Проект Указания Банка России "О порядке осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации и о случаях принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности" (подготовлен Банком России 14.09.2017)

Проект Указания Банка России "О порядке осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации и о случаях принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности"
(подготовлен Банком России 14.09.2017 г.)

Досье на проект

Настоящее Указание на основании пункта 4 статьи 1831 и пункта 4 статьи 1832 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 11, ст. 29, ст. 35; N 27, ст. 3945, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; N 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, N 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4237, ст. 4293, ст. 4305; 2017, N 1, ст. 29; N 18, ст. 2661; N 25, ст. 3596, N 31, ст. 4815) (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)") устанавливает порядок осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации и случаи принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности страховой организации.

Глава 1. Порядок осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации

1.1. При осуществлении контроля за исполнением страховой организацией плана восстановления платежеспособности страховой организации (далее - ПВП), Банк России осуществляет контроль в том числе:

за соответствием представленного страховой организацией ПВП требованиям статей 1831 и 1832 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)";

за применением предусмотренных ПВП мер по предупреждению банкротства страховой организации и соблюдением сроков их применения;

за восстановлением платежеспособности страховой организации.

1.2. Контроль за исполнением ПВП осуществляется Банком России следующими способами, предусмотренными пунктами 1.3-1.6 настоящего Указания.

1.3. Путем оценки содержащегося в ПВП анализа финансового состояния страховой организации, в том числе:

показателей отчета о прибылях и убытках в целях выявления факторов, оказавших влияние на возникновение убытков, включая показатели доходов и расходов страховой организации за два предшествующих года (поквартально);

эффективности страховой деятельности по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни;

активов и пассивов баланса страховой организации;

рентабельности деятельности страховой организации;

влияния деятельности дочерних и зависимых организаций, филиалов и представительств страховой организации на ее деятельность;

соблюдения страховой организацией требований страхового законодательства к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности;

соотношения объема страховых премий по отдельным видам страхования в общем объеме страховых премий страховой организации;

формирования страховых резервов по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни;

отчислений, производимых страховой организацией в профессиональные объединения страховщиков, в соответствии с Законодательством Российской Федерации.

1.4. Путем оценки мер по предупреждению банкротства страховой организации, предусмотренных ПВП, сроков (в том числе промежуточных) применения и результатов, ожидаемых в связи с применением мер по предупреждению банкротства страховой организации, предусмотренных ПВП, к которым по усмотрению страховой организации (с учетом оснований для направления ПВП, установленных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)") могут быть отнесены в том числе следующие:

оказание финансовой помощи страховой организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

изменение структуры активов и структуры пассивов страховой организации;

изменение организационной структуры страховой организации;

увеличение размера уставного капитала страховой организации и величины ее собственных средств (капитала);

организационные мероприятия, связанные с устранением оснований для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации;

реорганизация страховой организации;

изменение тарифной и инвестиционной политики страховой организации;

изменение соотношения страховых премий по видам страхования в общем объеме страховых премий страховой организации;

изменение перестраховочной политики;

сокращение расходов, в том числе на обслуживание долга страховой организации, и расходов на управление страховой организацией;

передача страхового портфеля страховой организации.

1.5. Путем оценки приложенных к ПВП документов, подтверждающих реальность исполнения предусмотренных им мер по предупреждению банкротства страховой организации, в том числе (с учетом перечня мер по предупреждению банкротства страховой организации, предусмотренного ПВП):

копий протоколов общих собраний акционеров (участников), заседаний совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа и ревизионной комиссии страховой организации;

копий решений (выписок из решений) и иных документов, подтверждающих решения исполнительного органа страховой организации;

копий договоров, контрактов, свидетельств о праве собственности и других аналогичных документов;

заверенных копий балансов юридических лиц (с отметкой налогового органа об их принятии) на две отчетные даты, предшествующие дате составления ПВП, и расчета их чистых активов или заверенных копий справок о доходах физических лиц за период не менее одного года по состоянию на дату их представления;

распорядительных актов о возложении ответственности на должностных лиц страховой организации за выполнение конкретных мер в полном объеме и в установленные сроки;

заключения актуария, подтверждающего обоснованность страховых тарифов;

прогнозных оценок финансовой, страховой и инвестиционной деятельности страховой организации.

1.6. Путем оценки:

промежуточных отчетов о выполнении страховой организацией каждого мероприятия, предусмотренного ПВП (далее - промежуточный отчет), представляемых страховой организацией в Банк России не позднее 5 рабочих дней по истечении срока исполнения меры по предупреждению банкротства страховой организации, но не реже одного раза в две недели;

отчета о выполнении страховой организацией каждого мероприятия, предусмотренного ПВП (далее - итоговый отчет), представляемого страховой организацией не позднее 7 рабочих дней по истечении срока реализации ПВП, в котором отражаются результаты применения мер по предупреждению банкротства страховой организации, предусмотренных ПВП, а также изменение финансового состояния страховой организации на дату составления итогового отчета по сравнению с датой утверждения ее исполнительным органом ПВП, с приложением копий документов, подтверждающих эти изменения.

1.7. Банк России уведомляет страховую организацию о результатах рассмотрения итогового отчета в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года N 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года N 41289 (далее - Указание Банка России N 3906-У), в течение 10 рабочих дней со дня представления итогового отчета в Банк России.

1.8. ПВП, документы, подтверждающие реальность его исполнения, а также итоговый отчет и промежуточные отчеты утверждаются исполнительным органом страховой организации, и представляются в Банк России в форме электронных документов с усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания Банка России N 3906-У.

1.9. В случаях несоответствия ПВП, документов, подтверждающих реальность его исполнения, требованиям, установленным пунктом 3 статьи 1831 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" Банк России в течение 10 рабочих дней возвращает ПВП в страховую организацию на доработку с указанием причин возврата и сроков повторного направления доработанного ПВП в Банк России.

Глава 2. Случаи принятия Банком России решения о проведении выездной проверки деятельности страховой организации по результатам анализа ПВП

2.1. По результатам анализа ПВП Банк России принимает решение о проведении выездной проверки деятельности страховой организации для целей анализа возможности исполнения ПВП в следующих случаях:

установление факта недостоверности сведений, включенных в ПВП (в том числе несоответствия между сведениями, содержащимися в ПВП, и сведениями, содержащимися в отчетности страховой организации, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности);

необходимость получения на месте дополнительной информации о деятельности страховой организации для оценки объективности мер по предупреждению банкротства страховой организации, предусмотренных ПВП, и реальности их исполнения.

2.2. Выездная проверка деятельности страховой организации проводится в соответствии с Инструкцией Банка России от 24 апреля 2014 года N 151-И "О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 11 июля 2014 года N 33058, 21 июля 2015 года N 38111, 4 августа 2016 года N 43118, 14 июня 2017 года N 47032, и иными нормативными актами Банка России в пределах 30 рабочих дней с даты получения Банком России ПВП.

Глава 3. Заключительные положения

3.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина