Банки и регулятор: взаимность без взаимности (К. Парфёнов, журнал "Бухгалтерия и банки", N 5, май 2016 г.)

Банки и регулятор: взаимность без взаимности

К. Парфёнов,

зам. главного редактора "Б&Б",

президент НП "Клуб банковских бухгалтеров"

Журнал "Бухгалтерия и банки", N 5, май 2016 г., с. 8-10.

Слухами, как известно, земля полнится, и, коль есть возможность послушать из первых уст, а именно представителей федеральных властей и Банка России, как же мы будем улучшать контроль и надзор и при этом бороться с кризисом, грешно её упускать. К тому же очередная, тринадцатая по счёту, Всероссийская банковская конференция, проведённая в конце марта в Москве Ассоциацией региональных банков России под названием "Банковская система России 2016: практические вопросы надзора и регулирования", подвигала банкиров подискутировать о хлебе насущном - множестве горячих проблем.

К чести устроителей, выступающих из госорганов оказалось немало, а вот если передать коротко суть многих их выступлений, то получалось так: да, жить, конечно, тяжело, но облегчения не ждите - всех построим и дожмём. Ну, может, не всех, но большинство - точно.

Задал тон первый выступающий - заместитель председателя Банка России Михаил Сухов, который отметил, что в условиях спада повышается роль объективных и правильных оценок. "Объективность в оценке обязательно должна быть, - сказал он. - Можно вести дискуссию о качестве активов, но сегодня-это резерв, а завтра - буфер капитала, и акционерам надо прибыль направлять не на дивиденды, а на буфер капитала. (Это в том смысле, что если сегодня не забирать прибыль, то завтра не придётся искать источники для оказания помощи банку. - Примеч. авт.) Мы (т.е. Банк России) будем подвигать акционеров на защиту интересов вкладчиков и кредиторов".

По кредитованию физических лиц есть ряд методов, но всё же основным должна быть оценка доходов заёмщиков. Она должна иметь приоритет, хотя могут быть и аналитические модели, а деятельность банка должна опираться на рентабельные банковские продукты.

М. Сухов предупредил, что регулятор и дальше будет внимательно смотреть на банки, у которых высокие ставки: это часть системы внутреннего контроля, и повышенные отчисления в АСВ нужны не для пополнения фонда, а как ограничение повышенных рисков высоких ставок.

Затронул зампред и акционеров. Акционер с существенной долей в рухнувшем банке впоследствии будет "плохим": он плохо наладил в банке контроль, и доверия ему нет. Поэтому если он является акционером и в других банках, то ЦБ РФ это не нравится, подчеркнул он.

Продолжая тему ставок отчислений в АСВ, заместитель министра финансов РФ Алексей Моисеев заметил, что повышение ставок имеет также макроэкономический эффект, в течение года будет чистый приток денег, финансирующий дефицит бюджета, на рынке возможна избыточная ликвидность к концу года, ну а взносы - это один из элементов регулирования ликвидности.

В то же время он отметил, что рынок состоит из трёх сегментов: первый - это банки, они сильно зарегулированы, второй - МФО, они менее зарегулированы, но регулируются, а третий - все остальные, они даже не смотрят на закон о потребительском кредитовании, тут регулирования никакого нет. Поэтому Минфин России рассматривает такую деятельность как незаконную и будет вносить изменения в законодательство. Ещё тема - мошенничество в банках, это когда вклады банк принимает, но нигде не фиксирует. Наверное, скоро Банк России будет требовать базы данных вкладчиков по их счетам. По всей видимости, эти данные будут сводиться в единую базу.

Кроме того, А. Моисеев отметил, что будет уменьшен финансируемый лимит по ипотеке, но уверил, что волноваться в этом случае не стоит, так как банки не выбирают имеющиеся лимиты. Кроме того, пообещал подправить законодательство по залогам и в части синдицированных кредитов. Сказал он и о том, что есть проект предоставления банкам доступа к базам госорганов и, в первую очередь, к базе ФНС России.

По словам замминистра, в части размещения средств госпредприятий в банках ситуация будет ужесточаться, будут высокие требования к капиталу банка - решение об этом принято. Возможно, станут учитывать и рейтинг банка, но после того, как будет запущен проект национального агентства по рейтингованию.

(В общем, всё для банков из первой десятки. О конкуренции и конкурентной среде уже давно никто не говорит. Ну если только в насмешку.)

По уверению заместителя руководителя главной инспекции Банка России Надежды Костюк, регулятор готов к повышению квалификации топ-менеджеров банка. ("Если есть интересные вопросы по взаимодействию - направляйте в Банк России".) Проверки, проводимые в банках, - это всё-таки более простая вещь, так как проверяется срез на текущую дату, и смотрят ретроспективно, т.е. вопросов с нормативными документами нет: они или были, или уже есть и действуют.

Кроме того, она отметила, что для лиц вклады - это подушка безопасности, которую они доверили банку, и его дело - бережно с ними обращаться, а не вкладывать не глядя, всё время взвешивать риски.

Тезисно остановимся на главных пунктах выступления Н. Костюк.

О некоторых реперных точках. Если в банке довольно большая сумма в остатках по кассе, то это плохо. Инспекторы должны убедиться, есть ли эти деньги вообще, особенно если проводятся мероприятия по повышению ликвидности, а остаток в кассе почти не меняется. Ревизию будут проводить во всех офисах банка. Если деньги не выявлены в течение трёх дней, то на эту сумму будет начислен стопроцентный резерв.

Про денежные средства на счетах НОСТРО, особенно в инобанках. Если средства лежат без движения, то или их там нет, или они обременены. Например, под них выдан кредит лицам, аффилированным с банком.

По активам. Благо у нас небольшой выбор - бумаги да кредиты.

По портфелям однородных ссуд (ПОС) будем проводить предварительный экспресс-анализ, также будем смотреть, сколько заёмщиков не имеют реальной деятельности. Оцениваем объём реструктуризированной задолженности (в процентах от портфеля). Если процент больше 30, то пора выходить на проверку. ПОС - это тоже проблема века. Проверить все кредиты в ПОС сложно, оценивается политика размещения, контроль за ней, принятие решений и контроль за ними. Будем требовать выгружать реестр ПОС, эта база будет накладываться на базу паспортов ФМС России. Кроме того, смотрим на обновление анкет клиентов, и если они не обновлены, то указываем на нарушение в части исполнения Федерального закона N 115-ФЗ.

Если у банка всё плохо, то ЦБ РФ решает вопрос об экспресс-оценке активов по инструкции по методу экстраполяции ПОС. По бумагам смотрим, в каком они депозитарии и есть ли бумаги. Если направлены деньги на покупку, то будем раскрывать информацию, где они есть.

Вложение в имущество. Смотрим право владения по балансу, есть ли право собственности, при перепланировках - разрешения на них.

Также прозвучало, что перед проверками банк должны заранее предупредить об этом за месяц. Если не предупредили - можете жаловаться в Банк России. Вот в этом предупреждении и должны быть указаны форматы выгрузки информации.

(Впрочем, затем от конкретизации - за месяц - Н. Костюк отказалась, но всё же сказала, что предупреждают заранее.)

Заместитель директора Росфинмониторинга Галина Бобрышева проинформировала, что с кризисом "теневой" сектор пробует перетечь в крупные банки, нотам система контроля работает хорошо. Количество сообщений за пару месяцев увеличилось в 2,5 раза. Но это говорит не об увеличении "теневых" операций, а, скорее, о повышении уровня контроля. Объём выявляемых транзитных операций увеличился в три раза. Растёт количество операций, по которым клиент не хочет раскрывать себя. В целом система срабатывает: количество сообщений банков растёт, кратно растёт количество сообщений о клиентах. Росфинмониторинг связывает это с тем, что в ушедших с рынка банках о таких клиентах не сообщали, а теперь банки информируют. Растёт количество сообщений о случаях, когда клиент закрывает счёт после отказа банка в проведении операции (письмо ЦБ РФ от 10.11.14 N 191-Т). Сейчас накоплен массив данных о клиентах с повышенным риском, он будет доступен банкам, что поможет им в их деятельности.

В июле будет выпущен документ на основе новаций в части ПОД/ФТ. Важное дело банка - установление списка лиц, который позволяет выявлять хозяйствующие субъекты и другие лица, возможно причастные к нарушениям требований ФАТФ.

Заместитель директора департамента финансового мониторинга и валютного контроля ЦБ РФ Илья Ясинский подчеркнул, что сомнительным операциям Банк России уделяет повышенное внимание. Основная задача банков - недопущение проведения сомнительных операций. Сейчас одна из задач ЦБ РФ - дополнительное информирование банков о клиентах, замеченных в сомнительных операциях.

Регулятор проводит дополнительное информирование банков о тех клиентах, которые замечены в проведении сомнительных операций, отметил И. Ясинский. Теперь банки вправе уже даже при наличии подозрений в "отмывании" отказывать клиентам в открытии счёта и проведении операций, а также и в расторжении договора на обслуживание. Два с половиной года, прошедших после введения такого права, привели к тому, что банки активно этими опциями пользуются. Но в результате таких отказов возникли "мигрирующие" клиенты, которые кочуют из банка в банк.

Решение найдено такое: банки будут получать информацию из баз после утверждения инструкции Росфинмониторингом и ЦБ РФ. Информация об отказниках должна быть доступна всем банкам, сказал И. Ясинский. Есть подозрение, что после этого старые организации будут бросаться и станут открываться новые компании.

Что касается бенефициаров, то сейчас банки тратят определённые силы на их выявление. Скоро все хозяйствующие субъекты будут обязаны раскрывать информацию о бенефициарах, а не только финансовые организации. По словам И. Ясинского, финансовая разведка и ЦБ РФ на сегодняшний день не преследуют цель донести до финансовых организаций специальные методики, как банкам получать сведения от своих клиентов об источнике происхождения денежных средств. Однако в будущем реализация данного права станет необходимой.

Амнистия капитала продлена до 1 июня 2016 года. После этой даты банки будут вправе запрашивать у своих клиентов документы о происхождении их средств. В то же время он отметил, что это право на получение информации, а не обязанность, и право это не применяется императивно.

Начальник главного управления ЦБ РФ по Центральному федеральному округу Ольга Полякова отметила, что банки на территории ЦФО испытывают рост просроченной задолженности в своих портфелях, но при этом активы кредитных организаций в 2015 году выросли на 8% в номинальном выражении, рост активов наблюдается и в этом году. Но вклады населения растут не так быстро, как активы. Кроме того, основной проблемой банков является вовлечённость в сомнительные операции и есть вопросы с раскрытием объективной информации. Также ГУ Банка России по ЦФО стало внимательно изучать банки, держащие существенные активы за рубежом. Это в первую очередь остатки на счетах НОСТРО в иностранных банках и ценные бумаги в иностранных депозитариях. Кроме того, некоторые банки прячут "плохие" кредиты в ПОС ("Мы это выявляем").

О. Полякова напомнила, что выявлять недостоверность отчётности - это работа системы внутреннего контроля банка, и проходить она должна задолго до отзыва лицензии. Но при этом часты случаи, когда накануне отзыва лицензии собственники и менеджмент банка "рисуют отчётность".

"В фокусе нашего внимания находятся так называемые технические активы - это кредиты, выданные компаниям, не ведущим реальную деятельность. Такие компании создаются с одной целью - получение займов от банков, передача по цепочке другим компаниям и, как результат, вывод активов, - сказала О. Полякова. - Изучение заёмщиков мы производим не только по отчётности, но также выезжаем на оценку. К сожалению, мы сталкиваемся с тем, что банкам приходится существенно тратиться на создание "потёмкинских деревень". Призываю руководство кредитных организаций не быть лояльными к подобным компаниям, не поддерживать их деятельность: обманывая нас, вы обманываете себя".

Относительно производных финансовых инструментов представитель регулятора отметила, что с помощью ПФИ пробуют манипулировать доходами, а значит, увеличить капитал, и это неправильно. Кроме того, она обратила внимание на то, что дело информационной безопасности банка, сохранности данных - это дело и службы внутреннего аудита (СВА) банка. Контроль в банках в рамках системы внутреннего аудита должен быть повышен. Следует обратить внимание и на внешних аудиторов, которые не выявляют основные проблемы банков.

Заместитель председателя Банка России Василий Поздышев отметил, что регулятор принял решение не продлевать льготный курс для расчёта ряда нормативов, но может вновь ввести такую льготу в случае новых валютных шоков. "Необходимости сейчас продлевать льготный курс мы не видим", - сказал он. Кроме того, Банк России не видит необходимости в докапитализации банков за счёт государственных средств в 2016 году. "У меня нет оценки, что до конца года потребуется докапитализация в каких-то масштабах. Более того, я даже уверен, что она не потребуется", - подчеркнул он.

(Отметим, что выступавший ранее первый вице-президент ассоциации "Россия" Александр Хандруев указал, что такая необходимость есть.)

Про экспертизу залогов банков В. Поздышев сообщил, что ЦБ РФ хочет самостоятельно оценивать залоги, так как это влияет на резерв, финансовые результаты и капитал банка. Если залог переоценен, то ссуды закрываются раздутым залогом и банки это используют. Разница в оценках - не в десятках процентов, а в разы, иногда и на порядки. Проверяться будут и подтверждение физического нахождения залога, и юридическая оценка принадлежности, и стоимостная оценка залога. Оценка проводится по федеральным стандартам оценочной деятельности. В дальнейшем возможно создание единого реестра заложенного имущества. Относительно оценки ликвидности залогов он заявил, что можно пересмотреть срок со 180 до 270 дней, но срок в год излишне велик.

Касаясь увеличения резервов по валютным кредитам, представитель регулятора отметил, что "валютные кредиты, выданные экспортёрам, мы точно исключим из-под повышенного коэффициента риска: это кредиты, выданные заёмщикам, у которых есть валютная выручка; это должна быть значительная часть (валютной выручки), и пока мы остановились на том, что более 60 процентов". Напоследок он предупредил, что банкам грозит повышение отчислений в фонд обязательного резервирования (ФОР) по валютным остаткам юридических лиц.

* * *

В общем, в настроении участников конференции ощущалась некая оторопь. Ведь, по сути, получается, что проблемы банков регулятора вроде и не касаются, а ему интересны только вопросы соблюдения нормативов и ПОД/ФТ.

И, хотя часто слышались призывы о взаимном доверии, открытости и честности, это больше напоминает дорогу с односторонним движением - требование особого внимания к своим проблемам, но без ответной взаимности.