Проект Приказа Министерства экономического развития РФ "Об утверждении требований к микрофинансовым организациям, осуществляющим поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства" (подготовлен Минэкономразвития России 07.11.2014)

Проект Приказа Министерства экономического развития РФ "Об утверждении требований к микрофинансовым организациям, осуществляющим поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства" (подготовлен Минэкономразвития России 07.11.2014 г.)

Досье на проект

Пояснительная записка

В соответствии с частью 3 статьи 15 Федерального закона от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; 2010, N 28, ст. 3553; 2013, N 27, ст. 3436; N 52 (часть I), ст. 6961) и пунктом 5.2.81 Положения о Министерстве экономического развития Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июня 2008 г. N 437 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 24, ст. 2867, N 46, ст. 5337; 2009, N 3, ст. 378; N 18, ст. 2257; N 19, ст. 2344; N 25, ст. 3052; N 26, ст. 3190; N 38, ст. 4500; N 41, ст. 4777; N 46, ст. 5488; 2010, N 5, ст. 532; N 9, ст. 960; N 10, ст. 1085; N 19, ст. 2324; N 21, ст. 2602; N 26, ст. 3350; N 40, ст. 5068; N 41, ст. 5240; N 45, ст. 5860; N 52, ст. 7104; 2011, N 6, ст. 888; N 9, ст. 1251; N 12, ст. 1640; N 14, ст. 1935; N 15, ст. 2131; N 17, ст. 2411, ст. 2424; N 32, ст. 4834; N 36, ст. 5149, ст. 5151; N 39, ст. 5485; N 43, ст. 6079; N 46, ст. 6527; 2012, N 1, ст. 170, ст. 177; N 13, ст. 1531; N 19, ст. 2436, ст. 2444; N 27, ст. 3745, ст. 3766; N 37, ст. 5001; N 39, ст. 5284; N 51, ст. 7236; N 52, ст. 7491; N 53, ст. 7943; 2013, N 5, ст. 391; N 14, ст. 1705; N 33, ст. 4386; N 35, ст. 4514; N 36, ст. 4578; N 45, ст. 5822; N 47, ст. 6120; N 50, ст. 6606; N 52 (часть II), ст. 7217; 2014, N 6, ст. 584; N 15, ст. 1750; N 16, ст. 1900; N 21, ст. 2712), п р и к а з ы в а ю:

Утвердить требования к микрофинансовым организациям, осуществляющим поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства, согласно приложению.

Министр

А.В. Улюкаев

УТВЕРЖДЕНЫ

приказом Минэкономразвития России

от "____" _______201_ г. N ____

Т Р Е Б О В А Н И Я

к микрофинансовым организациям, осуществляющим поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства

I. Общие положения

1. Настоящие Требования определяют правила функционирования микрофинансовых организаций, созданных в рамках государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства за счет средств федерального бюджета, предоставленных бюджетам субъектов Российской Федерации в виде субсидий в соответствии со статьей 17 Федерального закона от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; 2010, N 28, ст. 3553; 2013, N 27, ст. 3436; N 52 (часть I), ст. 6961) (далее - Федеральный закон N 209-ФЗ).

2. Настоящие Требования действуют наравне с требованиями к микрофинансовым организациям, установленными Федеральным законом от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее - Федеральный закон N 151-ФЗ).

3. В целях применения настоящих Требований используются следующие термины и определения:

"заемщик" - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, соответствующие критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным Федеральным законом N 209-ФЗ, привлекающие микрозаем в микрофинансовых организациях;

"маржа по программе микрофинансирования" - разница между стоимостью размещенных в займы денежных средств и стоимостью привлеченных денежных средств;

"микрозаем" - заем, предоставляемый займодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей значение, установленное Федеральным законом N 151-ФЗ;

"микрофинансовая деятельность" - деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии со статьей 3 Федерального закона N 151-ФЗ, по предоставлению микрозаймов;

"микрофинансовая организация" - юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением казенного учреждения), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, одним из учредителей которого является субъект Российской Федерации или муниципальное образование, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном Федеральным законом N 151-ФЗ;

"средний размер микрозайма" - общий портфель микрозаймов по отношению к общему количеству активных заемщиков.

4. Основной целью деятельности микрофинансовой организации является создание условий для развития малого и среднего предпринимательства путем предоставления субъектам малого и среднего предпринимательства финансовой поддержки на возвратной основе.

5. Микрофинансовая организация должна соответствовать следующим требованиям:

1) наличие свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций;

2) наличие специальной программы микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства;

3) наличие совокупного портфеля займов в размере не менее 2 миллионов рублей, за исключением микрофинансовых организаций, одним из учредителей которых является муниципальное образование, для которых данный показатель должен составлять не менее 1 миллиона рублей;

4) наличие не менее 100 действующих заемщиков (за исключением микрофинансовых организаций, одним из учредителей которых является муниципальное образование, для которых данный показатель должен составлять не менее 50).

6. Действие подпунктов 3 и 4 пункта 5 настоящих Требований не распространяется на микрофинансовые организации, осуществляющих деятельность менее одного года.

7. Микрофинансовая организация при осуществлении деятельности:

1) обеспечивает ведение раздельного бухгалтерского учета по денежным средствам, предоставленным микрофинансовой организации за счет средств бюджетов всех уровней на осуществление основного вида деятельности, и размещение указанных средств на отдельных счетах, в том числе банковских;

2) применяет адаптированные формы отчетов (баланс и отчет о прибыли и убытках) с учетом специфики деятельности микрофинансовых организаций;

3) самостоятельно разрабатывает методику оценки кредитоспособности заемщиков;

4) соблюдает целевой показатель маржи по программе микрофинансирования в размере не более 10% в расчете на один год;

5) обеспечивает организацию и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, а также внутреннего контроля ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности;

6) взаимодействует с Министерством экономического развития Российской Федерации, иными федеральными органами исполнительной власти, органами государственной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления, а также иными организациями, образующими инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

II. Функции микрофинансовой организации

8. Микрофинансовая организация обеспечивает реализацию следующих функций:

1) предоставление микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства;

2) привлечение при необходимости заемных средств юридических лиц на осуществление микрофинансовой деятельности, в том числе средств институтов развития;

3) повышение уровня финансовой грамотности предпринимателей путем предоставления консультационных услуг на безвозмездной основе по вопросам привлечения заемного финансирования для субъектов малого и среднего предпринимательства;

5) повышение уровня информированности предпринимателей о государственных программах (подпрограммах) субъекта Российской Федерации и муниципальных программах, содержащих мероприятия, направленные на развитие малого и среднего предпринимательства;

6) предоставление субъектам малого и среднего предпринимательства иных видов финансовой поддержки в рамках реализации государственных программ (подпрограмм) субъекта Российской Федерации или муниципальных программ.

9. Предоставление микрофинансовой организацией микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства осуществляется с учетом следующих требований:

1) максимальная сумма микрозайма не должна превышать сумму, установленную законодательством Российской Федерации;

2) максимальный срок предоставления микрозайма не должен превышать 3 лет.

10. Средний размер микрозайма по программе микрофинансирования не должен превышать 70% от установленного законодательством Российской Федерации максимального размера микрозайма.

11. В структуре совокупного портфеля микрозаймов микрофинансовой организации доля микрозаймов, выданных вновь зарегистрированным и действующим менее одного года субъектам малого и среднего предпринимательства, должна составлять не менее 7% портфеля задолженности на отчетную дату.

12. Процентная ставка по выдаваемым субъектам малого и среднего предпринимательства микрозаймам определяется микрофинансовой организацией самостоятельно при условии соблюдения требования, указанного в пункте 10 настоящих Требований.

13. Процентная ставка по микрозаймам, выдаваемым субъектам малого и среднего предпринимательства, пострадавшим в результате чрезвычайной ситуации, при наличии документов, подтверждающих повреждение имущества, принадлежащего субъекту малого и среднего предпринимательства, в течение одного года с момента установления режима чрезвычайной ситуации, не должна составлять более 0,5 процентов годовых.

14. Микрофинансовая организация не может предоставлять микрозаймы субъектам малого и среднего предпринимательства, осуществляющим следующие виды деятельности:

1) финансовая деятельность, в том числе страхование;

2) деятельность адвокатов, нотариусов;

3) деятельность ломбардов;

4) производство и реализация подакцизных товаров;

5) добыча и реализация полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;

6) деятельность в сфере игорного бизнеса.

III. Требования к системе управления микрофинансовой организации

15. Руководитель микрофинансовой организации должен соответствовать следующим требованиям:

1) наличие высшего экономического или юридического образования;

2) наличие опыта практической работы на руководящих должностях не менее пяти лет.

16. Микрофинансовая организация должна иметь в штате не менее двух менеджеров, в задачи которых входит взаимодействие с заемщиками на всех этапах предоставления микрозайма от приема и рассмотрения заявок на получение микрозаймов до подготовки, заключения и сопровождения заключенных договоров до момента окончательного погашения задолженности по договору микрозайма.

17. Менеджеры микрофинансовой организации должны соответствовать следующим требованиям:

1) наличие высшего или специального экономического или юридического образования;

2) наличие опыта работы в сфере кредитования или микрофинансовой деятельности не менее одного года.

18. Главный бухгалтер микрофинансовой организации должен соответствовать следующим требованиям:

1) наличие высшего экономического или финансового образования;

2) наличие опыта работы в сфере бухгалтерского учета не менее трех лет.

19. Руководитель и сотрудники микрофинансовой организации не реже одного раза в два года проходят курсы повышения квалификации по направлениям, необходимым для выполнения функций микрофинансовой организации, указанных в разделе II настоящих Требований, на базе образовательных учреждений высшего и дополнительного профессионального образования, имеющих аккредитованные программы соответствующего профиля.

IV. Требования к программному обеспечению микрофинансовой организации

20. При осуществлении деятельности микрофинансовая организация использует программное обеспечение, удовлетворяющее следующим требованиям:

1) наличие клиент-серверной технологии с обеспечением централизованного хранения данных, отдельно от клиентских приложений;

2) осуществление взаимодействия с сервером только по защищенному каналу, поддерживающему шифрование данных (протокол https);

3) наличие многоуровневой системы авторизации пользователя (не менее трех уровней защиты);

4) разделение информации по уровням доступа;

5) хранение электронных копий документов заемщиков, в том числе предоставленных заемщиками и формируемых при заключении договора, без сохранения на рабочих местах;

6) использование функций создания правил, включая выдачу микрозаймов в зависимости от типа заемщика, оценку кредитоспособности заемщика, введение стоп-факторов на выдачу микрозаймов;

7) осуществление регистрации договоров в хронологической последовательности,

8) ведение кассовых операций в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;

9) начисление процентов в разрезе каждого договора;

10) выполнение печати выписки по договору по требованию заемщика;

11) наличие системы учета взаимодействия с заемщиком, включая возможность учета телефонных звонков и SMS - сообщений, а также системы для коммуникаций между сотрудниками;

12) формирование статистической информации, позволяющей оценить качество портфеля микрозаймов и эффективность специалистов, занимающихся выдачей микрзаймов.

V. Требования к раскрытию информации о деятельности микрофинансовой организации

21. Микрофинансовая организация обеспечивает публикацию и ежемесячное обновление (актуализацию) на официальном сайте микрофинансовой организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" следующей информации:

1) общие сведения о микрофинансовой организации;

2) сведения, предусмотренные Федеральным законом N 151-ФЗ;

3) сведения об уставных и регистрационных документах микрофинансовой организации;

4) сведения об учредителях микрофинансовой организации;

5) перечень предоставляемых микрофинансовой организацией услуг, стоимость и порядок их предоставления;

6) годовые отчеты о деятельности микрофинансовой организации.

22. Микрофинансовая организация обеспечивает размещение и актуализацию информации, указанной в пункте 18 настоящих Требований, на официальных сайтах органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации, наделенных отдельными полномочиями в области развития субъектов малого и среднего предпринимательства в пределах их компетенции, и (или) созданных указанными органами официальных сайтах информационной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

VI. Отчетность и оценка эффективности деятельности микрофинансовой организации

23. Микрофинансовая организация обеспечивает достижение следующих показателей:

1) показатель достаточности собственных средств микрофинансовой организации должен составлять не менее 15%;

2) уровень риска портфеля микрофинансовой организации не должен превышать 7%;

3) показатель операционной самоокупаемости микрофинансовой организации должен составлять не менее 100%;

4) показатель операционной эффективности микрофинансовой организации не должен превышать 30%;

5) показатель коэффициента списания микрофинансовой организации не должен превышать 5%;

6) показатель эффективности размещения средств микрофинансовой организации должен составлять не менее 70%;

7) доля микрозаймов, выданных начинающим предпринимателям, должна составлять не менее 7%.

24. Расчет показателей деятельности микрофинансовых организаций, указанных в пункте 23 настоящих Требований, производится согласно приложению N 1 к настоящим Требованиям.

25. Микрофинансовая организация обеспечивает получение ежегодной рейтинговой оценки организацией, аккредитованной Министерством финансов Российской Федерации, и (или) получение оценки эффективности микрофинансовой деятельности, которая включает в себя:

1) анализ информации об организационной эффективности, качестве менеджмента и эффективности человеческих ресурсов (персонала) микрофинансовой организации;

2) анализ информации о качестве действующих в микрофинансовой организации технологий организации деятельности и оказываемых услуг;

3) анализ информации о структуре и качестве портфеля микрозаймов;

4) анализ качества организации системы внутреннего учета и контроля, а также анализ качества организации информационных потоков;

5) анализ достоверности данных отчетности о микрофинансовой деятельности, предусмотренной Федеральным законом N 151-ФЗ и принятыми в его исполнение подзаконными нормативными правовыми актами;

6) анализ соответствия деятельности микрофинансовой организации настоящим Требованиям.

26. Микрофинансовая организация обеспечивает ежегодное прохождение аудиторской проверки деятельности микрофинансовой организации.

27. Микрофинансовая организация ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным, предоставляет в Министерство экономического развития Российской Федерации, в том числе посредством размещения в распределенной автоматизированной информационной системе поддержки малого и среднего предпринимательства, следующую информацию о результатах деятельности микрофинансовой организации:

1) сведения, предусмотренные приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 29 мая 2009 г. N 198 "Об утверждении форм и сроков представления документов, необходимых для получения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, и документов, подтверждающих осуществление расходов бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являются субсидии";

2) результаты рейтинговой оценки и (или) оценки эффективности деятельности микрофинансовой организации;

3) результаты аудиторской проверки деятельности микрофинансовой организации.

Приложение N 1 к Требованиям

Порядок расчета показателей деятельности микрофинансовых организаций

1. В процессе осуществления своей деятельности микрофинансовая организация обеспечивает мониторинг соблюдения допустимых значений по следующим показателям деятельности микрофинансовых организаций:

- достаточность собственных средств (ДСС);

- риск портфеля (PAR>30);

- операционная самоокупаемость (ОС);

- операционная эффективность (ОЭ);

- коэффициент списания (КС);

- эффективность размещения средств (ЭРс);

- доля микрозаймов, выданных начинающим предпринимателям (Днач).

2. Показатель "Достаточность собственных средств (ДСС)" определяется по формуле:

ДСС =	Собственные средства - средства целевого финансирования, полученные на выполнение других программ микрофинансовой организации, заемные средства
	Актив баланса - средства целевого финансирования, полученные на выполнение программы микрофинансирования микрофинансовой организации

Для целей расчета показателя достаточности собственных средств в состав собственных средств микрофинансовой организации включаются:

- добавочный капитал,

- резервный капитал,

- нераспределенная прибыль (убыток),

- доходы будущих периодов,

- средства целевого финансирования на выполнение программы микрофинансирования за вычетом средств целевого финансирования, полученных на выполнение других программ микрофинансовой организации.

В состав активов микрофинансовой организации включается:

- валюта баланса за вычетом средств целевого финансирования, полученных на выполнение других программ микрофинансовой организации.

3. Показатель "Риск портфеля (PAR> 30 дней)" определяется по формуле:

PAR> 30 дней =	Сумма задолженности по микрозаймам, выданным на конец отчетного периода, с просрочкой более 30 дней (без учета начисленных процентов, штрафов и пени)
	Сумма задолженности по микрозаймам, выданным на конец отчетного периода

4. Показатель "Операционная самоокупаемость (ОС)" определяется по формуле:

ОС =	Финансовый доход
	Финансовый расход + убытки от потерь по займам + операционные расходы

В состав Финансового дохода включаются:

- процентный доход с портфеля займов,

- платежи и комиссионные по портфелю займов,

- доходы от штрафов и пеней по портфелю займов;

- иной доход от микрофинансовой деятельности.

В состав финансового расхода включаются:

- расходы на выплату процентов и комиссионных по привлеченным кредитам и займам,

- расходы на выплату штрафов и пени по привлеченным кредитам и займам.

5. Показатель "Операционная эффективность (ОЭ)" определяется по формуле:

ОЭ =	Операционные расходы в отчетном периоде
	Сумма задолженности по микрозаймам, выданным на конец отчетного периода

В состав операционных расходов включаются:

- фонд оплаты труда;

- начисления на оплату труда;

- приобретение расходных материалов;

- расходы на командировки сотрудников;

- расходы по аренде помещений;

- расходы на оплату коммунальных услуг;

- транспортные расходы;

- прочие административные расходы.

6. Показатель "Коэффициент списания (КС)" определяется по формуле:

КС =	Сумма списанных за последние 4 отчетных периода микрозаймов
	Сумма выданных за последние 4 отчетных периода микрозаймов

7. Показатель " Эффективность размещения средств (ЭРс)" определяется по формуле:

ЭРс =	Сумма задолженности по микрозаймам, выданным на конец отчетного периода
	Сумма средств, полученных на реализацию микрофинансовой программы

При расчете показателя "сумма средств, полученных на реализацию микрофинансовой программы" учитывать средства из бюджетных источников всех уровней, полученные на цели реализации микрофинансовой программы с начала деятельности микрофинансовой организации.

8. Показатель "Доля микрозаймов, выданных начинающим предпринимателям (Днач)" определяется по формуле:

Днач =	Сумма задолженности по микрозаймам, выданным начинающим предпринимателям на конец отчетного периода
	Сумма задолженности по микрозаймам, выданным на конец отчетного периода

При расчете задолженности по микрозаймам, выданным начинающим предпринимателям на конец отчетного периода, учитывать только микрозаймы, выданные вновь зарегистрированным субъектам малого и среднего предпринимательства, действующим на момент заключения договора менее одного года.