Вопрос: Организация заключила договор имущественного страхования товаров в обороте со страховой компаний (СК). Товаром в обороте выступало строительное оборудование, которое находилось в залоге у организации. В период действия договора в результате пожара часть оборудования была повреждена, а залоговая книга уничтожена огнем. Указав, на отсутствие данной книги, СК отказала в выплате страхового возмещения. Правомерен ли отказ СК? (журнал "Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 11, ноябрь 2016 г.)

Организация заключила договор имущественного страхования товаров в обороте со страховой компаний (СК). Товаром в обороте выступало строительное оборудование, которое находилось в залоге у организации. В период действия договора в результате пожара часть оборудования была повреждена, а залоговая книга уничтожена огнем. Указав, на отсутствие данной книги, СК отказала в выплате страхового возмещения. Правомерен ли отказ СК?

Специалисты Центра методологии

бухгалтерского учета и налогообложения

Журнал "Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 11, ноябрь 2016 г., с. 50-52.

Отказ СК неправомерен. Отсутствие залоговой книги, согласно судебной практике, не является основанием для отказа в выплате страхового возмещения, так как не влияет на объективно наступившее событие - гибель застрахованного имущества в результате страхового случая.

Обоснование: Пункты 1 и 2 ст. 929 ГК РФ устанавливают, что по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

По договору имущественного страхования может быть застрахован риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности.

Пункт 1 ст. 930 ГК РФ предусматривает, что имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.

Пункт 2 ст. 942 ГК РФ закрепляет, что при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1) о застрахованном лице;

2) характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

3) о размере страховой суммы;

4) о сроке действия договора.

Пункты 1 и 4 ст. 357 ГК РФ устанавливают, залогом товаров в обороте признается залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре залога.

Предмет залога по договору залога товаров в обороте может быть определен посредством указания родовых признаков соответствующих товаров и мест их нахождения в определенных зданиях, помещениях или на земельных участках.

Уменьшение стоимости заложенных товаров в обороте допускается соразмерно исполненной части обеспеченного залогом обязательства, если иное не предусмотрено договором.

При нарушении залогодателем условий залога товаров в обороте залогодержатель вправе приостановить операции с заложенными товарами до устранения нарушения путем наложения на них своих знаков и печатей. В целях различения указанных заложенных товаров и иных вещей может быть нотариально удостоверен факт нахождения заложенных товаров в определенном месте в определенное время.

Пункт 3 ст. 357 ГК РФ закрепляет, что залогодатель товаров в обороте обязан вести книгу записи залогов, в которую вносятся записи об условиях залога товаров и обо всех операциях, влекущих изменение состава или натуральной формы заложенных товаров, включая их переработку, на день последней операции, если иное не предусмотрено договором залога.

В Постановлении Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.11.2014 г. N А54-6785/2013 было отмечено, что обозначив застрахованное имущество как "товар в обороте", страховщик тем самым предоставил страхователю право изменять состав застрахованного имущества с тем, чтобы его стоимость оставалась неизменной, так как под товаром в обороте понимаются не конкретные предметы, обладающие индивидуальными признаками, а вещи с групповыми признаками, в рассматриваемом случае - автомобили и сопутствующие им товары.

Факт выпадения града представляет собой страховой риск (страховое событие). Страховым же случаем является факт причинения убытков страхователю от повреждения или утраты именно застрахованного имущества в результате наступления страховых рисков.

Апелляционный суд считает ошибочным вывод суда первой инстанции о том, что единственно допустимым доказательством по делу, которое могло быть использовано для установления количества автомобилей у страхователя, является книга записи залогов, обязанность по ведению которой возложена на страхователя нормой ст. 357 ГК РФ.

В данном случае судом не учтено, что указанная норма права относится к правоотношениям залогодателя и залогодержателя, определяет порядок и условия передачи в залог товаров в обороте. В случае нарушения залогодателем установленных порядка и условий, в том числе обязанности по ведению книги записи залогов, у залогодержателя возникает право путем наложения на заложенные товары своих знаков и печатей приостановить операции с ними до устранения установленного нарушения.

В этой связи отсутствие такой книги не может быть расценено как исключающее возможность лица (залогодателя) защищать свои права и законные интересы в споре, вытекающем из правоотношений в области страхования, путем представления иных доказательств, подтверждающих, применительно к рассматриваемому спору, размер причиненного ущерба.

В Постановлении ФАС Волго-Вятского округа от 30.09.2009 г. N А82-6264/2008-2 было отмечено, что отсутствие залоговой книги не может быть расценено как исключающее возможность лица (залогодателя) защищать свои права и законные интересы в споре, вытекающем из правоотношений в области страхования, путем представления иных доказательств, подтверждающих, применительно к рассматриваемому спору, размер причиненного ущерба.

Таким образом, учитывая судебную практику и условия вопроса, отказ СК от выплаты страхового возмещения неправомерен.

1 ноября 2016 г.