Вопрос: Нарушаются ли требования ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" при осуществлении валютной операции по зачислению резидентом на счет, открытый в банке, расположенном на территории Республики Казахстан, суммы займа в евро от нерезидента (организация, зарегистрированная в соответствии с законодательством Британских Виргинских островов)? (официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", ноябрь 2016 г.)

Нарушаются ли требования ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" при осуществлении валютной операции по зачислению резидентом на счет, открытый в банке, расположенном на территории Республики Казахстан, суммы займа в евро от нерезидента (организация, зарегистрированная в соответствии с законодательством Британских Виргинских островов)?

Согласно части 5.1 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" на счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

Как следует из обращения иностранный контрагент является резидентом государства, не являющегося членом ОЭСР или ФАТФ, в связи с чем зачисление от него денежных средств на счет резидента, открытый в банке за пределами Российской Федерации, не подпадает под предусмотренный частью 5.1 статьи 12 Закона N 173-ФЗ случай.

Денежные средства, зачисление которых на счета в зарубежных банках не предусмотрено Законом N 173-ФЗ, должны быть зачислены на счета резидентов в уполномоченных банках.

Источник:

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

2 ноября 2016 г.