Проект Приказа Федерального казначейства "О внесении изменений в Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса, утвержденный приказом от 29 октября 2014 г. N 16н" (подготовлен Федеральным казначейством 08.04.2019)

Проект Приказа Федерального казначейства "О внесении изменений в Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса, утвержденный приказом от 29 октября 2014 г. N 16н"
(подготовлен Федеральным казначейством 08.04.2019 г.)

Досье на проект

Пояснительная записка

Приказываю:

внести в Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса, утвержденный приказом Федерального казначейства от 29 октября 2014 г. N 16н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28 ноября 2014 г., регистрационный номер 34987, "Российская газета", N 290, 19 декабря 2014 г.)*(1) (далее - Порядок), следующие изменения:

1. Пункт пятый изложить в следующей редакции:

"Для проведения кассовых выплат клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы: Заявку на кассовый расход (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531801), Заявку на кассовый расход (сокращенную) (код формы по КФД 0531851) (далее - Заявка на кассовый расход)*(2), платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 г. N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный N 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34)*(3) (далее - Правила), с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 23 января 2018 г. N 629-П/12н "О ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 апреля 2018 г., регистрационный N 50710) (далее - О ведении счетов территориальных органов Федерального); Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243)".

2. Пункт 6:

дополнить пятым абзацем:

"наличие в платежном поручении текстового назначения платежа";

абзац пятый считать абзацем шестым.

3. В пункте 10:

в абзац второй изложить в следующей редакции:

"В случаях, предусмотренных Порядком санкционирования, учет операций со средствами клиента (включая операции между организацией и ее обособленным подразделением) на открытом клиенту лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса осуществляется по предусмотренным Порядком санкционирования кодам источников поступлений и детализированным кодам направления расходования средств клиента (далее - код источников поступлений, детализированный код направления выплат), а также кодам объектов капитального строительства (объектов недвижимости, мероприятий (укрупненных инвестиционных проектов), включенных в федеральную адресную инвестиционную программу (далее - код объекта ФАИП) (при наличии).

4. Пункт 11 изложить в следующей редакции:

"Денежные средства, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов без отражения на лицевых счетах.

В случае, если в платежном поручении совокупность реквизитов государственного контракта, контракта учреждения, соглашения, договора о капитальных вложениях, договора о проведении капитального ремонта, договора (контракта, соглашения) (далее при совместном упоминании - контракт) (дата, номер, идентификатор контракта) не соответствует номеру лицевого счета, открытого клиенту в органе Федерального казначейства на основании указанного контракта, то такие поступления учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов без отражения на лицевых счетах.

Не подлежат отнесению к невыясненным поступления по платежным документам, в которых совокупность реквизитов позволяет определить принадлежность платежа:

при наличии ИНН или наименования клиента, лицевого счета и идентификатора контракта, на основании которого открыт лицевой счет клиенту в органе Федерального казначейства;

при наличии в назначении платежа ссылки на номер и дату документа, по которому осуществлен возврат дебиторской задолженности;

при наличии ИНН и соответствующего ему наименования клиента, в случае если клиенту в органе Федерального казначейства открыт один лицевой счет;

в иных случаях, если совокупность реквизитов расчетного документа позволяет определить принадлежность платежа.

В случае, если в платежном поручении на возврат средств, не указан или указан ошибочный (несуществующий) детализированный код направления выплат, то такие поступления отражаются на соответствующем "едином" лицевом счете клиента с правом уточнения детализированного кода направления выплат.

В случае, если в платежном поручении указан номер лицевого счета и не указан или указан ошибочный (несуществующий) идентификатор контракта, то такие поступления отражаются на соответствующем "едином" лицевом счете клиента с правом уточнения идентификатора контракта.

В случае если клиенту в органе Федерального казначейства к счету по учету средств клиента открыто более одного лицевого счета, то отсутствие в платежном документе номера лицевого счета является основанием для отнесения указанных поступлений к невыясненным и, при наличии реквизитов, позволяющих определить предполагаемого получателя средств, направления ему запроса на выяснение принадлежности платежа.

5.В пункте 18 в:

абзаце первом слова "Заявки на возврат" исключить;

абзаце десятом перед словами "код направления выплат" дополнить словом "детализированный".

Руководитель

Р.Е.Артюхин

-------------------------------------------

*(1) С изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 30 декабря 2015 г. N 28н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12 февраля 2016 г., регистрационный N 41077; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 16 февраля 2016 г., "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 13, 28 марта 2016 г.), от 14 октября 2016 г. N 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2016 г., регистрационный N 44704; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 14 декабря 2016 г.), от 9 января 2018 г. N 1н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 31 января 2018 г., регистрационный N 49830; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 1 февраля 2018 г.).

*(2) Применяется до 31.12.2019 г.

*(3) С изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 15 июля 2013 г. N 3025-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 августа 2013 г., регистрационный N 29387; Вестник Банка России, 2013, N 47), от 29 апреля 2014 г. N 3248-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 мая 2014 г., регистрационный N 32323; Вестник Банка России, 2014, N 46), от 11 октября 2018 г. N 4930-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 декабря 2018 г., регистрационный N 53109, Вестник Банка России, 2018, N 97).