Вопрос: Могут ли Правила определения стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории комбинированных, включать в себя критерии признания и методы определения стоимости для активов, предусмотренных Указанием Банка России от 05.09.2016 N 4129-У "О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов", а для признания иных активов, управляющая компания будет применять Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н? (ответ Банка России, февраль 2017 г.)

Могут ли Правила определения стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории комбинированных, включать в себя критерии признания и методы определения стоимости для активов, предусмотренных Указанием Банка России от 05.09.2016 N 4129-У "О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов", а для признания иных активов, управляющая компания будет применять Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н?

Согласно пункту 1.17 Указания Банка России от 25.08.2015 N 3758-У "Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев" правила определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда должны содержать, в том числе критерии признания (прекращения признания) всех предусмотренных инвестиционной декларацией фонда активов (обязательств) фонда, методы определения стоимости активов и величин обязательств, в том числе описание источников данных для определения стоимости активов (величины обязательств), порядка их выбора.

9 февраля 2017 г.

Банк России

www.cbr.ru