Вопрос: Допускает ли валютное законодательство Российской Федерации зачисление суммы займа на счет резидента в банке, расположенном на территории Республики Казахстан, по договору займа с нерезидентом? (официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", ноябрь 2016 г.)

Допускает ли валютное законодательство Российской Федерации зачисление суммы займа на счет резидента в банке, расположенном на территории Республики Казахстан, по договору займа с нерезидентом?

Статьей 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) установлен закрытый перечень разрешенных случаев зачисления денежные средства на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

В соответствии с частью 5.1. статьи 12 Закона N 173-ФЗ на счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее - ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее - ФАТФ), могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

Республика Казахстан не является членом Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Таким образом, зачисление суммы займа на счет резидента в банке, расположенном на территории Республики Казахстан, по договору займа с нерезидентом не входит в перечень разрешенных Законом N 173-ФЗ случаев зачисления денежных средств.

Источник:

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

2 ноября 2016 г.