О некоторых вопросах объективной стороны преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ "Неправомерные действия при банкротстве" (В.Ю. Малахова, Н.Л. Денисов, журнал "Экономика и право. XXI век", N 4, октябрь-декабрь 2016 г.)

О некоторых вопросах объективной стороны преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ "Неправомерные действия при банкротстве"

В.Ю. Малахова,

кандидат юридических наук, доцент, доцент Департамента

правового регулирования экономической деятельности

ФГОБУ ВО "Финансовый университет

при Правительстве Российской Федерации"

Н.Л. Денисов,

кандидат юридических наук, доцент, доцент кафедры

уголовного права Московского университета

МВД России имени В.Я. Кикотя

Журнал "Экономика и право. XXI век", N 4, октябрь-декабрь 2016 г., с. 211-214.

Банковская система предназначена для регулирования денежного обращения в стране, обеспечения устойчивости и укрепления национальной валюты, стабильности цен, надежного функционирования платежного механизма, проведения единой денежно-кредитной политики.

Существенное место в банковской деятельности занимают расчетно-кредитные операции, так как они являются основными операциями в деятельности банка. От четкой, надежной и непрерывной работы кредитного механизма зависит общая эффективность функционирования экономических институтов в стране. Коммерческие банки выступают как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные денежные средства, а с другой - удовлетворяют потребности в них предприятий, учреждений и населения.

Эффективность работы банков является важнейшей гарантией устойчивости финансовой системы страны и необходимым условием обеспечения экономической безопасности России.

Практика деятельности негосударственных субъектов экономики свидетельствует об их повышенной уязвимости в отношении противоправных и иных нарушающих нормальную жизнедеятельность посягательств. Эти преступные посягательства оказывают существенное влияние на дестабилизацию различных секторов экономики, в том числе и банковскую систему. Причем темпы прироста общего числа преступлений в банковской сфере довольно высоки. Если ранее, в условиях плановой экономики, преступления по своей технологии были простыми (хищения путем растраты, оплата фактически не выполненных работ и т.д.), то в настоящее время экономическая преступность в банковской сфере становится все более профессиональной.

Экономическая преступность приобрела ярко выраженный интеллектуальный характер. Преступники активно используют технические новации, электронные средства платежа, современную оргтехнику, разнообразные приемы и методы совершения и сокрытия преступлений.

Разнообразны виды преступлений в сфере банковской деятельности. Их своевременное выявление и нейтрализация является первоочередной задачей всех субъектов экономической деятельности.

В настоящее время практика квалификации по преступлениям, связанным с банкротством, как правило, предполагает квалификацию как мошенничество, однако в последнее время суды все чаще стали применять указанную норму. Этому способствовало более четкое понимание правоприменителями сущности и содержания положений, предусмотренных в ст. 195 УК РФ, а также дифференцированность ответственности за предусмотренное в указанной статьей деяние, что предполагает реализацию принципа индивидуализации наказания. Следует отметить, что в том или ином виде задержка или невозвращение полученных кредитов могут быть связаны и с преднамеренным либо фиктивным банкротством или совершением неправомерных действий при банкротстве.

Чтобы определить объективную сторону рассматриваемого состава, следует рассмотреть содержание некоторых аспектов банкротства. Данная процедура регламентирована Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Согласно Закону под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Внешним признаком банкротства является приостановление текущих платежей предприятия, если оно не обеспечивает или заведомо неспособно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения. Несостоятельность (банкротство) считается состоявшимся фактом после ее признания арбитражным судом или после официального объявления о ней должником при его добровольной ликвидации. Банкротство означает, что активы предприятия (имущество, основные средства, другие долгосрочные вложения, оборотные и финансовые активы) по своей суммарной стоимости не покрывают его пассивы - обязательства, состоящие из заемных и привлеченных средств, включая кредиторскую задолженность.

В отношении предприятия должника (банкрота) применяются следующие процедуры: а) реорганизационные; б) ликвидационные; в) мировое соглашение. Факт банкротства, признанный арбитражным судом или объявленный самим предприятием-должником, вовсе не означает, что имеются признаки одного из перечисленных выше преступлений и налицо основания для возбуждения уголовного дела. Как правило, эта процедура, причиняющая материальный и моральный ущерб владельцу предприятия-банкрота, его акционерам, работающим в нем и иным лицам, протекает без уголовно-правовых последствий.

Нередко такое предприятие бывает даже заинтересовано в банкротстве. Например, при реорганизации проводятся процедуры, направленные на поддержание деятельности и оздоровление предприятия-должника с целью предотвращения его ликвидации. Реорганизационные процедуры включают внешнее управление имуществом должника и санацию (оздоровление предприятия-должника), когда собственник предприятия, кредитор (кредиторы) или иные лица оказывают финансовую помощь предприятию-должнику. При мировом соглашении реализуется достижение договоренности между должником и кредиторами относительно отсрочки и (или) рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов.

Процедура банкротства в подавляющем большинстве случаев является результатом нерентабельности, неконкурентоспособности предприятия. Она осуществляется в рамках закона и, хотя влечет за собой юридические процедуры и правовые последствия, протекает без вмешательства уголовного закона. Правовое регулирование таких ситуаций осуществляется нормами ГК РФ. В части 1 ст. 195 УК РФ (неправомерные действия при банкротстве) перечисляются следующие уголовно наказуемые деяния:

- сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях;

- передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника - юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя;

- сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.

При этом предполагается, что эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных в ст. 172.1 УК РФ.

Эти деяния могут быть совершены виновным лицом на стадии состоявшегося банкротства или до признания этого факта в период, когда виновные предвидели наступление (приближение) банкротства. Для привлечения виновных к ответственности необходимо наличие последствий в виде причинения крупного ущерба.

Перечисленные деяния, являющиеся составными элементами объективной стороны преступления, сформулированы в законе вполне ясно. В основном они сводятся к сокрытию действительного имущественного положения организации-должника или индивидуального предпринимателя, в умышленном искажении сведений об этом положении, в фальсификации учетных документов, свидетельствующих об экономической деятельности банкрота. Выявление любого такого факта является доказательством неправомерных действий при банкротстве, за которые виновные лица подлежат привлечению к уголовной ответственности [1, с. 67]. Деяния, о которых идет речь в ч. 2 ст. 195 УК РФ, состоят в том, что, с одной стороны, банкрот удовлетворяет имущественные требования избранного им кредитора (кредиторов) в ущерб законным интересам других кредиторов, а с другой - этот избранный кредитор (кредиторы), зная, что он имеет дело с банкротом и действует в ущерб другим кредиторам, принимает такое имущественное удовлетворение. Причем подобные действия должны быть совершены с причинением крупного ущерба. В соответствии с законом с момента признания должника несостоятельным (банкротом) и принятия решения об открытии конкурсного производства запрещается передача либо другое отчуждение имущества должника (кроме случаев, когда разрешение на отчуждение дано собранием кредиторов), а также погашение обязательств. Таким образом, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов является, по существу, деянием, аналогичным тем, которые перечислены в ч. 1 ст. 195 УК РФ. Его выделение в самостоятельный состав связано с тем, что этим же составом предусмотрена ответственность недобросовестных кредиторов, в пользу которых происходит имущественное удовлетворение.

Действие субъекта в данном случае не связано с решением арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом) или с объявлением конкурсного производства либо с каким-либо иным решением. Речь идет о субъекте, знающем о своей фактической несостоятельности. Иначе говоря, преступление может быть совершено до признания субъекта несостоятельным должником (банкротом). Достаточно, чтобы несостоятельность фактически имела место, о чем знал руководитель или собственник организации-должника либо индивидуальный предприниматель.

Имея в виду такие случаи, Закон о банкротстве определяет недействительными некоторые действия должника, совершенные им до признания его несостоятельным (банкротом), в частности направленные на удовлетворение требований отдельных кредиторов из числа тех, срок удовлетворения требований которых наступил в то время, когда предприятие уже было фактически несостоятельным (банкротом) и стороны об этом знали. Удовлетворение требований отдельных кредиторов в ущерб интересам остальных кредиторов определяется как "недобросовестное удовлетворение требований кредиторов". Для констатации неправомерного удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов нет необходимости устанавливать, когда именно и в какой очередности подлежало удовлетворению это требование при осуществлении конкурсного производства. Здесь преступным является факт удовлетворения такого требования в обход установленного законом порядка. Кстати, Закон о банкротстве предусматривает порядок распределения между кредиторами конкурсной массы и устанавливает очередность удовлетворения их требований; предусмотрено внеочередное покрытие расходов, указаны семь очередей удовлетворения требований кредиторов, включая три привилегированные очереди. Однако "вхождение" кредитора в любую из этих очередей в данном случае значения не имеет. Установлению и доказыванию по делам данной категории подлежат практическая несостоятельность должника на момент неправомерного удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов и знание должником и кредитором об этом факте. Должны быть установлены также другие кредиторы, чьи законные требования не удовлетворены, и размер причиненного им ущерба.

Список литературы:

[1] Кузьминов Д.А. Уголовно-правовая характеристика преступлений, связанных с банкротством: теоретико-прикладное исследование: Дис. ... канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 2007.