туплений органов внутренних дел	01-05.2008	192	23	14,2	18
	01-12.2007	442	90	24,1	68
*(1) Тире означает, что данные отсутствуют.
Источник: Министерство Внутренних Дел Российской Федерации (www.mvd.ru)

Риск преступных действий контрагента Все экономические преступления в соответствии с Уголовным кодексом РФ (УК РФ) делятся на три категории: преступления против собственности (мошенничество, кража, присвоение или растрата);

преступления в сфере экономической деятельности (незаконное предпринимательство, лжепредпринимательство, преднамеренное и фиктивное банкротство контрагента и др.);

преступления против интересов службы. Наиболее распространенным преступлением контрагента против собственности компании является мошенничество. УК РФ трактует мошенничество как "хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием" (ст. 159 УК РФ). В основе мошеннических действий лежит умелое использование несовершенства отдельных законов и финансовой системы, сложность и многоступенчатость финансово-экономических связей, а также некомпетентность, юридическая неосведомленность, беспечность, безответственность и доверчивость руководителей компаний. Своевременно распознать "непорядочность" контрагента сложно, поскольку при мошеннических посягательствах совершаемые незаконные действия часто внешне выглядят как вполне обычные операции, осуществляемые в соответствии с установленными правовыми и экономическими нормами. Правонарушители всегда стремятся тщательно маскировать незаконность своих действий Применяемые ими способы обмана, подлога и прочих видов мошенничества, как правило, трудно поддаются проверке. И все же МВД России отмечает ежегодный рост раскрываемости случаев мошенничества (табл. 2). Незаконное предпринимательство - "осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере" (ст. 171 УК РФ).

Таблица 3. Статистика рассмотрения арбитражными судами Российской Федерации дел о несостоятельности (банкротстве) в 2004-2007 гг.
Основные показатели	2004	2005	2006	2007
Поступило заявлений о признании должников несостоятельными (банкротами), Из них принято к	14 090 10 093	32 190 25 643	91 431 83 068	44 255 30 015
Количество дел, по которым производилась процедура финансового оздоровления, Из них прекращено производство по делу в связи с погашением задолженности	29 1	32 2	39 8	33 3
Количество дел, по которым производилось внешнее управление, Из них прекращено производство по делу в связи с восстановлением платежеспособности	1369 14	1013 21	947 31	752 41
Принято решений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства	9390	13 963	76 447	19 238
Отказано в признании должника банкротом	163	308	737	563
Прекращено производство по делу в связи с утверждением мирового соглашения; % к количеству дел, по которым завершено производство	150 0,7	84 0,4	106 0,2	126 0,2
Завершено производство по делам о несостоятель- ности (банкротстве)	20 116	18 812	60 848	66 816
Источник: Высший Арбитражный суд Российской Федерации (www.arbitr.ru)

Лжепредпринимательство - "создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству" (ст. 173 УК РФ).

Преднамеренное банкротство - "совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб" (ст. 196 УК РФ).

Фиктивное банкротство - "заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности: в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов: если это деяние причинило крупный ущерб" (ст. 197 УК РФ).

Риск несостоятельности (банкротства) контрагента

Контрагент может не исполнить (исполнить ненадлежащим образом) договорные обязательства в результате своей несостоятельности (банкротства) (табл. 3). Несостоятельность (банкротство) контрагента - это "признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей" (ст. 2 Федерального закона РФ "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.02 N 127-ФЗ (далее - Закон N 127-ФЗ). Признаки банкротства контрагента - юридического лица установлены в п. 2 ст. 3 Закона N 127-ФЗ. Это неспособность контрагента "удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены". Главным признаком банкротства контрагента - физического лица является неспособность контрагента "удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества" (п. 1 ст. 3 Закона N 127-ФЗ).

Риск неправоспособности контрагента - юридического лица и недееспособности контрагента - физического лица Юридические лица могут заключать договоры в пределах своей правоспособности (рис. 2). Физические лица могут заключать договоры в рамках своей дееспособности (рис. 3). Дееспособность может быть уменьшена путем признания судом гражданина ограниченно дееспособным или недееспособным (в том случае, если вследствие психического расстройства он не может понимать значения своих действий или руководить ими - по заявлению заинтересованных лиц).

Риск признания договора недействительным

Договор должен отвечать установленным законодательством требованиям. Каждое из этих требований является необходимым, а все вместе они - достаточны для того, чтобы договор имел те правовые последствия, на которые направлен (рис. 4).

Рис. 2 Правоспособность юридических лиц

                      /-------------------------------------------------\

/---------------------|       Правоспособность юридических лиц          |

|                     \-------------------------------------------------/

|   /-------------------\             /---------------------------------\

|--|Общая              |------------|Вправе заключать любые договоры  |

|   \-------------------/             \---------------------------------/

|   /-------------------\             /---------------------------------\

\--|Специальная        |------------|Договор   должен  соответствовать|

    \-------------------/             |целям, записанным в уставе, учре-|

                                      |дительном документе, меморандуме |

                                      \---------------------------------/

Рис. 3 Объем дееспособности физического лица

     /------------------------------------------------------------------\

     |            Объем дееспособности физического лица                 |

     \------------------------------------------------------------------/

                                   |

       /-------------------------------------------------------\

/--------------\  /--------------\  /--------------\ /--------------\

|    Полная     |  |   Частичная   |  | Ограниченная  | |    Нулевая    |

\---------------/  \---------------/  \---------------/ \---------------/

       |                  |                  |                 |

/--------------\         |                  |          /--------------\

|Любые  договоры|         |                  |          |    Не могу    |

| (с 18 лет)    |         |                  |          |   заключать   |

\---------------/         |                  |          \---------------/

                          |                  |                 |

                          |                  |                 |

       /---------------------\               |                 |

/--------------\  /---------------\ /--------------\ /--------------\

|  Малолетние   |  |   Подростки    | |   Оспоримые   | |   Ничтожные   |

|(с 6 до 14 лет)|  |(с 14 до 18 лет)| \---------------/ \---------------/

\---------------/  \----------------/        |                 |

       |                     |               |                 |

    /-----------------------------------------------------------\

    |       Договоры, заключенные за пределами дееспособности       |

    \---------------------------------------------------------------/

Риск перерыва в предпринимательской деятельности контрагента

Перерыв в предпринимательской деятельности контрагента - распространенное основание для реализации контрагентского риска. Источники такого риска могут быть заключены внутри компании-контрагента и связаны с владением, пользованием и распоряжением:

имуществом (недвижимым и движимым, собственным и арендованным);

капиталом (собственным и заемным);

информацией;

работниками;

технологиями;

лицензией, ноу-хау, другими разработками;

репутацией;

деловыми связями.

Рис. 4 Действительность договора. Общие положения

        /---------------------------------\     /-----------------------\

/-------|Условия действительности договора|     |Виды недействительности|

|       \---------------------------------/     \-----------------------/

|       /---------------------------------\                |

|   /---|Общие (для всех договоров)       |                |

|   |   \---------------------------------/                |

|   |   /---------------------------------\     /----------------------\

|   |--|Договор не  должен  противоречить|----|Абсолютная,  если закон|

|   |   |норме объективного права         |     |не устанавливает иной  |

|   |   \---------------------------------/     \-----------------------/

|   |   /---------------------------------\     /-----------------------\

|   |--|Стороны должны иметь определенный|----|Относительная, абсолют-|

|   |   |объем право/дееспособности       |     |ная                    |

|   |   \---------------------------------/     \-----------------------/

|   |   /---------------------------------\     /-----------------------\

|   \--|Воля  сторон  должна соответство-|----|Относительная          |

|       |вать их волеизъявлению           |     \-----------------------/

|       \---------------------------------/

|       /---------------------------------\

|    /--|Специальные (для определенных до-|

|    |  |говоров)                         |

|    |  \---------------------------------/

|    |  /---------------------------------\     /-----------------------\

\---+-|Форма                            |----|Абсолютная             |

     |  \---------------------------------/     \-----------------------/

     |  /---------------------------------\     /-----------------------\

     \-|Основание                        |----|Абсолютная             |

        \---------------------------------/     \-----------------------/

Например, перерыв в предпринимательской деятельности контрагента может быть обусловлен уничтожением (повреждением) имущества (техники, производственного оборудования, зданий, сооружений и т.п.) в результате пожара, аварии систем водоснабжения, стихийных бедствий, кражи, грабежа и т.д. Другой пример - контрагент не имеет возможности выполнить договорные обязательства по оплате полученного товара (оказанной услуги, выполненной работы), так как ограничен в праве распоряжаться своим капиталом (арестованы денежные средства, находящиеся на счете, или приостановлены операции по нему). Ограничение представляет собой вынужденную временную меру, вводимую в превентивных и обеспечительных целях. Так, суды вправе арестовать счета*(2) ответчика в гражданском деле на период судебного разбирательства (используя как меру обеспечения иска) или на основании определения арбитражного суда (как меру обеспечения исполнения решения суда). Во время ареста счета (денежных средств)*(3) банк временно прекращает расходные операции клиента (контрагента). Перерыв в предпринимательской деятельности может быть обусловлен косвенной внешней средой компании-контрагента - косвенным, опосредованным воздействием экономических, политических, информационных, экологических, социальных, нормативно-правовых, налоговых, демографических, банковских и других факторов. Отдельно отметим, что исполнение (надлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом может оказаться невозможным вследствие действия непреодолимой силы, то есть "чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельствах" (п. 3 ст. 401 ГК РФ). Эти обстоятельства в договорной практике обозначены термином "форс-мажор". К общему принципу определения непреодолимой силы можно отнести объективный и абсолютный характер обстоятельств - действие факторов, ставших препятствием исполнению обязательств, должно касаться не только причинителя вреда, но и распространяется на всех рыночных субъектов. Это событие невозможно было предвидеть и предотвратить.

Важное требование: контрагент должен немедленно известить компанию о наступлении форс-мажорных обстоятельств и возобновить выполнение условий договора после прекращения их действия. Как правило, наступление форс-мажора не отменяет выполнения условий договора, а лишь освобождает от ответственности за его несвоевременное исполнение. Например, объявление карантина в морском порту не освобождает перевозчика груза от обязанности поставить товар, а лишь дает право не платить финансовые санкции за нарушение сроков.

Законодатель не дает полного и исчерпывающего перечня обстоятельств, которые могут быть признаны форс-мажорными. Традиционно к форс-мажорным обстоятельствам относят следующие явления:

природные - землетрясения, наводнения, цунами, снежные заносы, пожары (если они вызваны стихией) и прочие стихийные бедствия;

общественные - военные действия, забастовки, бойкоты, войны, беспорядки, волнения, военные операции, эпидемии, карантины;

юридические (действия властей, или так называемый юридический форс-мажор) - запрещение или ограничение экспорта и импорта в соответствующую страну (эмбарго), санкции, налагаемые международными организациями, и т.д.

В Гражданском кодексе РФ указано, что к форс-мажорным обстоятельствам не относятся, в частности, "нарушение обязанностей со стороны контрагентов должника, отсутствие на рынке нужных для исполнения товаров, отсутствие у должника необходимых денежных средств" (п. 3 ст. 401 ГК РФ).

При этом представители компетентных органов констатируют только факт действия непреодолимой силы. Дать правовую квалификацию, то есть признать обстоятельство форс-мажорным (чрезвычайным и непредотвратимым) правомочен только суд. Перерыв в предпринимательской деятельности может быть вызван основной внешней средой компании-контрагента - прямым непосредственным воздействием на деятельность контрагента рыночных субъектов: поставщиков, производителей, посредников, потребителей, обладателей информации, обладателей материальных ценностей, банков, страховых компаний, органов власти, конкурентов, преступных группировок и других рыночных субъектов. Например, виновником неисполнения договорных обязательств контрагента может стать банк - посредник по договору. Это ситуация, когда контрагент оформил и передал в обслуживающий его банк платежное поручение, тем самым выполнив договорное обязательство перед компанией. Однако сумма не была перечислена на банковский счет компании по каким-то причинам (например, из-за их неправильного списания со счета). Несмотря на отсутствие между банком и компанией (получателем средств) договорных отношений, компания может обратиться с иском непосредственно к банку, который несет ответственность согласно п. 2 ст. 866 ГК РФ и п. 2 ст. 872 ГК РФ. Другая ситуация, с которой сталкивается в своей деятельности большинство российских компаний - это неправомерные действия (решения) или бездействия должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей. Перерыв в предпринимательской деятельности может быть обусловлен личностными качествами контрагента-индивидуума. Компания вступает в договорные отношения не с чем-то абстрактным, а с индивидуумом (руководителем, собственником, ЛПР*(4), выступающим от имени компании-контрагента. Понятно, что все индивидуумы обладают значительной степенью свободы выбора, поступают в соответствии с собственной волей, чувствами и эмоциями, лежащими в основе их отношений друг с другом как личностей. Существует бесконечное многообразие сочетаний различных факторов, влияющих на поведение индивидуумов. Филип Котлер, например, выделил следующие основные факторы:

личностный (возраст, род занятий, образ жизни, тип личности, темперамент, способности, представление о самом себе);

психологический (мотивация, восприятие, усвоение, убеждения и отношения);

культурный (уровень культуры, субкультуры, социальное положение);

социальный (семья, роли, статусы, этап жизненного цикла семьи)*(5) и др.

Кроме того, индивидуумы обладают различной компетентностью, специализацией, квалификацией. В связи с этим сотрудникам компании нередко приходится сталкиваться с некомпетентностью, недобросовестностью, халатностью, небрежностью, безответственностью, юридической неосведомленностью и безграмотностью руководителя и других "специалистов" компании-контрагента по договору. Это так называемый кадровый риск. Его степень зависит от уровня занимаемой должности индивидуума и круга решаемых им задач.

Не менее важно, что индивидуумы имеют различные интересы (субъективные экономические интересы). Причем в определенных ситуациях жизненно важные интересы индивидуума могут возобладать над интересами организации, и наоборот. В ряде случаев организация (компания-контрагент) может стать лишь средством для реализации личных интересов индивидуума. В результате компания может столкнуться с риском мошенничества, противоправного (криминального) действия индивидуума. В данном случае имеется в виду мошенничество конкретного индивидуума, а не компании-контрагента в целом.

Л. Бхуртиал,

канд. экон. наук

"Риск-менеджмент", N 7-8, июль-август 2008 г.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) В экономической литературе часто встречается другое название контрагентского риска - риск неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентами.

*(2) Общие правила о производстве ареста установлены ст. 27 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" (ст. 27 "Наложение ареста и обращение взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредит ной организации").

*(3) Арест денежных средств может быть наложен только судом, арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора.

*(4) ЛПР - лицо, принимающее решение.

*(5) Котлер Ф. Основы маркетинга (пер. с англ.). М.: Ростинтер, 1996, с. 144-166.