Приказ Федеральной службы государственной статистики от 10 декабря 2008 г. N 308 "Об утверждении статистического инструментария для организации Банком России статистического наблюдения за направлениями заимствования и размещения средств страховой организацией, финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда"

С изменениями и дополнениями от:

15 февраля 2011 г.

В соответствии с п. 5.5 Положения о Федеральной службе государственной статистики, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 02.06.2008 N 420, приказываю:

1. Утвердить представленные Центральным банком Российской Федерации прилагаемые квартальные формы федерального статистического наблюдения с указаниями по их заполнению, сбор и обработка данных по которым осуществляются Банком России, и ввести их в действие с отчета за 1 квартал 2009 года:

ГАРАНТ:

Приказом Росстата от 15 февраля 2011 г. N 42 настоящий приказ признан утратившим силу в части утверждения формы N 1-ФС (СК): годовой - с отчета за 2010 г., квартальной - по состоянию на 1 апреля 2011 г. и утверждена новая форма N 1-ФС (СК)

N 1-ФС (СК) "Сведения о направлениях заимствования и размещения средств страховой организацией";

N 1-ФС (НПФ) "Сведения о финансовых операциях негосударственного пенсионного фонда".

2. Установить предоставление данных по указанным в п. 1 настоящего приказа формам федерального статистического наблюдения в адреса и сроки, установленные в формах.

3. С введением указанного в п. 1 настоящего приказа статистического инструментария признать утратившим силу постановление Росстата от 15.02.2008 N 38.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо "постановление" имеется в виду "приказ"

Руководитель Федеральной службы государственной статистики

В.Л. Соколин

Информация об изменениях:

Приказом Росстата от 15 февраля 2011 г. N 42 настоящая форма признана утратившей силу: годовая - с отчета за 2010 г., квартальная - по состоянию на 1 апреля 2011 г. и утверждена новая форма N 1-ФС (СК)

ГАРАНТ:

Настоящая форма вводится в действие с отчета за 1 квартал 2009 г.

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Федеральное статистическое наблюдение

Конфиденциальность гарантируется получателем информации

Нарушение порядка представления статистической информации, а равно представление недостоверной статистической информации влечет ответственность, установленную статьей 13.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ, а также статьей 3 Закона Российской Федерации от 13.05.92 N 2761-1 "Об ответственности за нарушение порядка представления государственной статистической отчетности"

Возможно предоставление в электронном виде

Сведения о направлениях заимствования и размещения средств страховой организацией по состоянию на _________20____г.

Предоставляют:	Сроки предоставления		Форма N 1-ФС (СК)
юридические лица - страховые организации по перечню, установленному Банком России;	не позднее 15 числа второго месяца, следующего после отчетного периода, за год - 25 апреля		Приказ Росстата: Об утверждении формы от 10.12.2008 N 308 О внесении изменений (при наличии) от _____ N_____ от _____ N_____
юридические лица - страховые организации, не включенные в перечень, установленный Банком России: - территориальным учреждениям Банка России в субъекте Российской Федерации по месту регистрации страховой организации	за год - 25 апреля
			Квартальная
территориальные учреждения Банка России в субъекте Российской Федерации по месту регистрации страховой организации: - Банку России	не позднее 5 рабочих дней после срока, установленного для предоставления формы страховыми организациями в территориальные учреждения Банка России

Наименование отчитывающейся организации ______________________
Почтовый адрес _____________________________________________
Код формы по ОКУД	Код
	отчитывающейся организации по ОКПО	территории по ОКАТО	ИНН
1	2	3	4	5
0608023

Регистрационный номер по единому   государственному   реестру   субъектов

страхового дела__________________________________________________________

Телефон/факс_____________________________________________________________

E-mail:__________________________________________________________________

Код по ОКЕИ: тысяча рублей - 384

N строки	Наименование показателя	Сумма на конец отчетного периода
		в национальной валюте Российской Федерации	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте	всего
1	2	3	4	5
	Активы
001	Денежные средства и депозиты (сумма строк 002+003)
002	денежная наличность
003	другие денежные средства и депозиты (сумма строк 004+005)
004	нерезиденты
005	резиденты
006	из них депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами
007	Вложения в ценные бумаги, кроме акций (сумма строк 008+009)
008	нерезиденты
009	резиденты (сумма строк 010, 011, 013, 014 и 015)
010	кредитные организации
011	другие финансовые организации
012	из них вложения в паи паевых инвестиционных фондов
013	органы государственного управления
014	нефинансовые организации
015	некоммерческие организации и население
016	Акции и другие формы участия в капитале (сумма строк 017+018)
017	нерезиденты
018	резиденты (сумма строк 019+021)
019	кредитные организации
020	другие финансовые организации
021	нефинансовые организации
022	Займы предоставленные (сумма строк 023+024)
023	нерезиденты
024	резиденты (сумма строк 025+028)
025	кредитные организации
026	другие финансовые организации
027	нефинансовые организации
028	некоммерческие организации и население
029	Доли перестраховщиков в страховых резервах (сумма строк 030+031)
030	нерезиденты
031	резиденты (сумма строк 032+033)
032	страхование жизни
033	страхование иное, чем страхование жизни (сумма строк 034+035)
034	резерв незаработанной премии
035	резервы убытков
036	Депо премии у перестрахователя (сумма строк 037+038)
037	нерезиденты
038	резиденты
039	Дебиторская задолженность по операциям перестрахования (сумма строк 040+041)
040	нерезиденты
041	резиденты
042	Нефинансовые активы
043	Прочие активы
044	Всего активов
	Пассивы
045	Капитал и резервы (сумма строк 046+048)
046	уставный капитал
047	добавочный и резервный капитал
048	нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
049	Страховые резервы (сумма строк 050, 054 и 073)
050	Страхование жизни (сумма строк 051+052)
051	по договорам с нерезидентами
052	по договорам с резидентами
053	из них по договорам перестрахования
054	Страхование иное, чем страхование жизни (сумма строк 055+056)
055	по договорам с нерезидентами
056	по договорам с резидентами (сумма строк 057 и 065)
	в том числе:
057	резерв незаработанной премии (сумма строк 058+059)
058	по договорам перестрахования
059	по другим договорам (сумма строк 060+064)
060	кредитные организации
061	другие финансовые организации
062	органы государственного управления
063	нефинансовые организации
064	некоммерческие организации и население
065	резервы убытков (сумма строк 066+067)
066	по договорам перестрахования
067	по другим договорам (сумма строк 068+072)
068	кредитные организации
069	другие финансовые организации
070	органы государственного управления
071	нефинансовые организации
072	некоммерческие организации и население
073	Обязательное медицинское страхование
074	Облигации и векселя, выпущенные страховыми организациями
075	Кредиты и займы полученные (сумма строк 076+077)
076	нерезиденты
077	резиденты (сумма строк 078+082)
078	кредитные организации
079	другие финансовые организации
080	органы государственного управления
081	нефинансовые организации
082	некоммерческие организации и население
083	Задолженность по депо премии перед перестраховщиками (сумма строк 084+085)
084	нерезиденты
085	резиденты
086	Кредиторская задолженность по операциям перестрахования (сумма строк 087+088)
087	нерезиденты
088	резиденты
089	Прочие пассивы
090	Всего пассивов

Должностное лицо, ответственное

за предоставление статистической

информации (лицо, уполномоченное

предоставлять статистическую

информацию от имени юридического

лица)

                               ______________ __________ ________________

                                 (должность)   (Ф.И.О.)     (подпись)

                               ___________________ "____"_________20__год

                               (номер контактного    (дата составления

                                    телефона)             документа)

Указания по заполнению формы федерального статистического наблюдения

I. Общие положения

1. Форму федерального статистического наблюдения N 1-ФС (СК) за отчетный год предоставляют все страховые организации, включая перестраховочные, являющиеся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации и получившие лицензию на осуществление страховой деятельности.

На квартальные даты форму предоставляют страховые организации, перечень которых определяется и пересматривается Банком России. О включении в перечень и о сроках представления формы страховые организации уведомляются письмом территориального учреждения Банка России по месту их регистрации.

2. В форму включаются сведения в целом по страховой организации, т.е. по всем филиалам и структурным подразделениям страховой организации, исключая филиалы, находящиеся за пределами Российской Федерации.

3. Страховые организации предоставляют данную форму в территориальное учреждение Банка России по месту их государственной регистрации на бумажном носителе и/или в электронном виде. При этом должна быть обеспечена идентичность информации, представленной на бумажном носителе и в электронном виде.

Структура файлов для передачи формы устанавливается Банком России и предоставляется территориальными учреждениями Банка России страховым организациям.

4. Если после отправки формы были обнаружены ошибки, исправленные данные в течение трех рабочих дней направляются в территориальное учреждение Банка России в порядке, предусмотренном пунктом 3 настоящего порядка.

В случае возникновения вопросов по заполнению формы просьба обращаться по телефону/факсу (495) 771-4758, адрес электронной почты: pmv@cbr.ru.

5. Форма предоставляется в адреса и сроки, указанные на бланке формы.

6. В адресной части формы указывается полное наименование отчитывающейся страховой организации в соответствии с документами, зарегистрированными в установленном порядке, а затем в скобках - краткое наименование (аббревиатура).

По строке "Почтовый адрес" указывается наименование субъекта Российской Федерации, адрес в соответствии с регистрационными документами страховой организации. Если адрес фактического месторасположения не совпадает с адресом, по которому зарегистрирована организация, то указывается также фактический адрес страховой организации.

7. Отчитывающаяся страховая организация проставляет в адресной части формы код по ОКПО и ИНН, а также указывает регистрационный номер по единому государственному реестру субъектов страхового дела, номер контактного телефона (факса) и адрес электронной почты (e-mail). Код территории по ОКАТО заполняется территориальными учреждениями Банка России.

8. При заполнении формы все данные предоставляются в тысячах рублей без десятичных знаков. Если значение показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в форме по этому показателю проставляется значение "0".

II. Заполнение показателей формы

9. Источниками информации для заполнения формы являются данные формы N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации", утвержденной приказом Минфина России от 8 декабря 2003 г. N 113н, а также данные аналитического учета страховой организации.

10. Форма представляет собой сгруппированные показатели строк бухгалтерского баланса страховой организации (форма N 1-страховщик), с выделением на основе данных аналитического учета сумм, относящихся к операциям с различными секторами экономики, а также операций, проведенных в национальной и иностранной валютах.

11. При предоставлении данных, предусмотренных графой 2 формы, следует руководствоваться следующим.

Определения секторов и подсекторов

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются при составлении формы в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Операции с резидентами разбиваются на сектора (подсектора) экономики в зависимости от видов экономической деятельности:

- сектор финансовых организаций

- кредитные организации

- другие финансовые организации

- сектор государственного управления

- сектор нефинансовых организаций

- сектор некоммерческих организаций и населения.

Сектор финансовых организаций включает организации, осуществляющие на основании соответствующей лицензии финансовые услуги. Под финансовой услугой понимается деятельность, связанная с привлечением и использованием денежных средств юридических и физических лиц.

В подсектор "кредитные организации" включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций, а также Центральный банк Российской Федерации.

Подсектор "другие финансовые организации" включает юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхования, сострахования и перестрахования, услуги по негосударственному пенсионному обеспечению, лизинговые услуги или иные услуги финансового характера.

В данный подсектор включаются страховые организации, перестраховочные организации, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании паевых инвестиционных фондов, трастовые, лизинговые и факторинговые компании, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации и др.

Сектор государственного управления охватывает министерства, ведомства, внебюджетные фонды, институты, некоммерческие организации, занятые в области государственного управления и местного самоуправления, финансов, регулирования и планирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны, защиты окружающей среды, поддержания внутреннего порядка, бесплатного и льготного обслуживания населения в сфере образования, здравоохранения, искусства, социального обеспечения, включающие:

а) федеральные органы государственной власти (организации, выполняющие функции государственного управления на федеральном уровне, финансируемые в основном за счет средств федерального бюджета - федеральные министерства и ведомства, государственные внебюджетные фонды федерального уровня и другие нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые федеральными органами государственной власти);

б) органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления (организации, обеспечивающие выполнение функций государственного управления на уровне субъектов Российской Федерации (республик, краев, областей) и местного самоуправления на уровне муниципальных образований (городов и поселений), финансируемые в основном за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов муниципальных образований (органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, государственные внебюджетные фонды регионального уровня и муниципальных образований) и другие нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые органами управления на уровне субъектов Российской Федерации и местных органов власти - школы, больницы, организации культуры и т.д.).

Сектор нефинансовых организаций включает организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг по рыночным ценам независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.

Сектор некоммерческих организаций и населения включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские кооперативы, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели, ассоциации и союзы юридических лиц.

12. Графа 3 заполняется данными, представляющими остатки средств на конец отчетного периода, по операциям, проводимым в национальной валюте Российской Федерации.

В графе 4 указываются данные об остатках средств по операциям, совершаемым в иностранной валюте, пересчитанных в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на последний рабочий день отчетного периода.

В графе 5 указывается общий итог по остаткам средств на конец отчетного периода (сумма графы 3 и графы 4).

13. При заполнении строк 001 - 090 формы следует руководствоваться таблицей соответствия строк бухгалтерского баланса видам финансовых инструментов, включенных в форму "Сведения о направлениях заимствования и размещения средств страховой организацией" (таблица 1).

Таблица 1

Соответствие строк бухгалтерского баланса видам финансовых инструментов, включенных в форму "Сведения о направлениях заимствования и размещения средств страховой организацией"

	Активы
N строки формы
001	Денежные средства и депозиты
002	Денежная наличность 260 Денежные средства (в части наличных денежных средств, находящихся в кассе страховой организации)
003	Другие денежные средства и депозиты 142 Депозитные вклады, с выделением суммы, относящейся к депозитным вкладам, удостоверенным депозитными сертификатами 260 Денежные средства (за вычетом сумм, относящихся к денежной наличности в кассе страховой организации) разделение по секторам и подсекторам: нерезиденты резиденты из них вложения в депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами
007	Вложения в ценные бумаги, кроме акций
	132 Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы (в части, относящейся к долговым ценным бумагам) 135 Долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы (в части, относящейся к долговым ценным бумагам) 141 Государственные и муниципальные ценные бумаги 145 Прочие инвестиции (в части, относящейся к паям паевых инвестиционных фондов) разделение по секторам и подсекторам: нерезиденты резиденты в том числе: кредитные организации другие финансовые организации из них вложения в паи паевых инвестиционных фондов органы государственного управления нефинансовые организации некоммерческие организации и население
016	Акции и другие формы участия в капитале
	131 Акции дочерних и зависимых обществ 133 Вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и зависимых обществ 134 Акции других организаций 136 Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций разделение по секторам и подсекторам: нерезиденты резиденты в том числе: кредитные организации другие финансовые организации нефинансовые организации
022	Займы предоставленные
	132 Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы (за вычетом сумм, относящихся к долговым ценным бумагам) 135 Долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы (за вычетом сумм, относящихся к долговым ценным бумагам) 145 Прочие инвестиции (за вычетом сумм, относящихся к паям паевых инвестиционных фондов) разделение по секторам и подсекторам: нерезиденты резиденты в том числе: кредитные организации другие финансовые организации нефинансовые организации некоммерческие организации и население
029	Доля перестраховщиков в страховых резервах
	160 Доля перестраховщиков в страховых резервах разделение по секторам и подсекторам: нерезиденты резиденты в том числе:
032	Страхование жизни 161 Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни (в части сумм, относящихся к операциям с резидентами)
033	Страхование иное, чем страхование жизни
034	Резерв незаработанной премии
	162 Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии (в части сумм, относящихся к операциям с резидентами)
035	Резервы убытков 163 Доля перестраховщиков в резервах убытков (в части сумм, относящихся к операциям с резидентами)
036	Депо премий перестрахователей
	150 Депо премий у перестрахователей разделение по секторам и подсекторам: нерезиденты резиденты
039	Дебиторская задолженность по операциям перестрахования
	180 Дебиторская задолженность по операциям перестрахования разделение по секторам и подсекторам: нерезиденты резиденты
042	Нефинансовые активы
	110 Нематериальные активы 121 Земельные участки 122 Здания 210 Основные средства 220 Незавершенное строительство 241 Материалы и другие аналогичные ценности
043	Прочие активы
	170 Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования 190 Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, уменьшенная на задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал 230 Отложенные налоговые активы 242 Расходы будущих периодов 245 Прочие запасы и затраты 250 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 270 Иные активы
044	Всего активов
	300 Баланс за вычетом: 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, (в части, относящейся к задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал)
	Пассивы
045	Капитал и резервы
046	Уставный капитал 410 Уставный капитал 415 Собственные акции, выкупленные у акционеров за вычетом: 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, (в части, относящейся к задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал)
047	Добавочный и резервный капитал 420 Добавочный капитал 430 Резервный капитал
048	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
049	Страховые резервы
050	Страхование жизни 510 Резервы по страхованию жизни разделение по секторам и подсекторам: страховые резервы по страхованию жизни по договорам с нерезидентами страховые резервы по страхованию жизни по договорам с резидентами
053	из них страховые резервы по страхованию жизни по договорам перестрахования
054	Страхование иное, чем страхование жизни 520 Резерв незаработанной премии 530 Резервы убытков разделение по секторам и подсекторам: нерезиденты резиденты в том числе:
057	Резерв незаработанной премии 520 Резерв незаработанной премии (в части, относящейся к резидентам)
058	Резерв незаработанной премии по договорам перестрахования с резидентами
059	Резерв незаработанной премии по другим договорам с резидентами разделение по секторам и подсекторам: кредитные организации другие финансовые организации органы государственного управления нефинансовые организации некоммерческие организации и население
065	Резервы убытков 530 Резервы убытков (в части, относящейся к резидентам)
066	Резервы убытков по договорам перестрахования с резидентами
067	Резервы убытков по другим договорам с резидентами разделение по секторам и подсекторам: кредитные организации другие финансовые организации органы государственного управления нефинансовые организации некоммерческие организации и население
073	Обязательное медицинское страхование
	550 Резервы по обязательному медицинскому страхованию
074	Облигации и векселя, выпущенные страховыми организациями
	615 Долгосрочные займы и кредиты (в части, относящейся к выпущенным ценным бумагам) 625 Краткосрочные займы и кредиты (в части, относящейся к выпущенным ценным бумагам) 650 Прочая кредиторская задолженность (в части сумм, относящихся к выпущенным векселям)
075	Кредиты и займы полученные
	615 Долгосрочные займы и кредиты (за вычетом сумм, относящихся к выпущенным ценным бумагам) 625 Краткосрочные займы и кредиты (за вычетом сумм, относящихся к выпущенным ценным бумагам) разделение по секторам и подсекторам: нерезиденты резиденты в том числе: кредитные организации другие финансовые организации органы государственного управления нефинансовые организации некоммерческие организации и население
083	Задолженность по депо премий перед перестраховщиками
	610 Задолженность по депо премий перед перестраховщиками разделение по секторам и подсекторам: нерезиденты резиденты
086	Кредиторская задолженность по операциям перестрахования
	640 Кредиторская задолженность по операциям перестрахования разделение по секторам и подсекторам: нерезиденты резиденты
089	Прочие пассивы
	540 Другие страховые резервы 620 Отложенные налоговые обязательства 630 Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования 650 Прочая кредиторская задолженность (за вычетом сумм, относящимся к выпущенным векселям) 660 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 665 Доходы будущих периодов 670 Резервы предстоящих расходов 675 Резервы предупредительных мероприятий 680 Прочие обязательства
090	Всего пассивов
	700 Баланс за вычетом: 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, (в части, относящейся к задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал)

14. По строке 001 приводятся данные о денежных средствах и депозитах, из которой по строке 002 показывается остаток денежных средств (в национальной и иностранной валюте) в кассе страховых организаций, по строке 003 - остатки денежных средств на депозитных счетах, а также иных денежных средств за вычетом сумм, относящихся к денежной наличности в кассе страховой организации.

Сумма строк 002 и 003 должна давать итог по строке 001.

Из строки 003 по строке 004 отражаются данные об остатках средств, относящихся к операциям, совершаемым с нерезидентами, и по строке 005 - с резидентами.

Из строки 005 в строке 006 отражаются суммы средств, вложенных страховыми организациями в депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами.

15. По строке 007 приводятся данные о вложениях в ценные бумаги, кроме акций, и включают данные об инвестициях в ценные бумаги, которые законодательством Российской Федерации о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг, за исключением акций, а также вложения в инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов.

Из строки 007 выделяются данные о ценных бумагах, выпущенных нерезидентами (строка 008) и резидентами (строка 009).

Сумма строк 008 и 009 должна давать итог по строке 007.

Из строки 009 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями (строка 010), другими финансовыми организациями (строка 011), органами государственного управления (строка 013), нефинансовыми организациями (строка 014) и некоммерческими организациями и населением (векселя физических лиц) (строка 015).

Из строки 011 по строке 012 выделяются данные о суммах средств, вложенных в паи паевых инвестиционных фондов.

Сумма строк 010, 011, 013, 014 и 015 должна давать итог по строке 009.

16. По строке 016 отражаются данные об инвестициях в акции и вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций.

Из строки 016 в строке 017 отражаются вложения в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов, по строке 018 - организаций, являющихся резидентами.

Сумма строк 017 и 018 должна давать итог по строке 016.

Из строки 018 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы организаций, отнесенных в соответствии с изложенными в п. 11 определениями, к сектору кредитных организаций (строка 019), других финансовых организаций (строка 020) и нефинансовых организаций (строка 021).

Сумма строк 019, 020 и 021 должна давать итог по строке 018.

17. По строке 022 приводятся данные о предоставленных займах по страхованию жизни, а также суммы займов, предоставленных другим организациям за счет собственных средств на основании договоров займа, коммерческого кредита, финансовой аренды и т.д.

Из строки 022 выделяются данные о займах, предоставленных нерезидентам (строка 023) и резидентам (строка 024).

Сумма строк 023 и 024 должна давать итог по строке 022.

Из строки 024 по строке 025 выделяются данные о займах, предоставленных кредитным организациям, по строке 026 - другим финансовым организациям, по строке 027 - нефинансовым организациям и по строке 028 - некоммерческим организациям и населению.

Сумма строк 025, 026, 027 и 028 должна давать итог по строке 024.

18. По строке 029 указывается сумма доли перестраховщиков в страховых резервах.

Из строки 029 выделяются данные о долях перестраховщиков, являющихся нерезидентами (строка 030) и резидентами (строка 031).

Сумма строк 030 и 031 должна давать итог по строке 029.

Из строки 031 выделяются данные о долях перестраховщиков в резервах по страхованию жизни в части, относящейся к операциям с резидентами (строка 032) и долях перестраховщиков в резервах по страхованию, иному чем страхование жизни в части, относящейся к операциям с резидентами (строка 033).

Сумма строк 032 и 033 должна давать итог по строке 031.

Из строки 033 выделяются данные о доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии (строка 034) и доли перестраховщиков в резервах убытков (строка 035).

Сумма строк 034 и 035 должна давать итог по строке 033.

19. По строке 036 отражается сумма депо премий у перестрахователей и разделяется на строку 037 - сумма депонированных премий у перестрахователей, являющихся нерезидентами, и строку 038 - депо премий у перестрахователей, являющихся резидентами.

Сумма строк 037 и 038 должна давать итог по строке 036.

20. По строке 039 отражается дебиторская задолженность по операциям перестрахования, из которой по строке 040 выделяются данные о дебиторской задолженности по операциям перестрахования, осуществляемым с нерезидентами, по строке 041 - по операциям перестрахования, осуществляемым с резидентами.

Сумма строк 040 и 041 должна давать итог по строке 039.

21. По строке 042 приводятся данные о нефинансовых активах, которые представляют собой нематериальные активы, основные средства, незавершенное строительство, а также инвестиции в недвижимое имущество (здания, земельные участки т.д.), материалы и другие аналогичные ценности.

22. По строке 043 приводятся данные о прочих активных статьях баланса, не вошедших в состав вышеуказанных строк в форме, уменьшенных на сумму задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.

23. Строка 044 представляет сумму строк 001, 007, 016, 022, 029, 036, 039, 042 и 043.

Сумма по строке 044 является итоговой строкой по активам страховой организации и должна соответствовать сумме по строке 300 бухгалтерского баланса страховой организации, уменьшенной на сумму задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (часть строки 200 бухгалтерского баланса "Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты").

24. По строке 045 приводятся данные о капитале и резервах страховой организации, из которой по строке 046 отражаются данные об уставном капитале страховой организации за вычетом собственных акций, выкупленных у акционеров, уменьшенным на сумму задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, по строке 047 - добавочном и резервном капитале, по строке 048 - нераспределенной прибыли (непокрытом убытке).

Сумма строк 046, 047, 048 должна давать итог по строке 045.

25. По строке 049 показываются страховые резервы, образованные в соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации, из которой отдельно показываются страховые резервы по страхованию жизни - строка 050, страхованию иному, чем страхование жизни, включающие резерв незаработанной премии и резервы убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков и резерв произошедших, но незаявленных убытков) - строка 054, а также резервы по обязательному медицинскому страхованию - строка 073.

Сумма строк 050, 054 и 073 должна давать итог строки 049.

26. Страховые резервы представляют собой условные обязательства страховой организации перед страхователями, заключившими договор страхования, уплачивающими в соответствии с условиями заключенного договора страховые премии и получающими при наступлении страхового случая страховые выплаты.

Резерв незаработанной премии и резервы убытков по договорам перестрахования, заключенными с резидентами, показываются в форме отдельными строками.

Резерв незаработанной премии и резервы убытков по другим договорам разделяются по секторам экономики следующим образом.

Резерв незаработанной премии, образованный страховой организацией, распределяется по секторам экономики в соответствии с институциональной принадлежностью страхователя, заключившего договор страхования.

При отсутствии информации об институциональной принадлежности страхователя следует провести условное распределение резерва незаработанной премии по секторам экономики пропорционально суммам страховых премий, начисленных в отчетном периоде по договорам страхования, заключенным со страхователями определенной институциональной принадлежности. Для этого по каждой учетной группе договоров или по отдельным видам страхования определяется сумма начисленных страховых премий в отчетном периоде для каждого сектора экономики. При этом допускается использование условного определения институциональной принадлежности страхователя в зависимости от вида страхования, особенностей объекта страхования или применение экспертных оценок для определения институциональной структуры страхователей. Исходя из полученных данных, рассчитывается суммарный объем страховых премий в разрезе секторов экономики.

Отношение суммы начисленных страховых премий по каждому из секторов экономики по всем видам страхования к общему объему начисленных в отчетном периоде страховой организацией премий представляет собой условную долю соответствующего сектора экономики в резерве незаработанной премии, образованном страховой организацией.

Резерв незаработанной премии разбивается по секторам экономики пропорционально полученным условным долям.

Резервы убытков разделяются пропорционально удельному весу каждого из секторов экономики в сумме заявленных, но неурегулированных убытков (далее - начисленные убытки) в отчетном периоде.

Для этого по каждой учетной группе договоров или по отдельным видам страхования определяется сумма начисленных убытков в отчетном периоде в разрезе секторов экономики.

Начисленные убытки по добровольному личному страхованию следует относить к сектору "Некоммерческие организации и население", а начисленные убытки по договорам страхования ответственности следует классифицировать в соответствии с институциональной принадлежностью физического или юридического лица, в возмещение причиненного ущерба которому был начислен убыток.

При невозможности точного определения институциональной принадлежности страхователей/выгодоприобретателей, которым начислен убыток в соответствии с условиями договора в отчетном периоде, производится экспертная оценка объема начисленных убытков каждому сектору экономики по отдельным видам страхования. Допускается, как и в случае определения суммы страховых премий в разрезе секторов экономики, применять условное отнесение суммы начисленных убытков к определенному сектору экономики с учетом особенностей объекта страхования.

На основании этих данных рассчитывается сумма начисленных убытков каждому сектору экономики по всем учетным группам договоров или по всем видам страхования.

Отношение суммы начисленных убытков страхователям, относящимся к определенному сектору экономики, к общему объему начисленных убытков в отчетном периоде представляет собой удельный вес соответствующего сектора в общем объеме резервов убытков.

Рассчитанные таким образом удельные веса, характеризующие условную долю каждого из секторов в резервах убытков, образованных страховыми организациями в отчетном периоде, используются при определении институциональной структуры резервов убытков (резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков).

27. По строке 050 приводятся данные о сформированных страховых резервах по страхованию жизни, из которой в соответствии с резидентной принадлежностью застрахованного лица выделяются данные по строке 051 - нерезиденты, строке 052 - резиденты.

Сумма строк 051 и 052 должна давать итог строки 050.

28. Из строки 052 в строке 053 выделяются данные по страховым резервам по страхованию жизни, сформированные по договорам перестрахования.

29. По строке 054 приводятся данные о страховых резервах по страхованию, иному чем страхование жизни, из которой в соответствии с резидентной принадлежностью страхователей, выделяются данные об условной доле нерезидентов в страховых резервах по страхованию, иному чем страхование жизни (строка 055) и условной доле резидентов в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни (строка 056).

Сумма строк 055 и 056 должна давать итог строки 054.

Строка 056 включает резерв незаработанной премии (строка 057) и резервы убытков (строка 065), сформированные по договорам, заключенным с резидентами.

Сумма строк 057 и 065 должна давать итог по строке 056.

30. В строке 057 указывается размер резерва незаработанной премии, сформированного по договорам страхования и перестрахования с резидентами.

Из строки 057 выделяются данные о размере резерва незаработанной премии по договорам перестрахования с резидентами (строка 058) и данные о размере резерва незаработанной премии, сформированного по другим договорам с резидентами (строка 059).

Сумма строк 058 и 059 должна давать итог по строке 057.

31. Строка 059 включает доли резерва незаработанной премии резидентов, разделенные в соответствии с правилами, приведенными в п. 26 Указаний, по институциональной принадлежности страхователей, заключивших договор страхования:

строка 060 - доля кредитных организаций в резерве незаработанной премии;

строка 061 - доля других финансовых организаций в резерве незаработанной премии;

строка 062 - доля органов государственного управления в резерве незаработанной премии;

строка 063 - доля нефинансовых организаций в резерве незаработанной премии;

строка 064 - доля некоммерческих организаций и населения в резерве незаработанной премии.

Сумма строк 060, 061, 062, 063 и 064 должна давать итог по строке 059.

32. В строке 065 указывается размер резервов убытков, сформированных для обеспечения выплат по договорам страхования и перестрахования, заключенным с резидентами.

Из строки 065 выделяются данные о резервах убытков по договорам перестрахования с резидентами (строка 066) и данные о резервах убытков по другим договорам с резидентами (строка 067).

Сумма строк 066 и 067 должна давать итог по строке 065.

33. Строка 067 включает доли резервов убытков, сформированных для обеспечения выплат по договорам страхования с резидентами, разделенные в соответствии с правилами, приведенными в п. 26 Указаний, по институциональной принадлежности страхователей, для которых начислены страховые выплаты в отчетном периоде:

строка 068 - доля кредитных организаций в резервах убытков;

строка 069 - доля других финансовых организаций в резервах убытков;

строка 070 - доля органов государственного управления в резервах убытков;

строка 071 - доля нефинансовых организаций в резервах убытков;

строка 072 - доля некоммерческих организаций и населения в резервах убытков.

Сумма строк 068, 069, 070, 071 и 072 должна давать итог по строке 067.

34. По строке 073 приводятся данные по страховым резервам по обязательному медицинскому страхованию.

35. По строке 074 приводятся данные об облигациях и векселях, выпущенных и размещенных страховыми организациями.

36. По строке 075 приводятся данные о полученных кредитах и займах и включают денежные средства, полученные от других организаций на основании кредитного договора или договора займа.

Из строки 075 выделяются кредиты и займы, полученные от нерезидентов (строка 076) и резидентов (строка 077).

Сумма строк 076 и 077 должна давать итог по строке 075.

Из строки 077 по строке 078 выделяются данные о кредитах и займах, полученных от организаций, относящихся к сектору кредитных организаций, по строке 079 - других финансовых организаций, по строке 080 - органов государственного управления, по строке 081 -нефинансовых организаций и по строке 082 - займы, полученные от некоммерческих организаций и населения.

Сумма строк 078, 079, 080, 081 и 082 должна давать итог по строке 077.

37. По строке 083 показывается задолженность по депо премий перед перестраховщиками, из которой по строке 084 отражается задолженность по депо премий перед перестраховщиками, являющимися нерезидентами, и по строке 085 - задолженность по депо премий перед перестраховщиками, являющимися резидентами.

Сумма строк 084 и 085 должна давать итог по строке 083.

38. По строке 086 приводятся данные о кредиторской задолженности по операциям перестрахования, из которой по строке 087 отражается кредиторская задолженность по операциям перестрахования, осуществляемым с нерезидентами, по строке 088 - кредиторская задолженность по операциям перестрахования, осуществляемым с резидентами.

Сумма строк 087 и 088 должна давать итог по строке 086.

39. По строке 089 приводятся данные о прочих пассивных статьях баланса, не вошедших в состав вышеперечисленных строк в пассиве формы.

40. Строка 090 представляет сумму строк 045, 049, 074, 075, 083, 086 и 089.

Итог по строке 090 должен соответствовать строке 700 Бухгалтерского баланса страховой организации, уменьшенной на сумму задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (часть строки 200 бухгалтерского баланса "Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты").

ГАРАНТ:

Настоящая форма вводится в действие с отчета за 1 квартал 2009 г.

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Федеральное статистическое наблюдение

Конфиденциальность гарантируется получателем информации

Нарушение порядка представления статистической информации, а равно представление недостоверной статистической информации влечет ответственность, установленную статьей 13.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ, а также статьей 3 Закона Российской Федерации от 13.05.92 N 2761-1 "Об ответственности за нарушение порядка представления государственной статистической отчетности"

Возможно предоставление в электронном виде

Сведения о финансовых операциях негосударственного пенсионного фонда по состоянию на _________20____г.

Предоставляют:	Сроки предоставления		Форма N 1-ФС (НПФ)
юридические лица - негосударственные пенсионные фонды: - территориальным учреждениям Банка России в субъекте Российской Федерации по месту регистрации негосударственного пенсионного фонда	на 35 день после отчетного периода, за год - 25 апреля		Приказ Росстата: Об утверждении формы от 10.12.2008 N 308 О внесении изменений (при наличии) от _____ N_____ от _____ N_____
территориальные учреждения Банка России в субъекте Российской Федерации по месту регистрации негосударственного пенсионного фонда: - Банку России	не позднее 5 рабочих дней после срока, установленного для предоставления формы негосударственными пенсионными фондами в территориальные учреждения Банка России
			Квартальная
Банк России: - Росстату (по согласованной программе)	за год - 1 июля квартальная - на 90 день после окончания отчетного квартала

Наименование отчитывающейся организации ______________________
Почтовый адрес _____________________________________________
Код формы по ОКУД	Код
	отчитывающейся организации по ОКПО	территории по ОКАТО	ИНН
1	2	3	4	5
0608024

Номер лицензии __________________________________________________________

Телефон/факс_____________________________________________________________

E-mail:__________________________________________________________________

Раздел 1. Размещение собственного имущества

Код по ОКЕИ: тысяча рублей - 384

Наименование показателя	N строки	Направления размещения средств за счет
		пенсионных резервов		пенсионных накоплений		имущества для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) и иных средств
		в национальной валюте Российской Федерации	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте	в национальной валюте Российской Федерации	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте	в национальной валюте Российской Федерации	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
1	2	3	4	5	6	7	8
Денежные средства и депозиты (сумма строк 02, 03, 04, 05, 06, 07, 10)	01
в том числе:
средства в кассе	02
средства на расчетном счете	03
средства на валютном счете	04
денежные средства в пути	05
прочие денежные средства	06
денежные средства на расчетных счетах у управляющего и финансовых посредников (сумма строк 08, 09)	07
в том числе:
в управляющих компаниях и других финансовых организациях	08
в кредитных организациях (доверительных управляющих)	09
депозиты и банковские вклады	10
из них вклады, оформленные банковскими депозитными сертификатами	11
Вложения в ценные бумаги, кроме акций (сумма строк 13, 14)	12
в том числе:
нерезидентов	13
резидентов (сумма строк 15, 18)	14
в том числе:
органов государственного управления (сумма строк 16, 17)	15
в том числе:
федеральные государственные ценные бумаги	16
ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	17
других российских эмитентов (сумма строк 19, 20, 22, 23)	18
в том числе:
кредитных организаций	19
других финансовых организаций	20
из них паи паевых инвестиционных фондов	21
нефинансовых организаций	22
некоммерческих организаций и населения	23
Акции и другие формы участия и капитале (сумма строк 25, 26)	24
в том числе:
нерезидентов	25
резидентов (сумма строк 27, 28, 29)	26
в том числе:
кредитных организаций	27
других финансовых организаций	28
нефинансовых организаций	29
Займы предоставленные (сумма строк 31, 32)	30	X	X	X	X
в том числе:
нерезидентам	31	X	X	X	X
резидентам (сумма строк 33, 34, 35)	32	X	X	X	X
в том числе:
другим финансовым организациям	33	X	X	X	X
нефинансовым организациям	34	X	X	X	X
некоммерческим организациям и населению	35	X	X	X	X
Нефинансовые активы (сумма строк 37, 38)	36
в том числе:
недвижимое имущество	37
прочие нефинансовые активы	38
Прочие активы	39
Всего (сумма строк 01, 12, 24, 30, 36, 39)	40

Раздел 2. Собственное имущество фонда

Код по ОКЕИ: тысяча рублей - 384

Наименование показателя	N строки	Сумма на конец отчетного периода
		в национальной валюте Российской Федерации	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
1	2	3	4
Имущество для обеспечения уставной деятельности (сумма строк 42, 43, 44, 45, 46)	41
в том числе:
совокупный вклад учредителей	42
добавочный капитал	43
резервный капитал	44
целевые поступления (финансирование)	45
нераспределенная прибыль	46
Пенсионные накопления	47
Пенсионные резервы (сумма строк 49, 50, 51)	48
в том числе:
резервы покрытия пенсионных обязательств	49
страховой резерв	50
нераспределенная прибыль	51
Кредиты и займы полученные (сумма строк 53, 54)	52
в том числе:
от нерезидентов	53
от резидентов (сумма строк 55, 56, 57)	54
в том числе:
кредиты и займы, полученные от кредитных организаций	55
займы, полученные от других финансовых организаций	56
займы, полученные от нефинансовых организаций	57
Другие обязательства фонда (сумма строк 59, 60, 61)	58
в том числе:
другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным резервам	59
другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным накоплениям	60
другие обязательства фонда в части, относящейся к ИОУД	61
Всего (сумма строк 41, 47, 48, 52, 58)	62

Должностное лицо, ответственное

за предоставление статистической

информации (лицо, уполномоченное

предоставлять статистическую

информацию от имени юридического

лица)

                               ______________ __________ ________________

                                 (должность)   (Ф.И.О.)     (подпись)

                               ___________________ "____"_________20__год

                               (номер контактного    (дата составления

                                   телефона)             документа)

Указания по заполнению формы федерального статистического наблюдения

I. Общие положения

1. Форму федерального статистического наблюдения N 1-ФС (НПФ) предоставляют негосударственные пенсионные фонды, являющиеся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации и получившие лицензию в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о лицензировании.

2. В форму включаются сведения в целом по негосударственному пенсионному фонду, включая данные по всем обособленным подразделениям (филиалам) и структурным подразделениям негосударственного пенсионного фонда.

3. Негосударственные пенсионные фонды предоставляют данную форму в территориальное учреждение Банка России по месту их государственной регистрации на бумажном носителе и/или в электронном виде. При этом должна быть обеспечена идентичность информации, представленной на бумажном носителе и в электронном виде.

Структура файлов для передачи формы устанавливается Банком России и предоставляется территориальными учреждениями Банка России негосударственным пенсионным фондам.

4. Если после отправки формы были обнаружены ошибки, исправленные данные в течение трех рабочих дней направляются в территориальное учреждение Банка России в порядке, предусмотренном пунктом 3 настоящего порядка.

В случае возникновения вопросов по заполнению формы просьба обращаться по телефону/факсу (495) 771-4758, адрес электронной почты: pmv@.cbr.ru.

5. Форма предоставляется в адреса и сроки, указанные на бланке формы.

6. В адресной части формы указывается полное наименование отчитывающегося негосударственного пенсионного фонда в соответствии с документами, зарегистрированными в установленном порядке, а затем в скобках - краткое наименование (аббревиатура).

По строке "Почтовый адрес" указывается наименование субъекта Российской Федерации, адрес в соответствии с регистрационными документами негосударственного пенсионного фонда. Если адрес фактического месторасположения не совпадает с адресом, по которому зарегистрирован негосударственный пенсионный фонд, то указывается также фактический адрес негосударственного пенсионного фонда.

7. Отчитывающийся негосударственный пенсионный фонд проставляет в адресной части формы код по ОКПО и ИНН, а также указывает номер лицензии, номер контактного телефона (факса) и адрес электронной почты (e-mail). Код территории по ОКАТО заполняется территориальными учреждениями Банка России.

8. При заполнении формы все данные предоставляются в тысячах рублей без десятичных знаков. Если значение показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в форме по этому показателю проставляется значение "0".

II. Заполнение показателей формы

9. Источниками информации для заполнения формы N 1-ФС (НПФ) являются данные формы N 1-НПФ "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда", утвержденной приказом Минфина России от 10 января 2007 г. N 3н, данные специальной отчетности фондов, утвержденной приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 30 августа 2007 г. N 07-92/пз-н, а также данные аналитического учета негосударственных пенсионных фондов.

10. Форма представляет собой сгруппированные показатели отдельных строк бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда (форма N 1-НПФ), с выделением на основе данных бухгалтерского учета сумм, относящихся к операциям с различными секторами экономики, а также операций, проведенных в национальной и иностранной валютах.

11. При заполнении формы, следует руководствоваться следующим.

Определения секторов и подсекторов

Понятия "резидент и нерезидент" используются при составлении формы в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

Операции с резидентами разбиваются на сектора (подсектора) экономики в зависимости от видов экономической деятельности:

- сектор финансовых организаций

- кредитные организации

- другие финансовые организации

- сектор государственного управления

- сектор нефинансовых организаций

- сектор некоммерческих организаций и населения

Сектор финансовых организаций включает организации, осуществляющие на основании соответствующей лицензии финансовые услуги.

Под финансовой услугой понимается деятельность, связанная с привлечением и использованием денежных средств юридических и физических лиц.

В подсектор "кредитные организации" включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций.

Подсектор "другие финансовые организации" включает юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхования, сострахования и перестрахования, услуги по негосударственному пенсионному обеспечению, лизинговые услуги или иные услуги финансового характера.

В данный подсектор включаются негосударственные пенсионные фонды, их управляющие компании, страховые организации, перестраховочные организации, управляющие компании паевых инвестиционных фондов, трастовые, лизинговые и факторинговые компании, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации и др.

Сектор государственного управления охватывает министерства, ведомства, внебюджетные фонды, институты, некоммерческие организации, занятые в области государственного управления и местного самоуправления, финансов, регулирования и планирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны, защиты окружающей среды, поддержания внутреннего порядка, бесплатного и льготного обслуживания населения в сфере образования, здравоохранения, искусства, социального обеспечения, включающие:

а) федеральные органы государственной власти (организации, выполняющие функции государственного управления на федеральном уровне, финансируемые в основном за счет средств федерального бюджета - федеральные министерства и ведомства, государственные внебюджетные фонды федерального уровня, и другие нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые федеральными органами государственной власти);

б) органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления (организации, обеспечивающие выполнение функций государственного управления на уровне субъектов Российской Федерации (республик, краев, областей) и местного самоуправления на уровне муниципальных образований (городов и поселений), финансируемые в основном за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов муниципальных образований (органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, государственные внебюджетные фонды регионального уровня и муниципальных образований), и другие нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые органами управления на уровне субъектов Российской Федерации и местных органов власти - школы, больницы, организации культуры и т.д.).

Сектор нефинансовых организаций включает организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг по рыночным ценам независимо от формы собственности и организационно-правовой структуры. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.

Сектор некоммерческих организаций и населения включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские кооперативы, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели, ассоциации и союзы юридических лиц.

12. В графах 3, 5, 7 раздела 1 и графе 3 раздела 2 отражаются данные об остатках средств по состоянию на конец отчетного периода по операциям, проводимым в национальной валюте Российской Федерации.

В графах 4, 6, 8 раздела 1 и в графе 4 раздела 2 указываются данные об остатках средств по операциям, совершаемым в иностранной валюте, пересчитанных в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на последний рабочий день отчетного периода.

Раздел 1. Размещение собственного имущества

13. Раздел содержит информацию о направлениях размещения средств негосударственного пенсионного фонда: пенсионные резервы (графы 3, 4), пенсионные накопления (графы 5, 6), имущество для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) и иные средства (графы 7, 8). Средства негосударственного пенсионного фонда, переданные в доверительное управление, должны быть классифицированы по направлениям вложений в разрезе секторов экономики, наряду с другими вложениями негосударственного пенсионного фонда.

14. По строке 01 формы приводятся данные о денежных средствах и депозитах и включают денежную наличность в кассе, средства на расчетных счетах в кредитных организациях, управляющих компаниях, депозиты и банковские вклады в кредитных организациях, в том числе вклады, оформленные депозитными сертификатами и другие денежные средства.

Сумма строк 02, 03, 04, 05, 06, 07, 10 должна давать итог по строке 01.

По строке 07 отражаются данные о денежных средствах, аккумулированных на счетах в управляющих компаниях или кредитных организациях, переданных негосударственным пенсионным фондом в доверительное управление для последующего размещения средств в финансовые инструменты. Из строки 07 по строке 08 выделяются данные о средствах в управляющих компаниях и других финансовых организациях, по строке 09 - средства в кредитных организациях (доверительных управляющих). Сумма строк 08 и 09 должна давать итог по строке 07.

По строке 10 приводятся данные о депозитах и банковских вкладах, из нее по строке 11 отражаются средства, вложенные негосударственными пенсионными фондами во вклады, оформленные банковскими депозитными сертификатами.

15. По строке 12 отражаются данные о вложениях в ценные бумаги, кроме акций и включают данные об инвестициях в облигации, векселя, ипотечные сертификаты, а также паи паевых инвестиционных фондов, включая ценные бумаги, кроме акций, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда и другие ценные бумаги, за исключением акций, которые законодательством Российской Федерации отнесены к числу ценных бумаг и допускаются к инвестированию законодательством РФ о негосударственных пенсионных фондах.

Из строки 12 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги нерезидентов (строка 13) и ценные бумаги резидентов (строка 14).

Сумма строк 13 и 14 должна давать итог по строке 12.

Из строки 14 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги органов государственного управления (строка 15) и ценные бумаги других российских эмитентов (строка 18).

Сумма строк 15 и 18 должна давать итог по строке 14.

Из строки 15 выделяются данные о вложениях в федеральные государственные ценные бумаги (строка 16), в ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (строка 17).

Сумма строк 16 и 17 должна давать итог по строке 15.

Из строки 18 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги кредитных организаций (строка 19), других финансовых организаций (строка 20), с выделением в строке 21 суммы средств, вложенных в паи паевых инвестиционных фондов, нефинансовых организаций (строка 22), некоммерческих организаций и населения (строка 23).

Сумма строк 19, 20, 22, 23 должна давать итог по строке 18.

16. По строке 24 приводятся данные об инвестициях в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций, включая акции и другие формы участия в капитале учредителей и вкладчиков фонда.

Из строки 24 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов (строка 25), и организаций, являющихся резидентами (строка 26).

Сумма строк 25 и 26 должна давать итог по строке 24.

Из строки 26 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы кредитных организаций (строка 27), других финансовых организаций (строка 28) и нефинансовых организаций (строка 29).

Сумма строк 27, 28 и 29 должна давать итог по строке 26.

17. По строке 30 отражаются данные о предоставленных займах и включают суммы займов, предоставленных другим организациям за счет собственных средств на основании договоров займа, коммерческого кредита, финансовой аренды и т.д.

Из строки 30 выделяются данные о займах, предоставленных нерезидентам (строка 31) и резидентам (строка 32).

Сумма строк 31 и 32 должна давать итог по строке 30.

Из строки 32 выделяются данные о займах, предоставленных другим финансовым организациям (строка 33), нефинансовым организациям (строка 34), некоммерческим организациям и населению (строка 35). Сумма строк 33, 34 и 35 должна давать итог по строке 32.

18. По строке 36 приводятся данные о нефинансовых активах и включают в себя инвестиции негосударственного пенсионного фонда в земельные участки, здания, оборудование и хозяйственный инвентарь и другое имущество, а также материальные и нематериальные средства, находящиеся в собственности фонда, и инвестиции негосударственного пенсионного фонда в недвижимость.

Из строки 36 выделяются данные о недвижимом имуществе (строка 37) и прочих нефинансовых активах (строка 38). Сумма строк 37 и 38 должна давать итог по строке 36.

19. По строке 39 отражаются данные о прочих активах: данные о задолженности финансовых и налоговых органов (в т.ч. по переплате по налогам, сборам и прочим платежам в бюджет), расходы будущих периодов, другая дебиторская задолженность, а также прочие активные статьи, не вошедшие в состав вышеуказанных строк в форме.

20. Строка 40 представляет сумму строк 01, 12, 24, 30, 36, 39.

Раздел 2. Собственное имущество фонда

21. Раздел содержит информацию о собственном имуществе фонда.

По строке 41 приводятся данные об имуществе для обеспечения уставной деятельности и включают имущество, образованное за счет совокупного вклада учредителей (строка 42), добавочный капитал (строка 43), резервный капитал (строка 44), целевые поступления (финансирование) (строка 45) и нераспределенную прибыль как отчетного года, так и прошлых лет (строка 46).

Сумма строк 42, 43, 44, 45 и 46 должна давать итог по строке 41.

22. По строке 47 отражаются данные о пенсионных накоплениях и включают средства пенсионных накоплений в негосударственном пенсионном фонде, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации.

23. По строке 48 приводятся данные о пенсионных резервах и включают средства, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации за счет пенсионных взносов, целевых поступлений и дохода фонда от размещения пенсионных резервов и подразделяются на резервы покрытия пенсионных обязательств (строка 49), страховой резерв (строка 50) и нераспределенную прибыль (строка 51).

Сумма строк 49, 50 и 51 должна давать итог по строке 48.

24. По строке 52 приводятся данные о полученных кредитах и займах, которые представляют собой денежные средства, полученные от других организаций на основании договора займа или кредитного договора.

Из строки 52 выделяются данные о кредитах и займах, полученных от нерезидентов (строка 53), кредиты и займы, полученные от резидентов (строка 54).

Сумма строк 53 и 54 должна давать итог по строке 52.

Из строки 54 выделяются данные о кредитах и займах, полученные от кредитных организаций (строка 55), займы от других финансовых организаций (строка 56) и займы от нефинансовых организаций (строка 57).

Сумма строк 55, 56 и 57 должна давать итог по строке 54.

25. По строке 58 приводятся данные о других обязательствах фонда и включают в себя прочие обязательства негосударственного пенсионного фонда, не указанные выше (задолженность по невыплаченным пенсиям, по начисленным выкупным суммам, задолженность по налогам перед бюджетом, доходы будущих периодов, задолженность по невыплаченным вознаграждениям управляющей компании и спецдепозитарию и другая кредиторская задолженность).

Из строки 58 выделяются данные о других обязательствах фонда в части, относящейся к пенсионным резервам (строка 59), другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным накоплениям (строка 60), другие обязательства фонда в части, относящейся к имуществу для обеспечения уставной деятельности (строка 61).

Сумма строк 59, 60 и 61 должна давать итог по строке 58.

26. Строка 62 представляет сумму строк 41, 47, 48, 52, 58.

27. Сумма граф 3, 4, 5, 6, 7 и 8 по строке 40 должна равняться сумме граф 3 и 4 по строке 62.