Вопрос: Пропорционально числу рабочих или календарных дней необходимо осуществлять расчет вознаграждения, в случае внесения изменений в правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом в части изменения размера вознаграждения управляющей компании, определяемого от среднегодовой стоимости чистых активов такого фонда? (ответ Банка России, май 2017 г.)

Пропорционально числу рабочих или календарных дней необходимо осуществлять расчет вознаграждения, в случае внесения изменений в правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом в части изменения размера вознаграждения управляющей компании, определяемого от среднегодовой стоимости чистых активов такого фонда?

В соответствии с пунктом 2.1 Указания Банка России от 25.08.2015 N 3758-У "Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев" среднегодовая стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда на любой день определяется как отношение суммы стоимостей чистых активов на каждый рабочий день календарного года (если на рабочий день календарного года стоимость чистых активов не определялась - на последний день ее определения, предшествующий такому дню) с начала года (с даты завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда) до даты расчета среднегодовой стоимости чистых активов к числу рабочих дней в календарном году.

Согласно подпункту 18 пункта 1 статьи 17 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - фонд) должны содержать размер вознаграждения управляющей компании фонда.

В случае внесения изменений в правила доверительного управления фондом (далее - Правила) в части изменения размера вознаграждения управляющей компании, такое вознаграждение должно быть рассчитано пропорционально числу дней, в течение которых действовал соответствующий размер вознаграждения в соответствии с редакций правил доверительного управления фондом, действующей в период за который рассчитывается вознаграждение.

При этом в случае если Правилами определен размер вознаграждения за период, и при этом не указано, что оно выплачивается за количество рабочих дней в указанном периоде, расчет пропорции в случае изменения размера вознаграждения управляющей компании в указанном периоде следует осуществлять исходя из количества календарных дней, в течение которых действовал соответствующий размер вознаграждения.

Банк России

www.cbr.ru

31 мая 2017 г.