Заключение Комитета Государственной Думы Федерального Собрания РФ по финансовому рынку от 26 февраля 2016 г. к решению Комитета N 173/2 на проект федерального закона N 965365-6 "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части установления обязанности юридических лиц по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах", внесенный Правительством Российской Федерации (не действует)

Заключение Комитета Государственной Думы Федерального Собрания РФ по финансовому рынку от 26 февраля 2016 г. к решению Комитета N 173/2
на проект федерального закона N 965365-6 "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части установления обязанности юридических лиц по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах",
внесенный Правительством Российской Федерации

Досье на проект федерального закона

Рассмотрев проект федерального закона N 965365-6 "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части установления обязанности юридических лиц по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах" (далее - законопроект), Комитет Государственной Думы по финансовому рынку (далее - Комитет) сообщает следующее.

Законопроект направлен на создание механизма сбора, хранения, передачи и раскрытия информации о бенефициарных владельцах юридических лиц.

Законопроектом также предусматривается установление административной ответственности для юридических лиц и их должностных лиц в виде штрафа за неисполнение юридическим лицом обязанности по установлению информации о своих бенефициарных владельцах и представлению полученной информации по запросу уполномоченного органа.

Следует отметить, что Федеральными законами N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" предусмотрена обязанность хозяйственных обществ предоставлять информацию о своих аффилированных лицах, владеющих более 20 процентов голосов.

Рассматриваемый законопроект предусматривает более углубленный подход к определению структуры собственников юридических лиц, включая выявление не только прямых владельцев, но и физических лиц прямо или косвенно (через третьих лиц) владеющих (имеющих преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеющим возможность контролировать его действия.

Комитет поддерживает концепцию, направленную на создание указанных правовых оснований по сбору, хранению, передаче уполномоченному органу информации о бенефициарных владельцах юридических лиц, в том числе в целях противодействия уклонению от уплаты налогов и оптимизации налогового контроля за деятельностью контролируемых иностранных компаний и контролирующих лиц.

Между тем, Комитет отмечает необходимость дополнительной проработки вопросов привлечения юридических лиц (их должностных лиц) к административной ответственности в случаях, когда получение юридическим лицом информации о своих бенефициарных владельцах невозможно по независящим от юридического лица обстоятельства. Указанные случаи могут возникнуть, например, в случае противодействия юридическому лицу в получении информации со стороны бенефициаров, а также при наличии у юридического лица иностранных учредителей - юридических лиц, у которых на основании личного закона отсутствует обязанность собирать и передавать информацию о своих конечных владельцах.

Комитет полагает, что при выполнении юридическим лицом всех необходимых действий, направленных на получение информации о своих бенефициарных владельцах, привлечение к административной ответственности таких юридических лиц за неполучение информации видится избыточным.

Также Комитет считает целесообразным до момента приобретения законопроектом статуса Федерального закона и вступления его в силу принятие уполномоченным органом соответствующего нормативного акта, содержащего алгоритмы или рекомендации по получению юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах.

Учитывая изложенное, Комитет считает целесообразным принятие проекта федерального закона N 965365-6 "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части установления обязанности юридических лиц по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах" в первом чтении, при условии доработки ко второму чтению по высказанным замечаниям.

Председатель Комитета

Н.Н. Гончар