Письмо ЦБР от 7 июля 1997 г. N 482 "Положение о регистрационном порядке оплаты иностранными инвесторами участия в уставном (складочном) капитале организаций - резидентов Российской Федерации" (утратило силу)

Письмо ЦБР от 7 июля 1997 г. N 482
"Положение о регистрационном порядке оплаты иностранными инвесторами участия в уставном (складочном) капитале организаций - резидентов Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 12 апреля 2000 г. N 778-У настоящее Положение признано утратившим силу

О применении настоящего Положения см. письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 4 февраля 1998 г. N 15-5-14/759

См. комментарий к настоящему Положению

На основании Гражданского кодекса Российской Федерации, Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок перевода и конверсии иностранной валюты для целей взноса в уставный (складочный) капитал организаций - резидентов Российской Федерации (далее - организации).

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение распространяется на поступающие в иностранной валюте инвестиции нерезидентов в уставный (складочный) капитал организаций, осуществляемые в следующих формах:

а) путем приобретения акций и оплаты долей в уставном (складочном) капитале или имуществе при создании организации;

б) путем приобретения акций, оплаты долей (паев) при увеличении размера уставного (складочного) капитала организации.

1.2. Настоящее Положение не распространяется на операции, связанные с:

а) внесением нерезидентами иностранной валюты в оплату акций, долей в уставном капитале кредитных организаций - резидентов;

б) покупкой нерезидентом акций на вторичном рынке, а также приобретением долей в уставном (складочном) капитале или имуществе у участников организации;

в) приобретением иных ценных бумаг, в том числе ценных бумаг, конвертируемых в акции.

1.3. Привлечение резидентами инвестиций от нерезидентов в уставный (складочный) капитал организаций в соответствии с настоящим Положением не требует предварительного получения лицензии или разрешения Банка России.

1.4. Поступающие в иностранной валюте в счет оплаты указанных в п. 1.1 инвестиций средства нерезидентов зачисляются в уставный (складочный) капитал соответствующих организаций только в валюте Российской Федерации.

1.5. Зачисление средств нерезидентов в качестве взноса в уставный (складочный) капитал организаций в соответствии с настоящим Положением осуществляется только при условии регистрации этих операций в Главных управлениях (Национальных банках) Центрального банка Российской Федерации (далее - территориальные учреждения).

2. Порядок оплаты и регистрации иностранного участия в капитале организаций

2.1. Нерезиденты осуществляют перевод средств в иностранной валюте с целью взноса в уставный (складочный) капитал организации через уполномоченные банки Российской Федерации.

2.2. Банк России устанавливает настоящим Положением следующий порядок представления документов для оплаты и регистрации иностранного участия в капитале организаций.

Организация и нерезидент-инвестор (далее - Заявители) представляют в уполномоченный банк Заявку на банковское обслуживание инвестиционной операции (далее Заявка) по форме согласно Приложению 1. Заявка подписывается уполномоченными представителями нерезидента-инвестора и организации и предполагает открытие в уполномоченном банке валютного счета и счета в рублях типа "И" на имя нерезидента (если таковых у последнего в Российской Федерации не имеется).

2.2.1. В том случае, если нерезидент предполагает использовать счет типа "И" для других операций, помимо декларируемого в Заявке инвестирования в уставный (складочный) капитал соответствующей организации, к Заявке прилагаются документы согласно разделу III Инструкции Банка России от 16 июля 1993 г. N 16 "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации".

2.2.2. В том случае, если нерезидент предполагает использовать счет типа "И" только для декларируемого в Заявке инвестирования в уставный (складочный) капитал соответствующей организации, нерезидентами - физическими лицами представляются в дополнение к Заявке документы согласно пункту 6 раздела III Инструкции Банка России от 16 июля 1993 г. N 16 "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации", а нерезидентами - юридическими лицами - следующие документы:

- легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей (с заверенным переводом на русский язык): копии учредительных документов; выписка (копия выписки) из торгового реестра, для банка - выписка (копия выписки) из банковского или единого реестра либо иной документ, подтверждающий наличие разрешения на занятие банковской деятельностью; другие документы, определяющие юридический статус нерезидента в соответствии с законодательством страны его местонахождения;

- нотариально заверенная карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, а также оттиск печати нерезидента, если таковая имеется. В случае дополнения количества лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, в банк представляется новая карточка с образцами подписей, заверенная нотариально. При замене лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, прекращение полномочий лиц, утративших право распоряжения счетом, должно быть документально подтверждено.

2.2.3. Легализация официальных документов, указанных во втором абзаце подпункта 2.2.2 настоящего пункта, не требуется, если указанные документы были совершены на территории следующих иностранных государств:

- участников Гаагской конвенции 1961 года (список участников Гаагской конвенции 1961 года представлен в Приложении 2);

- участников Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам 1993 года;

- государств, с которым Российская Федерация заключила договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам.

Официальные документы, указанные во втором абзаце подпункта 2.2.2 настоящего пункта и совершенные на территории иностранного государства - участника Гаагской конвенции, принимаются уполномоченными банками при наличии "апостиля" (удостоверительной надписи), проставляемого на самом документе или отдельном листе компетентным органом иностранного государства в соответствии с требованиями Гаагской конвенции.

Официальные документы, указанные во втором абзаце подпункта 2.2.2 настоящего пункта и совершенные на территории иностранного государства - участника Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам либо государства, с которыми Российская Федерация заключила договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, принимаются уполномоченным банком без легализации и без "апостиля".

2.2.4. Сведения, указанные в Заявке и прилагаемых документах, должны быть достоверны и не содержать заведомо ложную информацию.

2.3. Уполномоченный банк проверяет соответствие представленных Заявителями документов требованиям пункта 2.2 настоящего Положения, после чего оригинал Заявки заверяется лицом, обладающим правом первой подписи в уполномоченном банке. С момента заверения Заявки уполномоченный банк несет ответственность за соответствие представленной Заявки и прилагаемых документов требованиям пункта 2.2 настоящего Положения.

На основании Заявки уполномоченный банк открывает на имя нерезидента валютный счет и счет типа "И".

Валютный счет открывается для зачисления иностранной валюты, перечисленной нерезидентом для оплаты участия в уставном (складочном) капитале организации, с целью ее последующей конверсии и зачисления рублевого эквивалента на счет типа "И".

На договоре банковского счета (валютного или счета типа "И", если последний открывается в соответствии с подпунктом 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения) делается пометка: "счет предназначен только для разовой оплаты участия в капитале организации".

После открытия счетов (счета) уполномоченный банк извещает об этом организацию-Заявителя, которая обязана дать указание нерезиденту о перечислении средств в иностранной валюте на его валютный счет в уполномоченном банке, их конверсии в рубли с последующим зачислением на рублевый счет типа "И" нерезидента. Конверсия осуществляется по курсу Банка России на дату перечисления средств. Уполномоченный банк также в течение 5 (пяти) рабочих дней информирует соответствующий налоговый орган о факте открытия счетов (счета) нерезиденту и их (его) режиме.

Для целей идентификации поступающих сумм организация обязана уведомить нерезидента о необходимости указания в межбанковском документе, направляемом в уполномоченный банк, фразы следующего содержания:

"на цели взноса в уставный капитал

<наименование и организационно-правовая форма организации>,

счет N ____ в <наименование уполномоченного банка>".

При этом в качестве номера счета указывается номер одного из следующих рублевых счетов организации:

- расчетного счета - для юридических лиц, прошедших государственную регистрацию в соответствующих государственных органах;

- временного расчетного счета - для юридических лиц, находящихся в процессе государственной регистрации, открываемого в порядке, установленном Инструкцией Госбанка СССР N 28 от 30.10.86 г.

При отсутствии такой фразы уполномоченный банк до проведения конверсии обязан в течение трех рабочих дней вернуть иностранную валюту на счет нерезидента.

2.4. После зачисления инвестируемых средств на счет типа "И" уполномоченный банк в течение 2 (двух) рабочих дней направляет в территориальное учреждение заверенный оригинал Заявки и прилагаемые к ней согласно пункту 2.2 настоящего Положения документы (оставив у себя копии), а также извещение о проведенных операциях (открытии счетов, конверсии и зачислении средств на счет типа "И") по форме согласно Приложению 3.

2.5. Инвестор-нерезидент, по каким-либо причинам внезапно отказавшийся от внесения средств в уставный капитал соответствующей организации, вправе дать распоряжение уполномоченному банку списать со своего счета типа "И" предназначенные для этого средства и после конверсии в валюту по текущему курсу Банка России зачислить их на тот валютный счет нерезидента, с которого они ранее поступили на счет типа "И". После списания средств счет типа "И" немедленно закрывается (за исключением случаев, когда счет типа "И" открывался в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 настоящего Положения).

2.6. После получения из уполномоченного банка документов, перечисленных в пункте 2.4 настоящего Положения, территориальное учреждение в течение 10 (десяти) рабочих дней проводит их проверку и либо выписывает и направляет в уполномоченный банк Свидетельство о регистрации инвестиционной операции по форме согласно Приложению 4 (далее - Свидетельство), либо отказывает в его выдаче.

Основанием для такого отказа является выявление в представленных Заявителями Заявке и прилагаемых к ней документах заведомо недостоверной информации, о чем составляется соответствующий акт, копия которого прикладывается к направляемому в уполномоченный банк уведомлению об отказе в выдаче Свидетельства.

Дата выдачи Свидетельства считается датой регистрации соответствующей инвестиционной операции.

До получения Свидетельства уполномоченный банк не имеет права списывать средства со счета типа "И", открытого на имя нерезидента-инвестора, иначе как по распоряжению нерезидента, обусловленному внезапным отказом от внесения средств в уставный капитал соответствующей организации (в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения).

В случае невыдачи в установленные сроки территориальным учреждением Свидетельства, а также при несогласии с отказом в выдаче Свидетельства Заявители имеют право в течение месяца обратиться в Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России с соответствующим заявлением.

Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России рассматривает упомянутое заявление, после чего либо дает указание о выдаче Свидетельства, либо в случае подтверждения факта наличия в представленных Заявителями Заявке и прилагаемых к ней документах заведомо ложной информации принимает решение о применении к Заявителям штрафных санкций, предусмотренных настоящим Положением.

Полученные из уполномоченного банка документы, перечисленные в пункте 2.4 настоящего Положения, подлежат хранению в территориальном учреждении в течение 5 лет.

2.7. После получения Свидетельства уполномоченный банк списывает инвестируемые средства со счета типа "И", зачисляет их на указанный в межбанковском документе счет организации, закрывает счет типа "И", после чего направляет в территориальное учреждение извещение о проведенных операциях по форме согласно Приложению 5 (в дальнейшем инвестор-нерезидент может открыть в соответствии с предписаниями Инструкции Банка России N 16 постоянный счет типа "И" и использовать его для зачисления рублевых средств, получаемых в виде дивидендов и выручаемых от продажи акций, долей в уставном капитале организаций; порядок проведении этих операций регламентируется пп. 1.2 и 1.7 раздела V Инструкции Банка России N 16).

В случае, если счет типа "И" открывался в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 настоящего Положения, счет не закрывается, а в территориальное учреждения направляется извещение о проведенных операциях по форме согласно Приложению 6.

Все перечисленные в настоящем пункте операции уполномоченный банк обязан осуществить в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты получения Свидетельства.

3. Организация учета операций

3.1. Уполномоченные банки (филиалы) ведут Журнал учета операций, регулируемых настоящим Положением, по форме согласно Приложению 7. Журнал ведется в электронной форме с последующей ежемесячной распечаткой и брошюровкой.

3.2. Уполномоченные банки (филиалы) ежеквартально, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляют в адрес территориальных учреждений по месту своего нахождения сведения о проведении операций, регулируемых настоящим Положением, по форме согласно Приложению 8.

3.3. Территориальные учреждения ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляют в адрес Департамента валютного регулирования и валютного контроля Центрального банка Российской Федерации сведения о проведении операций, регулируемых настоящим Положением, по форме согласно Приложению 9.

До утверждения электронных форматов представления данных указанные сведения направляются на бумажных носителях.

4. Порядок расчетов при продаже нерезидентом акций, доли в уставном (складочном) капитале организации

4.1. Расчеты при продаже нерезидентом акций, доли в уставном (складочном) капитале организации резиденту Российской Федерации производятся в рублях.

4.2. Рублевая выручка, полученная нерезидентом от продажи акций, доли в уставном (складочном) капитале организации, может быть по указанию нерезидента:

- зачислена на рублевые счета нерезидента типа "И" в уполномоченном банке Российской Федерации;

- продана на внутреннем валютном рынке Российской Федерации с соблюдением правил проведения операций на валютном рынке и зачислена в полном объеме на валютные счета нерезидента.

5. Ответственность за нарушение требований настоящего Положения

5.1. За представление Заявителями документов, содержащих недостоверную информацию, с них на основании пункта 2 Статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" может быть взыскан штраф в пределах суммы, по которой документация и информация не были представлены в установленном настоящим Положением порядке.

5.2. Штраф в размере до одной десятой процента минимального уставного капитала на основании Статьи 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" может быть взыскан с уполномоченного банка за зачисление средств, поступивших в иностранной валюте от нерезидентов, в уставный (складочный) капитал организации без регистрации в территориальных учреждениях, проведение по счетам типа "И", открытых в соответствии с подпунктом 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения, любых операций, помимо заявленного внесения взноса в уставный капитал, а также несвоевременное закрытие во исполнение пунктов 2.5 и 2.7 настоящего Положения счетов типа "И", открытых в соответствии с подпунктом 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения.

5.3. Штраф в размере до одной десятой процента минимального уставного капитала на основании Статьи 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" может быть взыскан с уполномоченного банка за непредставление в Банк России информации, представление неполной или недостоверной информации, документов и сведений о проведении операций, регламентируемых настоящим Положением (в частности, извещений об открытии и закрытии счетов типа "И" и движении средств по этим счетам).

5.4. Минимальный размер уставного капитала, используемый для определения предельной величины и расчета суммы штрафа (штрафов), которая может быть взыскана с уполномоченного банка в соответствии со ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", определяется исходя из минимального размера уставного капитала, действующего на момент нарушения и установленного инструкцией Банка России от 30.01.96 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" для вновь создаваемых кредитных организаций.

ГАРАНТ:

Требования к минимальному размеру уставного капитала банков установлены указанием ЦБР от 24 июня 1999 г. N 586-У

5.5. Взыскание штрафа с уполномоченного банка не производится при наличии у него на момент возникновения нарушения отрицательного капитала. В этом случае к уполномоченному банку применяются другие меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

5.6. Указанные в настоящем Положении штрафы налагаются территориальными учреждениями по месту нахождения уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), через который нерезиденты осуществляют перевод средств в иностранной валюте с целью взноса в уставный (складочный) капитал организаций.

6. Заключительные положения

6.1. Настоящее Положение вступает в силу со дня его публикации в "Вестнике Банка России".

6.2. Довести настоящее Положение до сведения Главных управлений (Национальных банков) Банка России, Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю, Государственной налоговой службы Российской Федерации, Департамента налоговой полиции Российской Федерации, Государственного таможенного комитета Российской Федерации.

Председатель Центрального Банка Российской Федерации

С.К. Дубинин

-------------------------------------------------------------------------

Примечания.

* В соответствии со статьей 3 Гаагской конвенции проставление апостиля не может быть потребовано, т.к. положения договоров и конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по семейным, гражданским и уголовным делам, заключенных Российской Федерацией с вышеуказанными странами, отменяют легализацию.