Комментарий к Федеральному закону от 9 марта 2016 г. N 64-ФЗ "О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (А.С. Дегтяренко, журнал "Нормативные акты для бухгалтера", N 10, май 2016 г.)

Комментарий к Федеральному закону от 9 марта 2016 г. N 64-ФЗ
"О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"

А.С. Дегтяренко,

эксперт "НА"

Журнал "Нормативные акты для бухгалтера", N 10, май 2016 г., с. 71-73.

В Кодекс РФ об административных правонарушениях внесены очередные новшества. С 20.03.2016 юридические лица, передавшие, предложившие или обещавшие за пределами РФ незаконное вознаграждение от своего имени, будут привлекаться к административной ответственности. С 28.06.2016 будет введена ответственность по деятельности репозитариев, а также по заключенным не на организованных торгах договорам репо, договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, а также по договорам иного вида, предусмотренным нормативными актами Банка России.

Незаконное вознаграждение от имени юридического лица

Важное новшество касается административного правонарушения в виде незаконной передачи, предложения или обещания от имени или в интересах юридического лица:

- денег,

- ценных бумаг,

- иного имущества,

- услуг имущественного характера,

- имущественных прав следующим лицам:

- должностному лицу;

- лицу, выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации;

- иностранному должностному лицу;

- должностному лицу публичной международной организации

за совершение в интересах данного юридического лица вышеперечисленными лицами действия (бездействия), связанного с занимаемым ими служебным положением (ч. 1 ст. 19.28 КоАП РФ).

Лицо, совершившее правонарушение за пределами РФ, привлекается к административной ответственности, если (ч. 3 ст. 1.8 КоАП РФ):

- правонарушение направлено против интересов РФ;

- если в случаях, предусмотренных международным договором РФ, юридическое лицо не было привлечено за соответствующие действия к уголовной или административной ответственности в иностранном государстве.

Ответственность предусмотрена в виде административного штрафа на сумму не менее одного миллиона рублей с конфискацией переданных объектов. Ее несут также иностранные юридические лица, иностранные граждане и лица без гражданства (ч. 2.1 ст. 2.6 КоАП РФ).

Дела о данных правонарушениях, совершенных за пределами РФ, будут рассматриваться судьями районных судов по месту нахождения органа, возбудившего дело (ч. 3 ст. 23.1, ч. 1.3 ст. 29.5 КоАП РФ).

Нарушения по информации на финансовых рынках

Еще одно нововведение - административная ответственность, связанная с заключенными не на организованных торгах договорами:

- репо;

- являющимися производными финансовыми инструментами,

- договорами иного вида, предусмотренными нормативными актами Банка России. Подробно данные новшества представлены в таблице 1.

Таблица 1

Административная ответственность по информации на финансовых рынках

Норма КоАП	Суть правонарушения		Ответственность
	Как стало	Как было	Как стало	Как было
Часть 4 статьи 15.19	Нарушение заключенного не на организованных торгах договора репо, договора, являющегося производным финансовым инструментом, договора иного вида, предусмотренного нормативными актами Банка России	Нарушение договора, заключенного не на организованных торгах на условиях генерального соглашения (единого договора)	Административный штраф на должностных и юридических лиц	Административный штраф на граждан, должностных и юридических лиц

Нелишне будет вспомнить, что понимают под организованными торгами, под договором репо и договором, являющимся производным финансовым инструментом.

Организатор торгов

Договор репо или договор, являющийся производным финансовым инструментом, считается заключенным на организованных торгах, если в процессе заключения договора участвовал хотя бы один организатор торговли, имеющий на это право в соответствии с применимым законодательством.

Организатор торговли в России - это хозяйственное общество, имеющее лицензию биржи или лицензию торговой системы (ч. 1, 5 ст. 5 Федерального закона от 21.11.2011 N 325-ФЗ "Об организованных торгах", далее - Закон N 325-ФЗ).

Биржа - это акционерное общество, имеющее лицензию биржи. Фирменное наименование такой организации обязательно содержит слово "биржа" (ст. 9 Закона N 325-ФЗ).

Торговая система - это организатор торговли, имеющий лицензию торговой системы, фирменное наименование которого содержит словосочетания "торговая система" или "организатор торговли" в любом падеже (ст. 12 Закона N 325-ФЗ).

Договор репо

Это договор, состоящий из двух операций с ценными бумагами и деньгами. По первой операции одна сторона (продавец) передает в собственность другой стороне (покупателю) ценные бумаги. Покупатель принимает их и платит за них определенную денежную сумму. По второй операции покупатель передает ценные бумаги в собственность продавца, а продавец принимает ценные бумаги и платит за них определенную денежную сумму (п. 1 ст. 51.3 Закона N 39-ФЗ). Смысл договора для продавца - получение на время денежных средств не путем заимствования. Смысл договора для покупателя - получение выгоды от разницы цен по первой и второй операциям.

Ценными бумагами по договору репо могут быть:

- акции, облигации и иные эмиссионные ценные бумаги российского эмитента (лица, выпустившего ценные бумаги);

- инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда (ПИФа), доверительное управление которым осуществляет российская управляющая компания;

- клиринговые сертификаты участия;

- акции или облигации иностранного эмитента;

- ценные бумаги иностранного эмитента, удостоверяющие права в отношении иных ценных бумаг российского и (или) иностранного эмитента.

К договору репо применяются нормы Гражданского кодекса РФ о купле-продаже, если это не противоречит существу договора репо. В данном случае предметом купли-продажи являются ценные бумаги (п. 21 ст. 51.3 Закона N 39-ФЗ)

Договор - производный финансовый инструмент

В соответствии с указанием Банка России от 16.02.2015 N 3565-У к таким договорам относятся: опционный договор, фьючерсный договор, форвардный договор, своп-договор.

Эти виды договоров объединяет то, что обязательства стороны или сторон договора зависят от цен (значений) так называемых "базисных активов". Базисный актив имеет какое-то числовое значение, которое может изменяться с течением времени. Базисными активами выступают ценные бумаги, товары, валюта, процентные ставки, уровень инфляции, официальная статистическая информация, физические, биологические и (или) химические показатели состояния окружающей среды, иные показатели.

Заключить фьючерсный договор можно только на организованных торгах. Поэтому под новый вид административных штрафов фьючерсный договор не подпадает.

Нарушения по деятельности репозитариев

Понятие репозитарной деятельности введено Федеральным законом от 30.12.2015 N 430-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Репозитарная деятельность - это оказание услуг по:

- сбору, фиксации, обработке и хранению информации о заключенных не на организованных торгах договорах репо, договорах, являющихся производными финансовыми инструментами, договорах иного вида, предусмотренных нормативными актами Банка России;

- ведению реестра указанных договоров (п. 1 ст. 15.5 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон N 39-ФЗ).

Репозитарную деятельность могут вести на основании лицензии Банка России:

- биржи;

- клиринговые организации;

- центральный депозитарий;

- расчетный депозитарий, не имеющий статуса центрального депозитария.

Ни одно юридическое лицо в РФ, за исключением репозитария, не может использовать в своем фирменном наименовании слово "репозитарий", производные от него слова и сочетания с ним (п. 4 ст. 15.5 Закона N 39-ФЗ).

Комментируемым документом введены новые основания для привлечения к административной ответственности по деятельности репозитариев. Новшества представлены в таблице 2.

Таблица 2

Административная ответственность по деятельности репозитариев

Норма КоАП	Суть правонарушения	Ответственность
Часть 5 статьи 15.19	- Неправомерный отказ или уклонение репозитария от внесения записи в реестр договоров; - внесение записи без оснований, предусмотренных федеральным законом или нормативными актами Банка России; - внесение в реестр договоров недостоверной информации; - невыполнение или ненадлежащее выполнение репозитарием обязанности по предоставлению информации из реестра договоров; - незаконные получение, использование или раскрытие информации и сведений, включенных в реестр договоров	Административный штраф на должностных лиц - от 30 000 до 50 000 рублей; на юридических лиц - от 700 000 до 1 000 000 рублей
Часть 6 статьи 15.19	Иное нарушение репозитарием требований к репозитарной деятельности	Административный штраф на должностных лиц - от 10 000 до 20 000 рублей; на юридических лиц - от 300 000 до 500 000 рублей
Часть 13 статьи 15.29	Незаконное использование юридическим лицом в своем наименовании слова "репозитарий", а также производных от него слов и сочетаний с ним	Административный штраф на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 рублей