Счет 57 "Переводы в пути" (журнал "БУХ.1С", N 12, декабрь 2015 г.)

Счет 57 "Переводы в пути"

Журнал "БУХ.1С", N 12, декабрь 2015 г.

В "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) начиная с версии 3.0.42 при перемещении денежных средств между счетами организации и кассой можно использовать счет 57 "Переводы в пути". Теперь с помощью настроек учетной политики, в зависимости от существующих в организации требований к учету и особенностей бизнес-процесса, пользователь может включать или отключать использование счета 57 в банковских выписках и кассовых документах.

Ранее в программе был возможен только один вариант транзита денежных средств между банком и кассой организации, и он не предусматривал использование счета 57. Сдача наличной выручки в банк регистрировалась проводкой Дебет 51 Кредит 50.

На деле передача налички в банк состоит из двух этапов: выдача денег сотруднику из кассы и зачисление их на счет организации. И две эти операции хоть и совершаются, как правило, в течение одного дня, но разорваны во времени. Возможны и непредвиденные ситуации - ограбление, несчастный случай или банальное опоздание. В результате деньги, выданные вечером одного дня, могут оказаться в банке только утром следующего. Здесь по правилам бухучета необходимо использовать счет 57 "Переводы в пути". И теперь такая возможность есть!

Чтобы операции по перемещению денежных средств отражались двумя проводками в корреспонденции со счетом 57, в регистре сведений Учетная политика на закладке Банк и касса необходимо установить флаг Использовать счет 57 "Переводы в пути" при перемещении денежных средств (далее - Использовать счет 57 "Переводы в пути") (рис. 1). Если флаг снят, то счет 57 не используется.

Рис. 1. Настройки учетной политики

Перевод денег между счетами организации

При загрузке банковской выписки, содержащей операции по переводу средств с одного счета организации на другой счет, автоматически создаются документы:

Списание с расчетного счета с видом операции Перевод на другой счет организации;

Поступление на расчетный счет с видом операции Перевод с другого счета.

Проводки, сформированные этими документами, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 "Переводы в пути" проводки будут выглядеть следующим образом:

Дебет 57 Кредит 51

- на сумму, списанную с расчетного счета;

Дебет 51 Кредит 57

- на сумму, зачисленную на расчетный счет.

Если флаг отключен, то при проведении документа Списание с расчетного счета формируется проводка:

Дебет 51 Кредит 51

- на сумму, списанную с расчетного счета.

Документ Поступление на расчетный счет в этом случае проводок не формирует.

Внесение денег на расчетный счет

Доступ к списку всех кассовых документов в программе осуществляется по гиперссылке Кассовые документы из раздела Банк и касса.

Выдача наличных денежных средств из кассы предприятия регистрируется с помощью документа учетной системы Выдача наличных с видом операции Взнос наличными в банк. При загрузке в программу выписки банка, содержащей операцию по взносу наличными на расчетный счет, автоматически создается документ Поступление на расчетный счет с видом операции Взнос наличными. Проводки, сформированные документами Поступление на расчетный счет и Выдача наличных, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 "Переводы в пути" проводки будут следующими (рис. 2):

Дебет 57 Кредит 50

- на сумму, выданную из кассы;

Дебет 51 Кредит 57

- на сумму, зачисленную на расчетный счет.

Рис. 2. Внесение наличных на расчетный счет с использованием счета 57 "Переводы в пути"

Если флаг отключен, то при проведении документа Выдача наличных формируется проводка:

Дебет 51 Кредит 50

- на сумму выданных из кассы денег.

Документ Поступление на расчетный счет в этом случае проводок не формирует.

Снятие налички со счета

Поступление денег в кассу предприятия регистрируется документом Поступление наличных с видом операции Получение наличных в банке.

При загрузке в программу выписки банка, содержащей операцию по снятию наличных денежных средств с расчетного счета, автоматически создается документ Списание с расчетного счета с видом операции Снятие наличных. Проводки, сформированные документами Списание с расчетного счета и Поступление наличных, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 "Переводы в пути" проводки будут выглядеть так:

Дебет 57 Кредит 51

- на сумму, списанную с расчетного счета;

Дебет 50 Кредит 57

- на сумму, внесенную в кассу.

При отключенном флаге проведенный документ Поступление наличных формирует следующую проводку:

Дебет 50 Кредит 51

- на сумму денежных средств, внесенных в кассу.

Документ Списание с расчетного счета проводок в этом случае не формирует. Если организация пользуется услугами инкассаторов, то в настройках функциональности (раздел Главное -> Функциональность) на закладке Банк и касса необходимо установить флаг Инкассация (рис. 3). В документах Поступление на расчетный счет и Выдача наличных добавляется вид операции Инкассация, где автоматически задействуется счет 57.

Рис. 3. Включение функционала инкассации