Проект Приказа Федеральной налоговой службы "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 19.07.2018 N ММВ-7-2/460@ "Об утверждении форм и форматов направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) в электронной форме" (подготовлен ФНС России 30.12.2020)

Проект Приказа Федеральной налоговой службы "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 19.07.2018 N ММВ-7-2/460@ "Об утверждении форм и форматов направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) в электронной форме"
(подготовлен ФНС России 30.12.2020 г.)

Досье на проект

В соответствии с пунктами 2, 3 статьи 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2020, N 48, ст. 7627), пунктом 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2017, N 15, ст. 2194), в целях приведения форм документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в соответствие с изменениями законодательства Российской Федерации, в связи с изданием Федерального закона от 23.11.2020 N 374-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 48, ст. 7627), приказываю:

1. Внести в приказ Федеральной налоговой службы от 19.07.2018 N ММВ-7-2/460@ "Об утверждении форм и форматов направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 02.10.2018, регистрационный номер 52306) (с изменениями, внесенными приказом ФНС России от 27.08.2020 N ЕД-7-2/608@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 19.07.2018 N ММВ-7-2/460@ "Об утверждении форм и форматов направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) в электронной форме" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 14.09.2020, регистрационный номер 59802) следующие изменения:

1.1. Приложение N 1 "Запрос о представлении справки о наличии счетов (специальных банковских счетов)" изложить в редакции согласно приложению к настоящему приказу;

1.2. Таблицу 4.22 приложения N 9 "Формат запроса о представлении справки о наличии счетов (специальных банковских счетов, вкладов, депозитов) в электронной форме" дополнить позицией кода 13 следующего содержания:

"Указание в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного или излишне взысканного налога счета, сведения о котором не представлены в налоговый орган в соответствии с пунктом 11 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации".

2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации, начальникам (исполняющим обязанности начальника) межрегиональных инспекций ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении шести месяцев со дня его официального опубликования.

4. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов и страховых взносов.

Руководитель Федеральной налоговой службы

Д.В.Егоров

Приложение
к приказу ФНС России
от "___" ___________ 20  г.
N _______________

Форма по КНД 1123201

N

дата запроса номер запроса

сокращенное наименование банка или филиала банка

ИНН, КПП, БИК, регистрационный номер банка по КГРКО1, порядковый номер филиала банка по КГРКО

Запрос о представлении справки о наличии счетов (специальных банковских счетов)

В соответствии с:

пунктами 2 и 4 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с:
	проведением в отношении сокращенное наименование организации, Ф.И.О. 3 индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) налоговой проверки выездной/ повторной выездной/ камеральной 4
				2
	проведением в отношении Ф.И.О. 3 физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем (указывается в именительном падеже) налоговой проверки при наличии согласия выездной/ повторной выездной/ камеральной 4 руководителя вышестоящего налогового органа/ руководителя федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов,/ заместителя руководителя федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, 4 о направлении запроса в банк: вид документа о согласии наименование и код налогового органа,согласовавшего направление запроса в банк от N дата и номер документа о согласии Ф.И.О. 3 лица, согласовавшего направление запроса в банк
				2
	проведением в отношении сокращенное наименование организации, Ф.И.О. 3 индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) налоговой проверки, являющегося выездной/ повторной выездной/ камеральной 4 участником с указанной в настоящем запросе сделки (операции)/ совокупности сделок (операций) 4 организацией ликвидированной/ реорганизованной/ иностранной 4
				2
	истребованием у сокращенное наименование организации, Ф.И.О. 3 индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) документов (информации) в соответствии со статьей 93 1 Налогового кодекса Российской Федерации
				2
	истребованием у Ф.И.О. 3 физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем (указывается в именительном падеже) документов (информации) в соответствии с пунктом 1 статьи 93 1 Налогового кодекса Российской Федерации при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа/ руководителя федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов,/ заместителя руководителя федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, 4 о направлении запроса в банк: вид документа о согласии наименование и код налогового органа,согласовавшего направление запроса в банк от N дата и номер документа о согласии Ф.И.О. 3 лица, согласовавшего направление запроса в банк
				2
	истребованием у сокращенное наименование организации, Ф.И.О. 3 индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) документов (информации) в соответствии со статьей 93 1 Налогового кодекса Российской Федерации, являющегося участником сделки (операции)/ совокупности сделок (операций)4 с указанной в настоящем запросе организацией ликвидированной/ реорганизованной/ иностранной 4
				2
	вынесением в отношении сокращенное наименование организации, Ф.И.О. 3 индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) решения о взыскании налога
				2
	принятием в отношении сокращенное наименование организации, Ф.И.О. 3 индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) решения о приостановлении операций по счетам, приостановлении переводов электронных денежных средств/ об отмене приостановления операций по счетам, отмене приостановления переводов электронных денежных средств 4
				2
	поступлением в отношении сокращенное наименование организации, Ф.И.О. 3 индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации
				2
	поступлением от сокращенное наименование организации, Ф.И.О. 3 индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) заявления о возврате суммы излишне уплаченного или излишне взысканного налога от ____________ N ________, в котором указан счет, сведения о котором не представлены в налоговый орган в соответствии с пунктом 1 1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации			2
частью 5 статьи 7 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" и в связи с:
	проведением в отношении сокращенное наименование организации, Ф.И.О. 3 индивидуального предпринимателя (указывается в именительном падеже) контроля за соблюдением платежным агентом обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а также по использованию платежным агентом и поставщиком специальных банковских счетов для осуществления расчетов при приеме платежей
				2
частью 2 статьи 14 2 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" и в связи с:
	проведением в отношении сокращенное наименование организации, Ф.И.О. 3 индивидуального предпринимателя (указывается в именительном падеже) контроля за соблюдением банковским платежным агентом (субагентом) обязанностей по сдаче оператору по переводу денежных средств полученных от физических лиц наличных денежных средств для зачисления на свой специальный банковский счет (счета), а также по использованию банковским платежным агентом (субагентом) указанных специальных банковских счетов для осуществления расчетов
				2
пунктом 3 статьи 7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" и в связи с:
	осуществлением в отношении сокращенное наименование организации, Ф.И.О. 3 индивидуального предпринимателя (указывается в именительном падеже) контроля и надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, а также за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей
				2

в отношении5:

сокращенное наименование организации (обособленное подразделение организации), Ф.И.О. 3 индивидуального , предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет (указывается в именительном падеже) дата рождения 6 , место рождения 6 , проживающего по адресу 6 почтовый индекс, субъект Российской Федерации, район, город, населенный пункт, , улица (проспект, переулок и так далее), номер дома (владения), номер корпуса (строения), номер квартиры имеющего документ, удостоверяющий личность 6 , наименование документа, серия и номер, дата выдачи ИНН 7/КИО 8 КПП 7

необходимо представить справку о наличии счетов (специальных банковских счетов)9   ¹⁰, действовавших   ¹¹.

Указанную справку в течение трех рабочих дней со дня получения настоящего запроса необходимо представить в

наименование налогового органа и его код

в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи со ссылкой на идентификатор .

идентификатор настоящего запроса

Контактный телефон и Ф.И.О3 должностного лица налогового органа: .

руководитель (заместитель руководителя) налогового органа		личная подпись		Ф.И.О. 3

1 Регистрационный номер, присвоенный Банком России, порядковый номер филиала банка заполняются в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО). При этом для филиала банка указывается регистрационный номер, присвоенный Банком России, и порядковый номер филиала. Для подразделений Банка России указанные номера не заполняются.

2 Нужное отметить знаком "Х". Неотмеченные позиции в направляемом запросе не отражаются.

3 Отчество указывается при наличии.

4 Нужное указать.

5 Лицо, в отношении которого сформирован запрос.

6 Указывается информация в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, имеющаяся у налогового органа.

7 В отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН указывается при наличии. В отношении индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, КПП не указывается.

В отношении организации КПП не указывается в случае составления запроса в отношении счетов (специальных банковских счетов) организации с учетом счетов (специальных банковских счетов) всех обособленных подразделений организации. В случае составления запроса в отношении счетов (специальных банковских счетов) обособленного подразделения организации указывается КПП по месту нахождения обособленного подразделения организации. В случае составления запроса в отношении счетов (специальных банковских счетов) организации без учета счетов (специальных банковских счетов) обособленных подразделений организации указывается КПП по месту нахождения (администрирования) организации.

8 Код иностранной организации.

9 Здесь и далее к счетам (специальным банковским счетам) лица, в отношении которого сформирован запрос, относятся счета (специальные банковские счета), открытые в соответствии с договором банковского счета (в том числе номинальные счета, счета эскроу, публичные депозитные счета, открытые в соответствии с договором номинального счета, договором счета эскроу, договором публичного депозитного счета), владельцем которых (клиентом банка) является лицо, в отношении которого сформирован запрос, а также номинальные счета, счета эскроу, публичные депозитные счета, открытые в соответствии с договором номинального счета, договором счета эскроу, договором публичного депозитного счета, владельцем которых (клиентом банка) является иное лицо, но депонентом и (или) бенефициаром по ним является лицо, в отношении которого сформирован запрос.

10 Указывается один из следующих вариантов:

"в банке с учетом информации филиалов банка";

"в банке без учета информации филиалов банка";

"в вышеуказанном филиале банка";

"в вышеуказанном подразделении Банка России".

11 Указывается один из следующих вариантов:

"по состоянию на "__" _____ 20__г." (в случае составления запроса в отношении счетов (специальных банковских счетов) лица, в отношении которого сформирован запрос, по которым в Книге регистрации открытых счетов дата открытия ранее указанной даты, и одновременно дата закрытия соответствует или позднее указанной даты или отсутствует);

"в период с "__" _____ 20__г. по "__" _____ 20__г."." (в случае составления запроса в отношении счетов (специальных банковских счетов) лица, в отношении которого сформирован запрос, по которым в Книге регистрации открытых счетов дата открытия ранее или соответствует дате конца указанного периода, и одновременно дата закрытия соответствует или позже даты начала указанного периода или отсутствует).

ГАРАНТ:

См. Сводный отчет, загруженный при публикации проекта