Распоряжение Федерального дорожного агентства от 17 сентября 2009 г. N 348-р "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана по расходам федерального бюджета Федерального дорожного агентства в текущем финансовом году"

В целях обеспечения мониторинга за использованием средств федерального бюджета по дорожному хозяйству и автомобильному транспорту в текущем финансовом году:

1. Утвердить прилагаемый порядок составления и ведения кассового плана по расходам федерального бюджета Федерального дорожного агентства в текущем финансовом году.

2. Финансовому управлению (Т.А. Галкина) обеспечить координацию работы структурных подразделений Федерального дорожного агентства и подведомственных бюджетных учреждений, а также методологическое сопровождение исполнения положений порядка составления и ведения кассового плана по расходам федерального бюджета Федерального дорожного агентства в текущем финансовом году.

3. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя руководителя И.С. Алафинова.

Руководитель

A.M. Чабунин

Порядок
составления и ведения кассового плана по расходам федерального бюджета Федерального дорожного агентства в текущем финансовом году
(утв. распоряжением Федерального дорожного агентства от 17 сентября 2009 г. N 348-р)

1. Общие положения

Настоящий порядок разработан в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 года N 120н "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году" ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 03.03.2008 N 9) и определяет организацию работы по составлению и ведению кассового плана по расходам федерального бюджета Федерального дорожного агентства в текущем финансовом году.

Кассовый план Федерального дорожного агентства в текущем финансовом году включает в себя помесячную детализацию использования средств федерального бюджета по направлениям расходования.

Составление и ведение кассового плана осуществляет Финансовое управление на основании:

- предложений структурных подразделений центрального аппарата Федерального дорожного агентства по показателям для кассового плана;

- предложений подведомственных бюджетных учреждений по показателям для кассового плана;

- графика перечисления средств в соответствии с соглашениями с субъектами Российской Федерации о предоставлении субсидий из средств федерального бюджета на объекты дорожного хозяйства.

2. Порядок составления, уточнения и предоставления показателей для кассового плана по расходам федерального бюджета

Показатели для кассового плана по расходам федерального бюджета формируются на основании:

- бюджетной росписи расходов федерального бюджета и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Министерством финансов Российской Федерации и доведенных Федеральному дорожному агентству;

- бюджетной росписи расходов федерального бюджета и лимитов бюджетных обязательств, доведенных до подведомственных бюджетных учреждений;

- бюджетных смет на содержание подведомственных бюджетных учреждений, центрального аппарата Федерального дорожного агентства и выполнение функций государственного заказчика по федеральным целевым программам;

- государственных контрактов на выполнение работ и предоставление услуг в интересах дорожного хозяйства и автомобильного транспорта;

- соглашений Федерального дорожного агентства с субъектами Российской Федерации о предоставлении субсидий из средств федерального бюджета на объекты дорожного хозяйства;

- заявок на получение субсидий от организаций транспорта, осуществляющих приобретение автомобильной техники для пополнения подвижного состава автоколонн войскового типа;

- концессионных соглашений о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе автомобильных дорог.

В целях составления кассового плана в срок до 5 числа месяца в Финансовое управление представляют по форме приложения N 1:

- структурные подразделения центрального аппарата Федерального дорожного агентства предложения по показателям кассового плана на очередной и последующие месяцы по расходам, осуществляемым с лицевого счета Федерального дорожного агентства в Управлении Федерального казначейства по г. Москве по курируемым ими направлениям деятельности;

- подведомственные бюджетные учреждения по показателям кассового плана на очередной и последующие месяцы по расходам из средств федерального бюджета, осуществляемым с лицевых счетов в территориальных органах Федерального казначейства.

Показатели кассового плана определяются исходя из:

- графиков выполнения работ по заключенным государственным контрактам с учетом погашения аванса, (при этом необходимо учитывать то, что при приемке выполненных работ в конце месяца, кассовые расходы по ним планируются в следующем месяце);

- фактических сроков выплаты заработной выплаты и обязательных платежей в бюджет.

В целях ведения кассового плана Финансовое управление ежемесячно в срок до 4 числа текущего месяца направляет в структурные подразделения центрального аппарата информацию по исполнению расходной части федерального бюджета по расходам, осуществляемым с лицевого счета Федерального дорожного агентства в Управлении Федерального казначейства по г. Москве по курируемым ими направлениям деятельности.

При уточнении указываются фактические кассовые выплаты по направлениям расходования средств федерального бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущем месяцем.

В случае отклонения кассовых выплат по данному направлению расходования средств в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза отдельных кассовых выплат по расходам федерального бюджета на величину более чем 15% от указанного показателя структурное подразделение центрального аппарата (подведомственное бюджетное учреждение) представляет в Финансовое управление пояснения о причинах отклонения.

Приложение N 1
к Порядку составления и ведения кассового
плана по расходам федерального бюджета
Федерального дорожного агентства в
текущем финансовом году, утвержденному
распоряжением Федерального дорожного агентства
от 17 сентября 2009 г. N 348-р

Сведения
об исполнении федерального бюджета и об ожидаемом помесячном исполнении расходов федерального бюджета за 2009 год
на "_____" _______________ 20___ г.

тыс. руб.

Код расхода по БК					Наименование расхода	Бюджетные ассигнования на 2009 г.	Лимиты бюджетных обязательств на 2009 г.	Ожидаемое исполнение расходов федерального бюджета
Рз	ПР	ЦСР	ВР	Код КОСГУ				январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	итого
1					2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
					Всего