Проект Постановления Правительства Российской Федерации "Об утверждении Правил оценки эффективности, особенностей определения целевого характера использования бюджетных средств, направленных на государственную поддержку инновационной деятельности, а также средств из внебюджетных источников, возврат которых обеспечен государственными гарантиями, и применяемых при проведении такой оценки критериев" (подготовлен Минэкономразвития России 10.12.2015)

Проект Постановления Правительства Российской Федерации "Об утверждении Правил оценки эффективности, особенностей определения целевого характера использования бюджетных средств, направленных на государственную поддержку инновационной деятельности, а также средств из внебюджетных источников, возврат которых обеспечен государственными гарантиями, и применяемых при проведении такой оценки критериев"
(подготовлен Минэкономразвития России 10.12.2015 г.)

Досье на проект

Пояснительная записка

В соответствии с частью третьей статьи 16.5 Федерального закона "О науке и государственной научно-технической политике" Правительство Российской Федерации постановляет:

утвердить прилагаемые Правила оценки эффективности, особенности определения целевого характера использования бюджетных средств, направленных на государственную поддержку инновационной деятельности, а также средств из внебюджетных источников, возврат которых обеспечен государственными гарантиями, и применяемые при проведении такой оценки критерии.

Председатель Правительства Российской Федерации

Д.Медведев

УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от _____________ 2015 г. N _____

ПРАВИЛА
оценки эффективности, особенности определения целевого характера использования бюджетных средств, направленных на государственную поддержку инновационной деятельности, а также средств из внебюджетных источников, возврат которых обеспечен государственными гарантиями, и применяемые при проведении такой оценки критерии

1. Общие положения

1. Настоящие Правила устанавливают порядок оценки эффективности использования бюджетных средств, направленных на государственную поддержку инновационной деятельности, а также средств из внебюджетных источников, возврат которых обеспечен государственными гарантиями (далее - средства государственной поддержки инновационной деятельности), особенности определения целевого характера использования указанных средств, а также критерии, применяемые при проведении такой оценки.

2. В соответствии с настоящими Правилами оценивается эффективность и определяются особенности целевого характера использования средств государственной поддержки инновационной деятельности:

федеральными органами исполнительной власти, являющимися главными распорядители бюджетных средств, направленных на государственную поддержку инновационной деятельности, а также средств из внебюджетных источников, возврат которых обеспечен государственными гарантиями;

органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, являющимися главными распорядители бюджетных средств, направленных на государственную поддержку инновационной деятельности, а также средств из внебюджетных источников, возврат которых обеспечен государственными гарантиями;

институтами развития в сфере инноваций (далее - институты инновационного развития), определяемыми в соответствии с настоящими Правилами.

На деятельность указанных в настоящем пункте федеральных органов исполнительной власти и органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации действие настоящих Правил распространяется только в части оценки соответствия принимаемых ими в пределах их полномочий нормативных правовых актов, имеющих предметом регулирования государственную поддержку инновационной деятельности, а также решений о предоставлении указанных средств установленным в федеральных законах и настоящих Правилах общим принципам государственной поддержки инновационной деятельности.

3. Для цели применения настоящих Правил используемые в них понятия означают следующее:

контрольный (надзорный) орган - федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере, орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий функции по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере, иной орган государственной власти, уполномоченный на осуществление контроля за целевым и эффективным использованием средств федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации;

получатель бюджетных средств (получатель средств соответствующего бюджета) - орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств казенное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств от имени публично-правового образования за счет средств соответствующего бюджета, если иное не установлено Бюджетным Кодексом Российской Федерации;

институт инновационного развития - созданная на основании федерального закона, указа или распоряжения Президента Российской Федерации, акта Правительства Российской Федерации, закона или иного нормативного правового акта субъекта Российской Федерации коммерческая или некоммерческая организация (ее правопреемник), являющаяся получателем средств государственной поддержки инновационной деятельности в форме гранта, субсидии, кредита, займа, взноса в уставный (складочный) капитал, вклада (взноса) в имущество некоммерческой организации и (или) являющаяся принципалом по государственной гарантии Российской Федерации, самостоятельно осуществляющая инновационную деятельность и (или) являющаяся субъектом инновационной деятельности, через которую Российской Федерацией или субъектами Российской Федерации осуществляется такая поддержка юридических и физических лиц, осуществляющих инновационную деятельность;

стратегия (политика) института инновационного развития - согласованный с уполномоченным органом государственной власти и утвержденный уполномоченным органом управления (наблюдательным или попечительским органом) института инновационного развития документ (совокупность документов), содержащий сведения о стратегических целях и задачах инновационной деятельности института инновационного развития, об обладающих свойством измеримости контрольных показателях (значениях, индикаторах), последовательное достижение которых является приоритетной для института инновационного развития задачей, о темпах и динамике (сроках, периодах) достижения таких показателей, об иных плановых (прогнозных) и обладающих свойством измеримости результатах осуществляемой институтом инновационного развития деятельности, способствующей последовательному достижению указанных контрольных показателей (значений, индикаторов);

долгосрочная программа развития института инновационного развития - согласованный с уполномоченным органом государственной власти и утвержденный уполномоченным органом управления (наблюдательным или попечительским) органом института инновационного развития документ, содержащий указания на конкретные средства, инструменты, методы и способы достижения целей и задач деятельности института инновационного развития, предусмотренных стратегией (политикой) института инновационного развития;

проектная компания - российская или иностранная коммерческая организация, а также не являющийся самостоятельным юридическим лицом инвестиционный фонд, в том числе паевой инвестиционный фонд, инвестиционное товарищество, иностранное партнерство, осуществляющее с финансовым и (или) организационным участием института инновационного развития или его дочернего общества один или несколько инвестиционных (коммерческих) инновационных проектов;

партнер по инновационному проекту - российская или иностранная коммерческая или некоммерческая организация, в том числе управляющая организация, управляющий товарищ, управляющий партнер российского или зарубежного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, инвестиционного товарищества или иностранного партнерства, совместно с институтом инновационного развития или его дочерним обществом участвующая в создании и (или) в деятельности проектной компании, либо в реализации одного или нескольких инновационных проектов без создания проектной компании;

инвестиционный (коммерческий) инновационный проект - определяемый в соответствии со статьей 2 Федерального закона от 23 августа 1996 г. N 127-ФЗ "О науке и государственной научно-технической политике" инновационный проект, финансирование которого на условиях возвратности инвестиций полностью или в партнерстве с иным лицом (лицами) осуществляется институтом инновационного развития или его дочерним обществом, либо проектной компанией, доля в уставном (складочном) капитале или в имуществе которой принадлежит институту инновационного развития или его дочернему обществу;

инвестиционные финансовые вложения - принадлежащие институту инновационного развития или его дочернему обществу права требования, приобретенные ими в связи с осуществляемой инновационной деятельностью, в частности, права, основанные на участии в уставных (складочных) капиталах, права требования по выданным займам, предоставленным гарантиям и поручительствам, права, удостоверенные эмиссионными и неэмиссионными ценными бумагами, права из договоров, в том числе являющихся производными финансовыми инструментами;

неинвестиционные финансовые вложения - совершенные институтом инновационного развития или его дочерним обществом на безвозвратной и (или) безвозмездной основе вложения денежных средств с целью финансового обеспечения инновационной деятельности юридических и физических лиц, в том числе на условиях спонсорства (гранты, субсидии, пожертвования).

Иные используемые в настоящих Правилах понятия определяются в соответствии с их значениями, предусмотренными федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, включая настоящие Правила.

4. Оценка эффективности и целевого характера использования средств государственной поддержки инновационной деятельности осуществляется контрольным (надзорным) органом с учетом содержания и результатов деятельности российских и зарубежных дочерних обществ института инновационного развития (далее - дочерние общества).

5. Основными принципами оценки эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности являются:

учет при проведении оценки безусловного приоритета для получателя бюджетных средств и институтов инновационного развития последовательного достижения им при осуществлении инновационной деятельности за счет средств государственной поддержки и с определенными для этого темпами и динамикой контрольных показателей (индикаторов, значений), характеризующих степень эффективности выполнения установленных задач участия в развитии инновационной экономики Российской Федерации в целом и развития соответствующих предметам его деятельности отдельных ее отраслей, научной-технической или социальной сфер;

учет при проведении оценки степени соответствия фактически достигнутых и запланированных (прогнозных) результатов расходования указанных средств целям их предоставления, а если такие цели при предоставлении средств конкретно не определены - целям и задачам инновационной деятельности института инновационного развития, определяемым в соответствии с документами, указанными в пункте 30 настоящих Правил и с учетом особенностей определения целевого характера использования указанных средств, установленных в разделе 4 настоящих Правил;

экономическая или социально-экономическая эффективность инвестиций, осуществленных за счет указанных средств их получателями, выражающаяся в возврате инвестиций, а также достижении иного положительного экономического (социально-экономического или научно-технологического) эффекта от инвестиций, а в случае предоставления указанных средств в виде грантов, субсидий или взносов в уставные (складочные) капиталы коммерческих организаций или взносов (вкладов) в имущество некоммерческих организаций, - в достижении положительного социально-экономического или научно-технологического эффекта.

Для институтов инновационного развития основными принципами оценки целевого характера и эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности также являются:

оценка произведенных институтом инновационного развития вложений в инвестиционного (коммерческие) и (или) некоммерческие инновационные проекты по всей совокупности таких проектов (портфельный характер оценки);

учет особо высокой степени рискованности инновационной деятельности.

6. Вопросы целевого и эффективного характера использования институтом инновационного развития средств государственной поддержки инновационной деятельности являются обособленными друг от друга предметами оценки, осуществляемой контрольным (надзорным) органом, в том числе в рамках одного проводимого им контрольного мероприятия, с формированием выводов по результатам оценки отдельно по каждому из указанных предметов оценки.

Содержащиеся в подготовленном контрольным (надзорным) органом по результатам оценки целевого характера и (или) эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности документе сведения и выводы могут использоваться институтом инновационного развития в любых правомерных целях, в том числе для защиты его нарушенных прав и законных интересов.

7. В случае если в период проведения оценки эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности контрольному (надзорному) органу институтом инновационного развития, анализ результатов деятельности которого является предметом оценки, представлено заключение (заключения) по результатам проведенной по решению уполномоченного органа управления института инновационного развития независимой квалифицированной экспертизы (экспертиз) соответствия деятельности института инновационного развития положениям настоящих Правил, выводы такой экспертизы учитываются контрольным (надзорным) органом при подготовке им документа (отчета, акта, заключения) по результатам контрольного мероприятия, связанного с оценкой эффективности использования данным институтом инновационного развития средств государственной поддержки инновационной деятельности.

Учет контрольным (надзорным) органом представленных ему выводов экспертизы осуществляется путем:

включения в подготовленный по результатам контрольного мероприятия документ указания на представленное институтом инновационного развития заключение (заключения) экспертизы;

анализа и оценки контрольным (надзорным) органом в подготовленном по результатам контрольного мероприятия документе обоснованности и достоверности выводов экспертизы.

2. Правила оценки эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности институтами инновационного развития

2.1. Оценка эффективности использования институтами инновационного развития средств государственной поддержки инновационной деятельности

8. Оценка эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности осуществляется контрольным (надзорным) органом путем проверки наличия, анализа содержания и проверки соблюдения утвержденных уполномоченными органами управления (наблюдательными или попечительскими органами) институтов инновационного развития документов, определяющих стратегию, цели и задачи, а также порядок предоставления указанных средств.

9. Контрольный (надзорный) орган проверяет наличие:

9.1. Документов, определяющих стратегию, цели и задачи предоставления средств государственной поддержки инновационной деятельности, которыми могут являться любые внутренние локальные нормативные акты и иные корпоративные документы института инновационного развития, содержащие положения, определяющие:

области экономики Российской Федерации, научно-технические и социальные сферы, инновационное развитие которых относится к целям и задачам инновационной деятельности института инновационного развития;

конкретные направления (виды) инновационной деятельности, для осуществления которых предоставляется государственная поддержка;

конкретные контрольные показатели (индикаторы, значения), в том числе плановые (прогнозные), промежуточные и целевые результаты инновационной деятельности, последовательное достижение которых с установленными темпами и динамикой является приоритетной задачей инновационной деятельности института инновационного развития за счет средств государственной поддержки инновационной деятельности;

перечень, либо порядок и условия определения положительных социально-экономических и (или) научно-исследовательских результатов инновационной деятельности института инновационного развития, в том числе в связи с осуществлением финансовых вложений за рубежом;

порядок и условия совершения институтом инновационного развития финансовых вложений за рубежом, в том числе порядок определения ожидаемого (прогнозного) положительного результата таких вложений для экономики Российской Федерации, научно-технического или социального развития Российской Федерации, как обязательного предварительного условия совершения указанных финансовых вложений;

порядок проведения мониторинга инновационных проектов, осуществляемых с участием института инновационного развития за рубежом, с целью своевременного выявления условий и обстоятельств, имеющих существенное значение для изменения прогноза получения в связи с осуществлением таких инновационных проектов положительных результатов для экономики Российской Федерации, научно-технического или социального развития Российской Федерации на негативный;

порядок и условия прекращения инновационной деятельности института инновационного развития за рубежом в случае изменения характера прогноза о получении в связи с осуществлением такой деятельности положительного результата для экономики Российской Федерации, научно-технического или социального развития Российской Федерации на негативный;

перечень ключевых показателей эффективности структурных подразделений и лиц руководящего состава института инновационного развития, определенных решениями уполномоченных органов управления института инновационного развития, достижение которых способствует в целом реализации институтом инновационного развития целей и задач его инновационной деятельности, в том числе лиц, участвующих в подготовке и принятии уполномоченными органами управления института инновационного развития решений по вопросам, связанным с реализацией целей предоставления средств государственной поддержки инновационной деятельности, по вопросам отбора заявок на получение указанных средств и объявления результатов таких отборов, по вопросам контроля за выполнением получателями средств государственной поддержки инновационной деятельности обязательств, связанных с их предоставлением, по вопросам организации и функционирования системы внутреннего контроля;

правила определения взаимосвязи конкретных ключевых показателей эффективности структурных подразделений и лиц руководящего состава института инновационного развития, определенных решениями уполномоченных органов управления института инновационного развития, с результатами инновационной деятельности института инновационного развития, его дочерних обществ, проектных компаний, некоммерческих организаций, в имуществе которых или в управлении которыми институт инновационного развития участвует, для цели выполнения приоритетной задачи инновационной деятельности института инновационного развития и связанных с ее выполнением иных задач;

систему оценки ответственности определенных решениями уполномоченных органов управления института инновационного развития должностных лиц за недостижение указанных ключевых показателей эффективности .

9.2. Документов, устанавливающих порядок предоставления институтом инновационного развития средств государственной поддержки инновационной деятельности лицам, осуществляющим указанную деятельность, которыми могут являться любые корпоративные документы, содержащие положения, определяющие:

порядок и условия приема заявок на получение средств государственной поддержки инновационной деятельности от лиц, осуществляющих такую деятельность или планирующих начать ее осуществление, в том числе в рамках конкретных инновационных проектов;

порядок и условия рассмотрения и отбора, в том числе предварительного указанных заявок, включая порядок проведения экспертизы заявок;

порядок принятия и объявления (опубликования) решений о предоставлении средств государственной поддержки инновационной деятельности лицам, заявки которых на получение указанных средств были отобраны;

процедуры внутреннего корпоративного контроля за выполнением должностными лицами и структурными подразделениями института инновационного развития правил и требований, связанных с порядком приема, рассмотрения и отбора заявок на получение средств государственной поддержки инновационной деятельности.

10. Контрольный (надзорный) орган анализирует указанные в пункте 9 настоящих Правил документы института инновационного развития на предмет определения соответствия их федеральным законам, настоящим Правилам, иным нормативно-правовым актам, уставу института инновационного развития, стратегии (политике) и (или) долгосрочной программе его развития, определяет отсутствие взаимоисключающих и коллизионных положений, полноту и прозрачность установленных в них правил и процедур, определяет степень достижения институтом инновационного развития контрольных (целевых) показателей (индикаторов, значений) инновационной деятельности, установленных в указанных документах, оценивает качество организации и осуществления корпоративных процедур использования средств государственной поддержки инновационной деятельности, наличие и эффективность функционирования системы внутреннего контроля эффективности использования указанных средств, организуемого и проводимого институтом инновационного развития в соответствии с правилами и процедурами, установленными решениями уполномоченных органов управления (наблюдательного или попечительского органа) института инновационного развития.

11. Контрольный (надзорный) орган при анализе содержания указанных в пункте 9 настоящих Правил документов определяет прозрачность реализуемых институтом инновационного развития внутренних процедур контроля за соблюдением правил и требований, связанных с порядком приема, рассмотрения и отбора заявок на получение средств государственной поддержки инновационной деятельности, наличие и фактическое осуществление процедур коллегиального принятия решений об отборе заявок и процедур привлечения независимых квалифицированных экспертов, а также соответствие указанных документов требованиям, установленным Федеральным законом "Об антикоррупционной экспертизе нормативных правовых актов и проектов нормативных правовых актов" в отношении антикоррупционной экспертизы нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.

Для цели применения установленных в настоящем пункте правил критерием прозрачности внутренних процедур контроля за выполнением установленного порядка предоставления средств государственной поддержки инновационной деятельности является опубликование на сайте института инновационного развития в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в качестве общедоступной информации:

всех документов, относящихся к процедурам (порядку, правилам и условиям) внутреннего контроля;

перечня должностных лиц института инновационного развития, к полномочиям которых отнесено осуществление внутреннего контроля, с указанием всеобще доступных способов связи с ними;

перечня должностных лиц института инновационного развития, к полномочиям которых отнесено рассмотрение результатов (сообщений, заявлений, докладов) реализации процедур внутреннего контроля;

решений, принятых уполномоченными органами управления института инновационного развития (наблюдательным или попечительским органом) в связи с результатами реализации процедур внутреннего контроля;

способов связи с должностными лицами института инновационного развития для направления сообщений (заявлений, жалоб), имеющих значение для предотвращения или пресечения нарушения установленного порядка предоставления средств государственной поддержки инновационной деятельности.

12. При проведении оценки эффективности использования институтом инновационного развития средств государственной поддержки инновационной деятельности контрольный (надзорный) орган должен учитывать приоритетность для института инновационного развития использования указанных средств для достижения контрольных (целевых) показателей (индикаторов, значений) инновационной деятельности, установленных институту инновационного развития федеральным законом, указом или распоряжением Президента Российской Федерации, актом Правительства Российской Федерации или решением федерального органа исполнительной власти, либо предусмотренных стратегией (политикой) и (или) долгосрочной программой развития института инновационного развития, независимо от наличия иных, экономически более эффективных направлений и (или) способов расходования указанных средств.

13. Оценка эффективности использования институтом инновационного развития средств государственной поддержки инновационной деятельности осуществляется контрольным (надзорным) органом путем оценки достигнутых и промежуточных целевых и прогнозных (плановых) результатов указанной деятельности, в том числе результатов реализации инновационных проектов, в которых участвует институт инновационного развития и его дочерние общества, в любой не запрещенной законом форме такого участия, включая участие в управлении деятельностью и (или) участие в имуществе проектных компаний и некоммерческих организаций.

14. При оценке эффективности использования институтом инновационного развития средств государственной поддержки инновационной деятельности контрольным (надзорным) органом учитывается высокорисковый характер инновационной деятельности, неопределенность рыночных и технологических перспектив инновационных проектов, которые могут повлечь в том числе потерю финансовых и иных ресурсов, в частности, путем получения убытков или иного отрицательного экономического или социально-экономического результата на любой стадии осуществления инновационной деятельности, в том числе на любой стадии реализации конкретного инвестиционного (коммерческого) инновационного проекта или нескольких таких проектов, либо по его (их) завершении.

15. Обоснованное прекращение осуществляемого с участием института инновационного развития полностью или частично за счет средств государственной поддержки инновационной деятельности инновационного проекта, либо обоснованное прекращение участия в инновационном проекте до момента получения ожидавшихся (прогнозных) результатов такого участия не влечет признания использования средств государственной поддержки инновационной деятельности для финансирования такого проекта не эффективным. При этом обоснованием прекращения инновационного проекта или прекращения участия в инновационном проекте может являться существенность изменения рыночной ситуации, возникновение новых или повышение существующих экономических, научно-технологических и (или) социально-политических рисков до уровня, делающего дальнейшую реализацию данного инновационного проекта или дальнейшее участие в нем получателя средств государственной поддержки инновационной деятельности нецелесообразным.

2.2. Критерии эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности институтами инновационного развития

16. Критериями эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности являются экономичность и результативность использования указанных средств институтом инновационного развития в ходе осуществления им инновационной деятельности и с учетом целевых и промежуточных достигнутых и прогнозируемых (плановых) ее результатов.

Показателями соответствия деятельности института инновационного развития указанным критериям эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности являются качественные и количественные характеристики, относящиеся:

к внутренним (корпоративным) процедурам обоснования, принятия и исполнения решений уполномоченных органов управления института инновационного развития об использовании указанных средств;

к целевым и промежуточным достигнутым и прогнозным (плановым) результатам инновационной деятельности института инновационного развития.

Каждый показатель, относящийся к результатам инновационной деятельности института инновационного развития, должен обладать свойством измеримости в абсолютных или относительных величинах.

Исчерпывающий перечень указанных в настоящем пункте показателей, сформированный с учетом требований настоящих Правил и иных нормативных правовых актов, а также с учетом содержания целей и задач инновационной деятельности института инновационного развития, его организационно-правовой формы, установленных целевых (контрольных) показателей (индикаторов) инновационной деятельности, а также особенностей инновационной деятельности института инновационного развития определяется согласованной с уполномоченным федеральным органом исполнительной власти долгосрочной программой его развития или иным внутренним корпоративным документом института инновационного развития, содержащим стратегию его развития.

17. Контрольный (надзорный) орган оценивает эффективность использования институтом инновационного развития средств государственной поддержки инновационной деятельности в соответствии с указанными в пункте 16 настоящих Правил критериями на основе:

принципа интегральности проводимой оценки;

принципа ретроспективности проводимой оценки.

18. Принцип интегральности оценки эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности означает, что указанная оценка осуществляется на основе анализа контрольным (надзорным) органом эффективности всей совокупности инновационных проектов, осуществляемых институтом инновационного развития или с его участием в любой не противоречащей законодательным актам форме, а также всех результатов иной осуществляемой институтом инновационного развития инновационной деятельности, в том числе деятельности по формированию (расширению, развитию, совершенствованию) инновационной инфраструктуры.

Оценка контрольным (надзорным) органом эффективности использования институтом инновационного развития средств государственной поддержки инновационной деятельности осуществляется в совокупности по всем портфелям инвестиционных и неинвестиционных финансовых вложений института инновационного развития по состоянию на период проведения оценки.

Незавершенность процесса формирования институтом инновационного развития указанных портфелей не может являться основанием для заявления возражений по существу проводимых контрольным (надзорным) органом мероприятий и выявленных им результатов инновационной деятельности института инновационного развития.

Выводы об эффективности использования институтом инновационного развития средств государственной поддержки инновационной деятельности контрольный (надзорный) орган формирует с учетом как целевых (достигнутых или прогнозных), так и промежуточных результатов инновационной деятельности института инновационного развития.

19. В отношении завершенных по состоянию на период проведения оценки инновационных проектов контрольный (надзорный) орган определяет и оценивает во всей совокупности (интегрально) достигнутые показатели возвратности инвестиций, а также интегрально достигнутые экономические (социально-экономические) результаты таких проектов, а в отношении проектов, реализация которых продолжается по состоянию на период проведения проверки, - интегрально плановые (прогнозные) показатели возвратности инвестиций, а также интегрально плановые (прогнозные) экономические или социально-экономические результаты реализации таких проектов, и обоснованность осуществленного институтом инновационного развития планирования (прогнозирования).

В отношении инвестиционных (коммерческих) инновационных проектов, от участия в осуществлении которых институт инновационного развития отказался, а также в отношении досрочно прекращенных проектов, контрольный (надзорный) орган определяет и оценивает, в зависимости от наличия, интегрально достигнутые показатели возвратности инвестиций, интегрально достигнутые экономические (социально-экономические) результаты указанных проектов, а также обоснованность отказа института инновационного развития от участия в таких проектах, обоснованность досрочного прекращения инновационных проектов.

20. Для цели применения настоящих Правил в качестве положительных контрольным (надзорным) органом учитываются соответствующие целям и задачам инновационной деятельности данного института инновационного развития достигнутые и (или) плановые (прогнозные) социально-экономические и научно-исследовательские результаты инновационной деятельности, выражающиеся:

в создании новых и расширении действующих субъектов и объектов инновационной инфраструктуры;

в увеличении затрат на инновационные исследования и разработки на территории Российской Федерации, финансируемых из внебюджетных источников;

в создании новых научно и технологически квалифицированных рабочих мест в центрах (организациях и учреждениях) инновационной направленности на территории Российской Федерации, в том числе за счет привлечения зарубежных специалистов, в расширении подготовки квалифицированных научно-технических и управленческих в сфере инновационной деятельности кадров;

в трансфере инновационных технологий на территорию Российской Федерации путем получения резидентами Российской Федерации от нерезидентов Российской Федерации прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) прав на использование таких результатов (лицензий, сублицензий) на территории Российской Федерации или за рубежом;

в начале проведения и (или) расширении проводимых фундаментальных и прикладных научных исследований, усилении инновационных аспектов содержания научно-технической деятельности на территории Российской Федерации;

в создании и (или) расширении производства на территории Российской Федерации и (или) экспорта на территорию Российской Федерации инновационной продукции;

в реализации иных задач и достижении иных результатов, имеющих характеристику положительного социально-экономического эффекта инновационной деятельности в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, стратегией (политикой) и долгосрочной программой развития института инновационного развития.

21. Контрольный (надзорный) орган в ходе оценки эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности оценивает обоснованность планов института инновационного развития:

в отношении портфеля инвестиционных финансовых вложений - по возврату инвестиций и получению прибыли, либо достижению иных положительных социально-экономических или научно-технологических результатов;

в отношении портфеля неинвестиционных финансовых вложений - по достижению положительных социально-экономических или научно-технологических результатов .

Обоснованность планирования обеспечивается проведением квалифицированных юридических и экономических экспертиз, выводы которых должны быть представлены уполномоченным органам управления (наблюдательному или попечительскому органу) института инновационного развития в форме мотивированных заключений внешними независимыми консультантами (специалистами, экспертами) и (или) штатными сотрудниками института инновационного развития, к служебным обязанностям которых относится подготовка таких заключений.

Обязательность проведения также научно-технических экспертиз устанавливается уполномоченным органом управления (наблюдательным или попечительским органом) института инновационного развития с учетом особенностей осуществляемой им инновационной деятельности и определения ее результатов.

С учетом высокого риска инвестиционной деятельности, неопределенности рыночных и технологических перспектив конкретных инновационных проектов и связанной с этим высокой вероятности недостижения запланированного положительного эффекта расходования средств государственной поддержки инновационной деятельности, решения органов управления (наблюдательного или попечительского органа) института инновационного развития, принятые с учетом выводов, содержащихся в указанных в настоящем пункте заключений, и с соблюдением процедур, установленных уставом и внутренними документами института инновационного развития для подготовки и принятия таких решений, а также действия должностных лиц института инновационного развития по исполнению указанных решений, не могут быть признаны необоснованными, если при этом контрольным (надзорным) органом не установлено наличие конфликта интересов должностных лиц органов управления (наблюдательного или попечительского органа) института инновационного развития в связи с подготовкой указанных заключений, или отсутствие объективности при принятии указанных решений по иным обстоятельствам.

22. Оценка эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности на реализацию инновационных проектов, не предусматривающих возврат инвестиций, осуществляется контрольным (надзорным) органом по всей совокупности совершенных институтом инновационного развития неинвестиционных финансовых вложений. При этом контрольным (надзорным) органом в отношении указанных инновационных проектов определяются и оцениваются интегрально и в зависимости от наличия целевые и промежуточные достигнутые и плановые (прогнозные) результаты реализации таких проектов.

23. Принцип ретроспективности оценки эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности означает, что в связи с долгосрочным характером реализации институтом инновационного развития в ходе осуществляемой им инновационной деятельности конкретных инновационных проектов и долговременностью перспективы возникновения результатов такой деятельности оценке подлежат достигнутые целевые и промежуточные, а также прогнозные (плановые) результаты инновационной деятельности с момента получения средств государственной поддержки инновационной деятельности впервые даже и в том случае, если ранее в отношении данного института инновационного развития этим или иным контрольным (надзорным) органом уже проводилась оценка эффективности использования им средств государственной поддержки инновационной деятельности.

24. При проведении оценки контрольным (надзорным) органом учитывается, что не являются признаками неэффективности расходования средств государственной поддержки инновационной деятельности действия (сделки, операции) института инновационного развития:

по предоставлению финансирования проектным компаниями и партнерам по инновационным проектам в Российской Федерации и за рубежом в форме займов, в том числе без обеспечения, а также конвертируемых займов, то есть таких займов, условия которых предусматривают возможность новации (полной или частичной) права требования о возврате суммы займа в требование о предоставлении кредитору ценных бумаг, корпоративных прав, иного имущества или имущественных прав;

по приобретению институтом инновационного развития опционов эмитентов, являющихся российскими или иностранными проектными компаниями и инвестиционными фондами, а также ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении представляемых такими ценными бумагами ценных бумаг (производных ценных бумаг);

по отказу института инновационного развития от права на защиту своих имущественных интересов в связи с экономической нецелесообразностью подачи искового заявления на основании оценки суммы предполагаемых судебных расходов, либо в связи с наличием обоснованно высокого риска раскрытия в ходе рассмотрения искового заявления информации, являющейся государственной и (или) коммерческой тайной;

по проведению институтом инновационного развития, являющимся лицом, закупочная деятельность которого регулируется в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2012 г. N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", закупки товаров (работ, услуг) у единственного российского или зарубежного поставщика (подрядчика, исполнителя), если это прямо не запрещено положением о закупке и имеет своим обоснованием целесообразность такой закупки по экономическим, научно-техническим или иным обстоятельствам, к числу которых может относиться необходимость соблюдения режима коммерческой тайны, сохранения положительной репутации закупщика, использования профессионального опыта и специальных знаний единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), в том числе опыта и знаний, накопленных в ходе взаимодействия с осуществляющим закупку лицом, либо с его партнерами по осуществляемым или предполагаемым к осуществлению инновационным проектам;

по вложению средств в уставные (складочные) капиталы проектных компаний, в имущество партнерств и инвестиционных фондов, созданных или имеющих место своего нахождения или основное место ведения предпринимательской деятельности в зарубежных юрисдикциях, за исключением государств, которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ);

25. При проведении оценки эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности контрольный (надзорный) орган учитывает положительный характер использования институтом инновационного развития в ходе осуществления им инновационной деятельности не противоречащих законодательству Российской Федерации сложившихся в сфере инновационного предпринимательства практик, обычаев, стандартов и рекомендаций международных организаций, объединяющих национальные органы регулирования и (или) национальных участников рынков прямых и венчурных инвестиций, в том числе Европейской ассоциации прямых и венчурных инвестиций, в том числе:

практики использования при планировании основных количественных показателей эффективности расходования институтом средств государственной поддержки инновационной деятельности, в частности:

показателей внутренней нормы доходности и будущей стоимости инвестиционных (коммерческих) инновационных проектов;

показателей прироста активов в управлении за десятилетний период деятельности института инновационного развития по управлению активами (при наличии) с момента завершения получения активов в управление:

показателя допустимой доли (количества) инвестиционных (коммерческих) инновационных проектов, реализация (участие в реализации) которых институтом инновационного развития не приведет к достижению положительного экономического и (или) социально-экономического эффекта;

показателей длительности и темпа реализации каждого из этапов отдельного инвестиционного (коммерческого) инновационного проекта и всего такого проекта в целом, с учетом того, что этап поиска и отбора проектов составляет от 3 до 5 лет, этап инвестирования в рамках реализации отобранного проекта составляет не более 5 лет и этап завершения проекта (завершения участия в проекте) составляет до 5 лет;

практики определения размера вознаграждения за управление инвестициями на момент заключения договора об управлении и в течение определяемого им срока, исходя из стоимости предполагаемого (запланированного) общего объема имущества в управлении с последующей корректировкой размера вознаграждения с учетом стоимости фактически находящегося в управлении имущества;

практики свободного определения институтом инновационного развития направлений (статей) расходования средств, полученных в качестве вознаграждения за управление инвестициями, с определением лимитов расходования средств по отдельным статьям расходов исключительно решениями уполномоченных в соответствии с уставом органов управления (наблюдательного или попечительского органа), в том числе практики свободного определения форм, способов и условий определения размера вознаграждений и (или) премий, выплачиваемых штатным работникам института инновационного развития за выполняемые ими трудовые обязанности и достигнутые при этом результаты;

практики диверсификации повышенных рисков недостижения успеха в реализации инвестиционных (коммерческих) инновационных проектов путем:

финансирования институтом инновационного развития самостоятельно либо через проектные компании инвестиционных (коммерческих) инновационных проектов одинакового содержания, научно-технической и экономической направленности, предполагающих достижение одинакового или сходного результата;

совершения инвестиций в инвестиционные (коммерческие) инновационные проекты через российские и (или) зарубежные инвестиционные фонды, входящие в одни и те же группы (семейства) инвестиционных фондов, в том числе в инвестиционные фонды, находящиеся под управлением одной и той же управляющей компании или одной группы управляющих компаний (параллельные инвестиционные фонды);

практики применения институтом инновационного развития в своей деятельности утвержденных или одобренных к применению его уполномоченными в соответствии с уставом органами управления (наблюдательным или попечительским органом) подготовленных самим институтом инновационного развития или иными лицами, в том числе рекомендуемых Европейской ассоциацией прямых и венчурных инвестиций типовых требований к условиям и порядку совершения сделок, условиям и порядку прекращения (исполнения, расторжения) сделок, а также типовых схем финансирования инвестиционных (коммерческих) инновационных проектов, в том числе с участием российских и (или) иностранных партнеров, российских и (или) иностранных проектных компаний, инвестиционных товариществ, иностранных партнерств, российских и (или) зарубежных инвестиционных фондов;

практики поэтапного финансирования инвестиционных (коммерческих) инновационных проектов с определением уполномоченным в соответствии с уставом органом управления (наблюдательным или попечительским органом) или по соглашению сторон любых сроков, последовательности и частоты совершения отдельных платежей равного или неравного между собой размера во исполнение обязательств по финансированию проектов;

практики использования институтом инновационного развития в своей деятельности процедур внесудебного разрешения конфликта интересов при реализации инвестиционных (коммерческих) инновационных проектов, предоставлении займов, гарантий, поручительств, залогов, приобретении и продаже ценных бумаг (долей участия), приобретении (продаже) исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности или прав использования таких результатов (лицензий, сублицензий);

практики применения институтом инновационного развития в заключаемых им с партнерами по инвестиционным (коммерческим) инновационным проектам договорах любых допускаемых законодательством Российской Федерации, законодательством страны места совершения сделки условий и оговорок о применении общих или специальных способов защиты (обеспечения) имущественных интересов, о реструктуризации и (или) конвертации кредиторской или дебиторской задолженности, о реализации или об отказе от реализации преимущественных прав, в том числе права вето при принятии решений органами управления проектных компаний, об установлении, осуществлении или отказе от осуществления прав, предоставленных опционами, содержание которых определяется законодательством места совершения сделки или места осуществления опционного права, иных условий и оговорок, обычно применяемых в соглашениях, заключаемых и исполняемых в связи с поиском, отбором, осуществлением, управлением и завершением инвестиционных (коммерческих) инновационных проектов, в том числе условий и оговорок, рекомендуемых к включению в соответствующие договоры Европейской ассоциацией прямых и венчурных инвестиций.

Для цели применения настоящих Правил в случае осуществления институтом инновационного развития инвестиций в параллельные фонды или в семейство инвестиционных фондов, все такие фонды (все такое семейство фондов) считаются одним инвестиционным фондом.

26. Использование институтом инновационного развития средств государственной поддержки инновационной деятельности признается эффективным, если по результатам проведенной оценки контрольным (надзорным) органом установлено:

наличие у института инновационного развития документов, указанных в пункте 9 настоящих Правил;

соответствие содержания указанных в пункте 9 настоящих Правил документов положениям пунктов 10 и 11 настоящих Правил;

соответствие достигнутых и прогнозных (плановых) целевых и промежуточных результатов инновационной деятельности, оцененных в совокупности, определяемым в соответствии с настоящими Правилами критериям эффективности расходования средств государственной поддержки инновационной деятельности.

3. Правила оценки эффективности использования средств государственной поддержки инновационной деятельности получателями бюджетных средств, не являющихся институтами инновационного развития

27. Оценка эффективности использования получателями бюджетных средств, не являющихся институтами инновационного развития, средств государственной поддержки инновационной деятельности осуществляется контрольным (надзорным) органом путем анализа фактически достигнутых и плановых (прогнозных) значений целевых индикаторов и показателей и степени достижения запланированных мероприятий (при наличии), указанных в правилах предоставления бюджетных средств, направленных на государственную поддержку инновационной деятельности и средств из внебюджетных источников, возврат которых обеспечен государственными гарантиями.

28. Обязательным критерием эффективности расходования получателями бюджетных средств, не являющихся институтами инновационного развития, средств государственной поддержки инновационной деятельности является успешное (полное) выполнение запланированных на анализируемый период целевых индикаторов и показателей, а также мероприятий, указанных в правилах предоставления государственной поддержки инновационной деятельности, в установленные сроки.

29. Оценка эффективности расходования получателями бюджетных средств, не являющихся институтами инновационного развития, средств государственной поддержки инновационной деятельности производится с учетом следующих составляющих:

оценки степени реализации мероприятий и достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации (далее - оценка степени реализации мероприятий);

оценки степени соответствия запланированному уровню затрат.

30. Оценка эффективности расходования средств государственной поддержки инновационной деятельности, реализуемых в виде основных мероприятий государственных программ Российской Федерации, осуществляется в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 2 августа 2010 г. N 588 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Российской Федерации".

4. Особенности определения целевого характера использования средств государственной поддержки инновационной деятельности

31. Критерием целевого характера использования средств государственной поддержки инновационной деятельности получателями бюджетных средств, не являющихся институтами инновационного развития, является соответствие Бюджетному кодексу Российской Федерации, иным федеральным законам, актам и поручениям Правительства Российской Федерации, законам и иным нормативным правовым актам субъектов Российской Федерации.

32. Критерием целевого характера использования средств государственной поддержки инновационной деятельности является соответствие осуществляемой институтом инновационного развития деятельности, ее достигнутых и плановых (прогнозных) целевых и промежуточных результатов целям и задачам инновационной деятельности, установленным как минимум в одном из следующих документов:

в федеральном законе, указе или распоряжении Президента Российской Федерации, в акте Правительства Российской Федерации, законе или ином нормативном правовом акте субъекта Российской Федерации в соответствии с которым создан и (или) осуществляет свою деятельность институт инновационного развития;

в государственных программах Российской Федерации, государственных программах субъектов Российской Федерации и иных программных (стратегических) документах в области решения задач инновационного развития экономики Российской Федерации;

в Стратегии инновационного развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 8 декабря 2011 г. N 2227-р;

в уставе института инновационного развития;

в решении органа государственной власти Российской Федерации, органа государственной власти субъекта Российской Федерации, принятом при предоставлении институту инновационного развития указанных средств, в том числе в виде средств целевого финансирования или средств целевых поступлений, в договоре (соглашении) или ином документе, являющимся правовым основанием предоставления средств государственной поддержки инновационной деятельности;

в решении федерального органа исполнительной власти, в соответствии с которым предусматривается финансовое или влекущее возникновение затрат организационное участие института инновационного развития в реализации конкретного инновационного проекта (проектов) или мероприятия (мероприятий), связанного с осуществляемой институтом инновационного развития инновационной деятельностью.

В случае получения институтом инновационного развития средств из внебюджетных источников, возврат которых обеспечен государственной гарантией Российской Федерации, оценка целевого характера использования указанных средств осуществляется контрольным (надзорным) органом также с учетом условий предоставления указанной гарантии, установленных в соответствующей программе государственных гарантий Российской Федерации, акте Правительства Российской Федерации (акте Министерства финансов Российской Федерации) о предоставлении государственной гарантии Российской Федерации, в договоре о предоставлении государственной гарантии Российской Федерации, в кредитном договоре (договоре займа), обязательства должника по которому обеспечены государственной гарантией Российской Федерации.

33. При определении соответствия деятельности института инновационного развития признаку целевого характера использования средств государственной поддержки инновационной деятельности контрольный (надзорный) орган учитывает содержание согласованных (при необходимости) институтом инновационного развития с уполномоченным органом государственной власти стратегии (политики) и долгосрочной программы развития института инновационного развития, а также иных принятых уполномоченными органами управления института инновационного развития решений, содержание которых непосредственно затрагивает вопросы целевого характера использования указанных средств.

34. При определении целевого характера расходования институтом инновационного развития средств государственной поддержки инновационной деятельности контрольный (надзорный) орган учитывает, что признаки инновационного характера финансируемых институтом инновационного развития за счет указанных средств проектов определяются институтом инновационного развития самостоятельно в стратегии (политике) и (или) в долгосрочной программе его развития. При этом обоснованием таких признаков могут служить экспертные заключения по результатам экспертиз, выполненных по заказу института инновационного развития.

35. При условии соответствия целям и задачам инновационной деятельности института инновационного развития, определенным для него в соответствии с пунктами 32 - 34 настоящих Правил, и способствования их достижению, в частности, признается целевым:

расходование, в том числе на условиях спонсорства, средств на организацию проведения или на участие в проведении мероприятий рекламного, выставочного или иного презентационного характера, мероприятий образовательного и просветительского характера в связи с осуществляемой институтом инновационного развития инновационной деятельностью;

расходование средств в связи с юридическим, экономическим, научно-техническим обоснованием принимаемых органами управления (наблюдательным или попечительским органом) института инновационного развития при осуществлении инновационной деятельности решений;

расходование средств с целью судебной или внесудебной защиты имущественных прав института инновационного развития, его дочерних обществ и проектных компаний, в том числе правовой охраны результатов интеллектуальной деятельности;

расходование средств на формирование положительного образа института инновационного развития, узнаваемость его фирменного наименования, повышение интереса к сотрудничеству с институтом инновационного развития со стороны российских и зарубежных субъектов научной (научно-исследовательской) деятельности, инвесторов, создание правового режима благоприятствования совершаемым институтом инновационного развития инвестиций в Российской Федерации и за рубежом, в том числе путем участия в формировании предложений по улучшению правового регулирования соответствующей целям и задачам института инновационного развития сферы инновационной деятельности.

Действие установленных в настоящем пункте правил не распространяется на случаи получения институтом инновационного развития средств целевого финансирования и (или) средств целевых поступлений, при которых использование указанных средств должно осуществляться в строгом соответствии с условиями и целями их предоставления, определенными в решении об их предоставлении.

36. Использование средств государственной поддержки инновационной деятельности на приобретение институтом инновационного развития бухгалтерских, аудиторских, юридических, финансово-инвестиционных, научно-технических и иных консультационных услуг, услуг оценщика, услуг рекламного характера, издательских услуг и т.п. является целевым в том случае, если содержание приобретенных услуг хотя и соответствует содержанию трудовых обязанностей штатных сотрудников института инновационного развития, но при этом в высокой степени способствует достижению институтом инновационного развития целей и задач его инновационной деятельности, обеспечивает оказание институту инновационного развития услуг высокого качества за счет наличия у исполнителей услуг специальных знаний или особой квалификации.

37. Предоставление институтом инновационного развития денежных средств или иного имущества дочерним обществам, проектным компаниям, партнерам по инновационным проектам, некоммерческим организациям, в имуществе которых или в управлении которыми участвует институт инновационного развития, иным субъектам инновационной инфраструктуры, не может быть признано нецелевым, если оно соответствует целям и задачам инновационной деятельности института инновационного развития, установленным для него в соответствии с пунктами 32 - 34 настоящих Правил, и при этом институт инновационного развития осуществляет контроль за соответствием объемов предоставленных им указанным лицам средств объемам средств, фактически затраченных указанными лицами на осуществление инновационной деятельности без осуществления контроля за их текущей хозяйственной деятельностью.

38. При осуществлении институтом инновационного развития инновационной деятельности в части реализации конкретных инновационных проектов не может быть признано нецелевым расходование средств государственной поддержки инновационной деятельности только на том основании, что такое расходование относится не ко всему инновационному проекту в целом, но только к некоторым отдельным его стадиям, в частности, к предварительным или заключительным стадиям реализации инновационных проектов.

39. Расходы института инновационного развития, являющиеся финансовыми вложениями в инновационные проекты за рубежом, либо оплатой закупок товаров (работ, услуг) у зарубежных поставщиков признаются целевыми при условии, что такие расходы соответствуют целям и задачам инновационной деятельности института инновационного развития, определяемым в соответствии с пунктами 32 - 34 настоящих Правил.

40. Использование средств государственной поддержки инновационной деятельности на создание новых и расширение действующих субъектов инновационной инфраструктуры является целевым, если назначение (цель создания и деятельности) указанных субъектов соответствуют целям и задачам инновационной деятельности института инновационного развития, определяемым в соответствии с пунктами 32 - 34 настоящих Правил.

___________