Проект Указания Банка России "О перечне документов, подтверждающих выполнение требований к уставному капиталу страховщика, и перечне документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования - физическими лицами в уставный капитал" (подготовлен Банком России 08.09.2017)

Проект Указания Банка России "О перечне документов, подтверждающих выполнение требований к уставному капиталу страховщика, и перечне документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования - физическими лицами в уставный капитал"
(подготовлен Банком России 08.09.2017 г.)

Досье на проект

Настоящее Указание на основании пункта 31 статьи 25 и подпункта 10 пункта 3 статьи 32  Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45,ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225; N 27, ст. 4294, ст. 4296; 2017, N 31, ст. 4754) устанавливает перечень документов, подтверждающих выполнение требований к уставному капиталу страховщика, и перечень документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования - физическими лицами (далее - физические лица) в уставный капитал.

Глава 1. Перечень документов, подтверждающих выполнение требований к уставному капиталу страховщика

1.1. В целях подтверждения выполнения требований к уставному капиталу страховщика, в том числе при представлении документов для получения лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования, страховщиками (соискателями лицензии) в Банк России представляется:

1.1.1 Полный список учредителей (акционеров, участников), содержащий данные об оплате 100 процентов уставного капитала страховщика, составленный на дату полной оплаты уставного капитала (приложение к настоящему Указанию).

1.1.2. Сведения о соблюдении страховщиком порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала), установленных Указанием Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 мая 2017 года N 46648, 11 июля 2017 года N 47363, составленные на дату, предшествующую дате представления документов, по форме раздела 3 "Структурные соотношения стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала)" формы 0420154 "Отчет о составе и структуре активов", установленной Указанием Банка России от 21 апреля 2017 года N 4356-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 5 июля 2017 года N 47293.

1.2. В целях подтверждения факта оплаты учредителями (акционерами, участниками) уставного капитала страховщика денежными средствами в Банк России, в том числе при представлении документов для получения лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования, страховщиками (соискателями лицензии) представляются следующие документы:

1.2.1. Копии платежных поручений с отметкой об исполнении и (или) иных расчетных документов, подтверждающих перечисление денежных средств учредителя (акционера, участника) страховщика на расчетный счет страховщика в оплату уставного капитала страховщика.

1.2.2. Копии выписок, выданных кредитной организацией, и подписанных руководителем кредитной организации (руководителем структурного подразделения кредитной организации) или уполномоченными ими лицами (с приложением подтверждающих полномочия документов) и заверенных печатью (при наличии) кредитной организации (структурного подразделения кредитной организации), по операциям на расчетных счетах, подтверждающие перевод денежных средств с расчетных счетов учредителей (акционеров, участников) в счет оплаты уставного капитала страховщика и зачисление денежных средств на расчетный счет страховщика в счет оплаты его уставного капитала.

1.3. В случае оплаты учредителями (акционерами, участниками) страховщика уставного капитала страховщика свыше его минимального размера неденежными средствами в зависимости от вида неденежных средств, внесенных в оплату уставного капитала страховщика, в Банк России, в том числе при представлении документов для получения лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования, страховщиками (соискателями лицензии) представляются, следующие документы:

1.3.1. Копии документов, подтверждающих право собственности учредителя (акционера, участника) страховщика на имущество, внесенное в качестве вклада в уставный капитал страховщика, на дату, предшествующую дате внесения указанного имущества в качестве вклада в уставный капитал страховщика.

1.3.2. Копии выданных регистратором (депозитарием) выписок из реестров владельцев ценных бумаг или по счетам депо в депозитариях, копии сертификатов, подтверждающие право собственности учредителя (акционера, участника) страховщика на эмиссионные ценные бумаги, которыми оплачен уставный капитал страховщика, на дату, предшествующую дате внесения указанных эмиссионных ценных бумаг в качестве вклада в уставный капитал страховщика, содержащие сведения о наличии или об отсутствии обременения их залогом.

1.3.3. Копии платежных поручений, отчетов брокера и (или) иных расчетных документов, подтверждающих перечисление денежных средств учредителя (акционера, участника) страховщика в оплату передаваемых ценных бумаг, а также копии выписок из счетов, с которых осуществлена оплата ценных бумаг, за период не менее чем три месяца, предшествующих дате оплаты уставного капитала. Данное требование не распространяется на случаи, если учредителем (акционером, участником) страховщика является кредитная организация.

1.3.4. Копии выданных регистратором (депозитарием) выписок из реестров владельцев ценных бумаг или по счетам депо в депозитариях, копии сертификатов, подтверждающие переход права собственности от учредителей (акционеров, участников) страховщика к страховщику на эмиссионные ценные бумаги, которыми оплачен уставный капитал страховщика.

1.3.5. Копии актов приема - передачи имущества учредителем (акционером, участником) страховщика в оплату уставного капитала страховщика.

1.3.6. Копии отчетов независимых оценщиков, подтверждающие оценку имущества, внесенного в счет оплаты уставного капитала страховщика, с приложением положительного экспертного заключения, подготовленного экспертом или экспертами саморегулируемой организации оценщиков, членами которых являются оценщики.

1.4. В целях подтверждения факта отсутствия использования учредителями (акционерами, участниками) страховщика заемных средств для оплаты его уставного капитала, в Банк России, в том числе при представлении документов для получения лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования, страховщиками (соискателями лицензии) представляются следующие документы:

1.4.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность учредителя (акционера, участника) страховщика за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате представления документов, с приложением копии аудиторского заключения либо справки об отсутствии обязанности о проведения обязательного аудита.

В отношении иностранного учредителя (акционера, участника) страховщика представляется его бухгалтерская отчетность (отчет о финансовом положении иностранного юридического лица) за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате представления документов, составленная в соответствии с требованиями, установленными личным законом юридического лица.

1.4.2. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность учредителя (акционера, участника) страховщика за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате зачисления денежных средств на расчетный счет страховщика, дате внесения записи регистратором или депозитарием, подтверждающей переход права собственности от учредителей (акционеров, участников) страховщика к страховщику на эмиссионные ценные бумаги, дате государственной регистрации перехода прав на недвижимое имущество к страховщику (далее - дата оплаты уставного капитала страховщика), а также дате представления документов.

При этом, если учредителем (акционером, участником) страховщика оплата уставного капитала страховщика осуществлялась несколькими этапами, то промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность учредителя (акционера, участника) страховщика представляется за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате совершения последнего платежа (последней дате государственной регистрации страховщиком прав на все объекты недвижимого имущества, последней дате внесения записей регистратором или депозитарием).

1.4.3. В случае, если учредителем (акционером, участником) страховщика является субъект Российской Федерации (орган государственной власти, осуществляющий в рамках своей компетенции от имени субъекта Российской Федерации права собственника имущества) представляется извлечение из закона субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации, подтверждающее в составе расходов бюджета субъекта Российской Федерации выделение средств бюджета субъекта Российской Федерации на соответствующий финансовый год для участия субъекта Российской Федерации (органа государственной власти субъекта Российской Федерации) в уставном капитале страховщика.

В случае, если учредителем (акционером, участником) страховщика является муниципальное образование (орган местного самоуправления, осуществляющий в рамках своей компетенции от имени муниципального образования права собственника имущества) представляется извлечение из нормативного правового акта представительного органа местного самоуправления о местном бюджете, подтверждающее выделение средств местного бюджета на соответствующий финансовый год для участия в уставном капитале страховщика.

1.4.4. Копия книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденная приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 октября 2012 года N 135н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 года N 26233, содержащая сведения об итоговой сумме доходов и расходов, учитываемых при исчислении налогооблагаемой базы (доходов налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы) из раздела I "Доходы и расходы" (со справкой к разделу I), а также копии налоговых деклараций, в случае если учредитель (акционер, участник) страховщика за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате представления документов (дате оплаты уставного капитала страховщика), применял упрощенную систему налогообложения.

1.4.5. Расчеты стоимости чистых активов учредителя (акционера, участника) страховщика, составленные в соответствии с Порядком определения стоимости чистых активов, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 августа 2014 года N 84н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 октября 2014 года N 34299 (далее - Порядок) на дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала страховщика, и на дату оплаты уставного капитала страховщика.

В отношении иностранного учредителя (акционера, участника) страховщика представляются расчеты стоимости чистых активов, рассчитанные в соответствии с законодательством соответствующего иностранного государства, а в случае отсутствия в законодательстве иностранного государства такого требования, в соответствии с Порядком.

В случае, если учредителем (акционером, участником) страховщика является кредитная организация, представляется расчет величины ее собственных средств (капитала), определяемый в порядке, установленном Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225, 24 марта 2015 года 36548, 5 июня 2015 N 37549, 5 октября 2015 года N 39152, 8 декабря 2015 года N 40018, 17 декабря 2015 года N 40151, 26 августа 2016 N 43442.

К представляемым расчетам прилагаются копии бухгалтерских балансов (отчетов о финансовом положении иностранного юридического лица), на основании которых произведены расчеты.

1.4.6. Расчет стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) учредителя (акционера, участника) страховщика, составленный путем уменьшения стоимости его чистых активов на:

сумму просроченной более 90 календарных дней дебиторской задолженности, составляющей более пяти процентов активов учредителя (акционера, участника) страховщика (за вычетом сформированных по ней резервов по сомнительным долгам);

сумму дебиторской задолженности хозяйственных обществ (за вычетом сформированных по ней резервов по сомнительным долгам) и финансовых вложений в хозяйственные общества (за вычетом сформированных по ним резервов под обесценение финансовых вложений), которые ликвидированы, находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами);

сумму акций (долей), находящихся в перекрестном владении с другим учредителем (акционером, участником) страховщика (юридическим лицом, приобретающим акции (доли) страховщика), а также сумму акций (долей), находящихся в перекрестном владении у учредителя (акционера, участника) страховщика (юридического лица, приобретающего акции (доли) страховщика), и страховщика. Под перекрестным владением акциями (долями) понимается взаимное участие в уставном капитале;

сумму финансовых вложений в акции (доли) кредитных организаций, негосударственных пенсионных фондов, страховщиков;

сумму увеличения уставного капитала, которая оплачена, но соответствующие изменения, внесенные в устав учредителя (акционера, участника) страховщика, связанные с увеличением уставного капитала, не зарегистрированы в установленном порядке.

Указанные в абзаце первом настоящего пункта расчеты составляются на дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала страховщика, и на дату оплаты уставного капитала страховщика.

Скорректированные чистые активы (собственные средства (капитал) учредителя (акционера, участника) страховщика на дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала страховщика, рассматриваются как источник собственных средств указанных лиц для приобретения акций (долей) страховщика.

Величина скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) учредителя (акционера, участника) страховщика признается достаточной, если она не меньше стоимости приобретенных акций страховщика, действующего в форме акционерного общества (рассчитанной исходя из цены размещения одной акции и количества акций), или стоимости вклада (дополнительного вклада), или стоимости приобретенных долей страховщика, действующего в форме общества с ограниченной ответственностью.

1.4.7. Расчет стоимости собственных средств учредителя (акционера, участника) страховщика - физического лица, составленный путем уменьшения величины доходов, источники которых определены в главе 2 настоящего Указания, на:

на сумму расходов на погашение обязательств (включая основную сумму долга и проценты) по кредитным договорам (договорам займа), осуществленных в периоде, за который представляются сведения о доходах;

на сумму расходов физического лица на приобретение акций (долей) кредитных организаций, негосударственных пенсионных фондов, страховщиков, осуществленных в периоде, за который представляются сведения о доходах;

на сумму налогов (независимо от их вида), уплаченных физическим лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации (соответствующего законодательства иностранного государства) с начала периода, за который представляются сведения о доходах, до даты, предшествующей дате оплаты уставного капитала страховщика, а также на сумму налогов, обязанность по уплате которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (соответствующего иностранного государства) возложена на физическое лицо, но не прекращена, в связи с тем, что установленный срок уплаты этих налогов на дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала, не наступил.

Указанные в абзаце первом настоящего пункта расчеты составляются на дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала страховщика.

Собственные средства учредителя (акционера, участника) страховщика - физического лица, рассчитанные в соответствии с настоящим пунктом на дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала страховщика, рассматриваются как источник собственных средств для приобретения акций (долей) страховщика.

Величина рассчитанных собственных средств учредителя (акционера, участника) страховщика - физического лица признается достаточной, если она не меньше стоимости приобретенных акций страховщика, действующего в форме акционерного общества (рассчитанной исходя из цены размещения одной акции и количества акций), или стоимости вклада (дополнительного вклада), или стоимости приобретенных долей страховщика, действующего в форме общества с ограниченной ответственностью.

1.4.8. Расшифровки:

дебиторской и кредиторской задолженности по каждому виду задолженности, составляющей более пяти процентов активов учредителя (акционера, участника) страховщика на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала страховщика, а также на дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала страховщика, и на дату оплаты уставного капитала страховщика, с указанием полного фирменного наименования юридических лиц, являющихся дебиторами (кредиторами), их идентификационного номера налогоплательщика, основания образования задолженности (договор с указанием его номера и даты, вексель, иное), даты образования и срока (даты) погашения задолженности, суммы задолженности и суммы резервов по сомнительным долгам, созданных по этой задолженности, причины непогашения в срок просроченной задолженности, а также с указанием задолженности хозяйственных обществ, которые ликвидированы, находятся в процессе ликвидации, признаны несостоятельными (банкротами), или сведения об отсутствии указанной в настоящем подпункте дебиторской и (или) кредиторской задолженности;

финансовых вложений по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала страховщика, а также на дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала страховщика, и на дату оплаты уставного капитала страховщика, с указанием вида финансовых вложений (вид ценных бумаг, доли участия, займы), в том числе: в дочерние и зависимые общества (с указанием полного фирменного наименования юридических лиц, их идентификационного номера налогоплательщика), в хозяйственные общества, которые ликвидированы, находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами), сумм финансовых вложений и созданных по ним резервов под обесценение финансовых вложений.

1.4.9. Справка учредителя (акционера, участника) страховщика, содержащая сведения о сумме акций (долей), находящихся в перекрестном владении с другим учредителем (акционером, участником) страховщика (юридическим лицом, приобретающим акции (доли) страховщика), а также сумме акций (долей), находящихся в перекрестном владении учредителя (акционера, участника) страховщика (юридического лица, приобретающего акции (доли) страховщика), и страховщика, по состоянию на дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала страховщика, а также на дату представления документов или сведения об отсутствии перекрестного владения.

1.4.10. Справка учредителя (акционера, участника) страховщика о привлеченных им за последние два года до даты оплаты уставного капитала заемных средствах, содержащая сведения:

о полном фирменном наименовании - для юридических лиц в соответствии с учредительными документами, или о фамилии, имени, отчестве (при наличии) - для физических лиц, в том числе для индивидуальных предпринимателей, предоставивших заемные средства, а также основной государственный регистрационный номер юридического лица или индивидуального предпринимателя;

о сумме заемных средств;

о датах и сроках их привлечения;

о целях привлечения и направлениях фактического использования;

о датах и суммах возврата заемных средств.

В отношении учредителя (акционера, участника) страховщика, являющегося кредитной организацией, указанная в первом абзаце настоящего пункта справка не предоставляется.

1.4.11. Справка учредителя (акционера, участника) страховщика об отсутствии в отношении него производства по делу о несостоятельности (банкротстве) или проведения процедуры ликвидации на дату, предшествующую дате оплаты уставного капитала и дате представления документов.

1.4.12. Справка учредителя (акционера, участника) страховщика о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей и справку об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданные налоговым органом не ранее чем за один месяц до даты оплаты уставного капитала или аналогичные сведения об отсутствии задолженности по налоговым платежам у иностранных юридических лиц.

Иностранный учредитель (акционер, участник) страховщика вправе самостоятельно составить указанные сведения, которые должны быть подтверждены аудитором учредителя (акционера, участника) страховщика.

1.5. Страховщик при увеличении размера уставного капитала представляет в Банк России следующие документы:

1.5.1. Копию решения, принятого уполномоченным органом страховщика, об увеличении уставного капитала, с указанием источников увеличения, заверенную подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа страховщика и печатью (при наличии) страховщика.

1.5.2. Копию решения, принятого уполномоченным органом страховщика, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, об утверждении итогов внесения дополнительных вкладов участниками общества и о внесении в устав общества, изменений, связанных с увеличением размера уставного капитала общества, заверенную подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа страховщика и печатью (при наличии) страховщика.

1.5.3. Список учредителей (акционеров, участников), составленный в соответствии с подпунктом 1.1.1 пункта 1.1 настоящего Указания.

1.5.4. Страховщик при увеличении уставного капитала за счет собственных средств представляет следующие документы:

бухгалтерскую (финансовую) отчетность страховщика, составленную на отчетную дату, предшествующую дате увеличения уставного капитала страховщика за счет собственных средств (имущества) страховщика;

бухгалтерскую (финансовую) отчетность страховщика, составленную на отчетную дату, следующую после даты увеличения уставного капитала страховщика за счет собственных средств (имущества) страховщика и предшествующую дате представления документов (в случае представления документов до даты завершения отчетного периода, следующего после даты увеличения уставного капитала страховщика, - бухгалтерскую (финансовую) отчетность страховщика, составленную на дату регистрации федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, устава страховщика в связи с увеличением уставного капитала страховщика);

в случае увеличения за счет добавочного капитала, сформированного в результате прироста стоимости имущества по результатам его переоценки, описание этого имущества и, при наличии, копии отчетов независимых оценщиков, подтверждающих оценку (переоценку) такого имущества, с приложением положительного экспертного заключения, подготовленного экспертом или экспертами саморегулируемой организации оценщиков, членом которой является оценщик.

1.5.5. Страховщик при увеличении уставного капитала за счет средств акционеров (участников) представляет документы, указанные в пунктах 1.2 -1.4, главе 2 настоящего Указания.

1.5.6. Страховщик при увеличении уставного капитала в результате реорганизации в форме присоединения за счет уставных капиталов присоединяющихся обществ представляет следующие документы:

копию решения уполномоченного органа о реорганизации;

копию договора о присоединении;

копию передаточного акта (в случае его составления);

заключительную бухгалтерскую (финансовую) отчетность присоединяющейся организации, составленную на дату, предшествующую дате внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении ее деятельности;

вступительную бухгалтерскую (финансовую) отчетность страховщика, составленную на дату внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности последней из присоединенных организаций.

1.6. Страховщик при реорганизации в форме преобразования в целях подтверждения выполнения требований к уставному капиталу представляет следующие документы:

копию решения уполномоченного органа о реорганизации;

копию передаточного акта (в случае его составления);

заключительную бухгалтерскую (финансовую) отчетность преобразуемого юридического лица, составленную на дату, предшествующую дате внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении его деятельности;

вступительную бухгалтерскую (финансовую) отчетность вновь возникшего юридического лица, составленную на дату внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о создании юридического лица;

в случае, если уставный капитал страховщика, созданного в результате преобразования, был сформирован не только за счет уставного капитала реорганизуемого общества, но и за счет иных собственных средств (за счет добавочного капитала, нераспределенной прибыли и других источников) представляются документы, указанные в пункте 1.5 настоящего Указания.

1.7. Не требуется повторное представление в Банк России сведений и документов, указанных в пунктах 1.3.6 и 1.4 настоящего Указания, если они имеются в Банке России, в них содержится информация на даты, установленные настоящим Указанием, и в них не вносились изменения.

При увеличении уставного капитала страховщика за счет собственных средств, не требуется повторное представление в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности, указанной во втором и третьем абзацах подпункта 1.5.4 пункта 1.5 настоящего Указания, если она имеется в Банке России и в нее не вносились изменения.

В случаях, указанных в абзацах первом и втором настоящего пункта, сопроводительное письмо должно содержать реквизиты исходящего письма, которым документы ранее представлялись в Банк России.

Глава 2. Перечень документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств, вносимых физическими лицами в уставный капитал

2.1. Страховщик (соискатель лицензии) в целях подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых физическими лицами в уставный капитал, представляет в Банк России следующие документы.

2.1.1. Справку о доходах физического лица, выданную налоговым агентом по форме, утвержденной приложением 1 к приказу Федеральной налоговой службы от 30 октября 2015 года N ММВ-7-11/485@ "Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 25 ноября 2015 года N 39848 (для нерезидентов - иной аналогичный документ)

2.1.2. Копию налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с прилагаемыми к ней подтверждающими документами (далее - налоговая декларация), представленной в установленном порядке в налоговый орган, в случаях, определенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и содержащей отметку налогового органа о ее регистрации с указанием даты представления. Налоговая декларация может быть представлена без отметки налогового органа о ее регистрации в следующих случаях:

при направлении налоговой декларации по почте;

при передаче налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

При представлении налоговой декларации без отметки налогового органа о ее регистрации представляется копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения или копия квитанции о приеме налоговой декларации, копия протокола входного контроля налоговой декларации и копия подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи).

2.1.3. Копии договоров дарения или купли-продажи недвижимости, найма, на выполнение работ или оказание услуг, других договоров (если источником происхождения денежных средств, вносимых физическими лицами в уставный капитал, являются доходы (имущество), полученные (полученное) по данным договорам), документов об осуществленных физическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации (личным законом иностранного физического лица) выплатах.

2.1.4. Справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и справку об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданные налоговым органом, не ранее чем за один месяц до даты оплаты уставного капитала.

2.1.5. Копии документов, подтверждающих расходы физического лица на приобретение акций (долей) кредитных организаций, негосударственных пенсионных фондов, страховщиков, а также иных фактически понесенных расходов за период, определенный во втором абзаце пункта 2.2 настоящего Указания, которые уменьшают его доходы.

В случае если у физического лица отсутствовали расходы на приобретение акций (долей) кредитных организаций, негосударственных пенсионных фондов, иных страховщиков, об этом представляется справка, составленная физическим лицом самостоятельно.

2.1.6. Справку, подписанную физическим лицом, о полученных им за последние два года до даты оплаты уставного капитала кредитах (займах), содержащую данные о кредиторах (займодавцах), суммах кредитов (займов), датах получения и сроках кредитов (займов), целях получения и направлениях фактического использования, а также сведения о погашении (возврате) кредитов (займов) с указанием даты и суммы, составленные физическим лицом.

2.1.7. Копии иных документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств физического лица.

2.2. Документы, указанные в подпунктах 2.1.1 - 2.1.3 и 2.1.7 пункта 2.1 настоящего Указания, представляются в зависимости от заявленных физическим лицом видов доходов.

Период времени, за который представляются документы, указанные в подпунктах 2.1.1 - 2.1.3 и 2.1.7 пункта 2.1 настоящего Указания, определяются физическим лицом самостоятельно и отражается в сопроводительном письме.

Не требуется повторное представление в Банк России сведений и документов, указанных в пункте 2.1 настоящего Указания, если они имеются в Банке России, в них содержится требуемая в соответствии с настоящим Указанием информация за период, определенный во втором абзаце настоящего пункта, а также на даты, установленные настоящим Указанием, и в них не вносились изменения.

В случае, указанном в абзаце третьем настоящего пункта, сопроводительное письмо должно содержать реквизиты исходящего письма, которым документы ранее представлялись в Банк России.

Глава 3. Оформление документов

3.1. Документы представляются в Банк России с сопроводительным письмом.

Сопроводительное письмо должно быть подписано единоличным исполнительным органом страховщика (соискателя лицензии) либо лицом, уполномоченным в установленном порядке (с приложением подтверждающих полномочия документов), и скреплены печатью (при наличии).

3.2. К документам, указанным в подпунктах 1.3.1 - 1.3.5 пункта 1.3, подпункте 1.4.1 пункта 1.4 (в части копии аудиторского заключения) настоящего Указания прилагается справка, подтверждающая верность копий представленных документов, заверенная подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа учредителя (акционера, участника) страховщика, и печатью (при наличии) учредителя (акционера, участника) страховщика или подписью физического лица, являющегося учредителем (акционером, участником) страховщика.

Документы, указанные в подпунктах 1.4.1 (за исключением копии аудиторского заключения), 1.4.2 - 1.4.6, 1.4.8 - 1.4.11 пункта 1.4 настоящего Указания представляются в виде документов, заверенных подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа учредителя (акционера, участника) страховщика, и печатью (при наличии) учредителя (акционера, участника) страховщика.

Документы, указанные в подпункте 1.4.7 пункта 1.4 настоящего Указания представляются в виде документов, заверенных подписью учредителя (акционера, участника) страховщика - физического лица.

3.3. Предусмотренные настоящим Указанием документы представляются в Банк России на бумажном носителе и (или) в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Указанием Банка России от 21 декабря 2015 года N 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года N 41289.

3.4. В документах, представляемых в Банк России на бумажном носителе и содержащих более одного листа, листы должны быть пронумерованы, прошиты и скреплены на оборотной стороне последнего листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества пронумерованных листов, подписанной ее составителем с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), указанием должности и даты составления. Подпись составителя заверительной надписи должна быть заверена печатью (при наличии).

3.5. Документы, представляемые в Банк России иностранным учредителем (акционером, участником) должны быть легализованы в порядке, установленном федеральными законами, если иное не предусмотрено международными договорами, с приложением заверенного в установленном порядке перевода указанных документов на русский язык.

Глава 4. Заключительные положения

4.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

4.2. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 10 сентября 2015 года N 3790-У "О перечне документов, подтверждающих выполнение требований к уставному капиталу страховщика, и перечне документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования - физическими лицами в уставный капитал" зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 4 декабря 2015 года N 39961.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Приложение
к Указанию Банка России
от __.__.2017 N ____-У

Рекомендуемый образец

Список учредителей (акционеров, участников) _________________________________________________________________________ ___
(полное фирменное наименование страховщика, основной государственный регистрационный номер страховщика, дата его государственной регистрации, регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (при наличии))

N п/п	Полное наименование учредителя (акционера, участника) страховщика - юридического лица либо фамилия, имя, отчество (при наличии) учредителя (акционера, участника) страховщика - физического лица	ИНН учредителя (акционера, участника) / государственный регистрационный номер иностранного учредителя (акционера, участника)	Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя учредителя (акционера, участника) страховщика - юридического лица либо паспортные данные учредителя (акционера, участника) страховщика - физического лица	Оплачено по состоянию				Доли, перешедшие к страховщику в тыс. рублей (при наличии)
				на "__" ______________ 20 __ года
				Внесено (передано) в уставный капитала страховщика в тыс. рублей, в том числе в оплату акций, предоставляющих право голоса (для страховщика в форме акционерного общества)	доля в уставном капитале (в процентах); количество голосов, принадлежащих учредителю (акционеру, участнику); категория (тип) акций, принадлежащих учредителю (акционеру) (для страховщика в форме акционерного общества)	Дата внесения (передачи, увеличения номинальной стоимости) доли (вклада) в уставный капитал страховщика	Перечень документов (с указанием их номеров), подтверждающих внесение (передачи, увеличения номинальной стоимости) доли (вклада)
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Итого

(общая сумма уставного капитала страховщика)

(Руководитель страховщика)		(личная подпись)		(инициалы, фамилия)

М.П.

(при наличии).

Примечания.

В случае включения в список участников страховщика информации о номинальном держателе его акций в списке должны быть также указаны сведения о владельцах акций, в интересах которых осуществляется номинальное держание. Данные сведения приводятся перед строкой "Итого___________________________________________".

(общая сумма уставного капитала страховщика)