Вопрос: Могут ли физические лица валютные резиденты РФ заключать с иностранными банками овердрафтные соглашения и пользоваться овердрафтом через свои счета, открытые в иностранных банках. Не будет ли это нарушением пункта 4 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" так как овердрафт не предполагает физического зачисления денежных средств на счет физического лица? (официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", июнь 2016 г.)

Могут ли физические лица валютные резиденты РФ заключать с иностранными банками овердрафтные соглашения и пользоваться овердрафтом через свои счета, открытые в иностранных банках. Не будет ли это нарушением пункта 4 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" так как овердрафт не предполагает физического зачисления денежных средств на счет физического лица?

Законодательство Российской Федерации не содержит такого понятия, как овердрафт. В соответствии с пунктом 2 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) используемые в данном Федеральном законе институты, понятия и термины гражданского и административного законодательства Российской Федерации, других отраслей законодательства Российской Федерации применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом. Статьей 850 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. В соответствии с частью 5.1 статьи 12 Федерального закона N 173-ФЗ на счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее - ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее - ФАТФ), могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

Таким образом, исходя из положений вышеуказанных норм законодательства, проведение валютных операций, связанных с кредитованием иностранным банком физического лица - резидента в иностранной валюте возможно, если такое кредитование предусмотрено договором с банком-нерезидентом расположенном на территории одного из государств, являющегося членом ОЭСР или ФАТФ и являющимся агентом правительства иностранного государства, а также если такой договор заключен на срок свыше двух лет с банком-резидентом государства, члена ОЭСР или ФАТФ.

Источник:

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";

Гражданский кодекс Российской Федерации.

15 июня 2016 г.