Стратегический риск и стратегия развития банка: влияние и взаимосвязи (Р. Пашков, Ю. Юденков, журнал "Бухгалтерия и банки", N 12, декабрь 2015 г.)

Стратегический риск и стратегия развития банка: влияние и взаимосвязи

Р. Пашков,

банковский юрист,

Ю. Юденков,

к.э.н., профессор РАНХиГС

Журнал "Бухгалтерия и банки", N 12, декабрь 2015 г., 42-47.

Стратегия - это комплекс поставленных задач, инструментов и средств, направленных для их решения. Сочетание стратегического и текущего планирования позволяет коммерческим банкам избежать неудач в своей деятельности, полнее реализовать свой интерес в мире коммерции. Однако подготовка стратегии банка и конструирование механизмов её реализации требуют значительных материальных и временных затрат, окупаемость которых выглядит сомнительно. В настоящей статье рассмотрена взаимосвязь стратегического риска и стратегии развития банка. И взаимосвязь эта прямая: чем реальнее и полнее сформулирована стратегия развития банка, тем меньше вероятность реализации стратегического риска.

Стратегия - целеполагание деятельности банка

Чёткая и ясная стратегия банка формулирует набор целей и ориентацию движения банковской деятельности, даёт значительный импульс для развития предпринимательской деятельности.

Однако банковская стратегия имеет ряд ограничений, к числу которых относятся:

- степень регламентации банковской деятельности в стране (имеется в виду роль государства в лице центрального банка в банковской системе, в частности его роль в процессе денежно-кредитного регулирования банковской деятельности);

- экономические ограничения деятельности банка (банки вынуждены создавать страховые фонды с целью преодоления или минимизации внешних и внутренних рисков);

- конкуренция (усиление межбанковской конкуренции, а также конкуренции между банками и кредитными институтами небанковского типа заставляет банки разрабатывать собственную стратегию с её учётом);

- технологические ограничения (банки - это капиталоёмкая отрасль хозяйства, поскольку они выступают одновременно и как предприятия сферы обслуживания, и как крупные потребители новейших технологий).

Было бы явным упрощением понимать стратегический риск как набор формальных показателей управленческих решений. Стратегический риск крайне тесно связан со стратегией развития банка на всём протяжении жизни банка.

Определение стратегического риска

Общепринятое в банковской практике определение: стратегический риск - это риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развитие кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучёте или недостаточном учёте возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объёме необходимыми ресурсами (финансовыми, материально-техническими, людскими) и организационными мерами (управленческими решениями), которые должны способствовать достижению стратегических целей деятельности кредитной организации.

В теории риск-менеджмента определение стратегического риска более конкретное и краткое: стратегический риск - это риск возникновения у кредитной организации дезорганизации и снижения финансового потока в результате ошибок при реализации стратегии развития банка, в том числе при принятии стратегических управленческих решений в долгосрочной перспективе.

Поэтому прямые убытки необязательны для возникновения стратегического риска, а важна именно дезорганизация, дисфункция банка на рынке и вследствие этого снижение финансовых показателей банка.

Методы управления стратегическим риском:

- трёхуровневое планирование деятельности (текущая, среднесрочная, долгосрочная);

- сравнительный анализ темпов изменения капитала и масштабов деятельности банка и крупнейших банков;

- ситуационный анализ развития конкурентной ситуации;

- стратегическое бизнес-планирование и финансовое планирование.

С точки зрения теории риск-менеджмента совокупность банковских рисков можно представить в виде иерархической структуры рисков разного уровня (см. рис. 1). Так, к рискам первого уровня относится регуляторный риск как риск применения мер надзорного реагирования Банком России по отношению к банку. К рискам второго уровня относятся стратегический риск как риск нереализации стратегии развития банка и риск ликвидности как потеря банком возможности осуществлять платёжные обязательства. К рискам третьего уровня относят по важности валютный, правовой, операционный и рыночный риски.

/---------------\    /--------------------\

|Первый уровень |---| Регуляторный риск  |

\---------------/    \--------------------/

        /-------------------------------------------------------\

        |                                                      

/---------------\    /--------------------\              /--------------\

|Второй уровень |    |Стратегический риск |              |     Риск     |

|               |    |                    |              | ликвидности  |

\---------------/    \--------------------/              \--------------/

/---------------\

|Третий уровень |---------------------------------------------\

\---------------/        |                |                   |

/---------------\ /-------------\  /--------------\  /------------------\

| Рыночный риск | |Правовой риск|  | Операционный |  |  Рыночный риск   |

|               | |             |  |     риск     |  |                  |

\---------------/ \-------------/  \--------------/  \------------------/

Рис. 1. Иерархия банковских рисков в теории риск-менеджмента

Отличие стратегического риска от иных банковских рисков - это возможность появления такого риска у банка только в связи со стратегическим управлением, решениями или их отсутствием со стороны органов управления, направленными на реализацию стратегии развития банка.

Факторы возникновения стратегического риска

Возникновение стратегического риска может быть обусловлено следующими факторами (как оно описывается стандартно в положениях по оценке стратегического риска):

- недостаточно чёткие и реалистичные цели и задачи, поставленные перед кредитной организацией её руководством;

- недостаточно серьёзное отношение владельцев банка и его руководства к вопросам организации процесса корпоративного управления;

- недостаточный контроль за руководителями банка и его служащими с целью исключения возникновения конфликта интересов;

- чрезмерное увеличение влияния "человеческого фактора" на процессы управления банком, на его стратегию и развитие, пропорциональное поставленным целям;

- неспособность кредитной организации, её аффилированных лиц, а также реальных владельцев эффективно противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, а также иной противоправной деятельности, осуществляемой недобросовестными клиентами, контрагентами и (или) служащими кредитной организации;

- недостатки в управлении банковскими рисками кредитной организации, приводящие к возможности нанесения ущерба деятельности банка, осуществление банком рискованной кредитной, инвестиционной и рыночной политики, высокий уровень операционного риска, недостатки в организации системы внутреннего контроля, в том числе в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма;

- недостатки кадровой политики при подборе и расстановке кадров, несоблюдение принципа "знай своего служащего".

Факторы возникновения стратегического риска в реальности:

- отсутствие необходимой технической инфраструктуры для реализации стратегии развития банка, в том числе неразвитость сервисов дистанционного банковского обслуживания;

- отсутствие необходимой квалификации служащих банка, в том числе для принятия управленческих решений и правильной оценки угроз развитию банка;

- принятие ошибочных управленческих решений в рамках реализации стратегии развития банка, в том числе влияющих и на долгосрочную перспективу и вызывающих ухудшение финансовых показателей банка;

- прямые нарушения политики "Знай своего служащего", в том числе при приёме кадров и делегировании полномочий;

- отсутствие в принципе модели управления банком, исключительно "ручной" уровень управления по факту возникновения проблем.

Вышеприведённые факторы являются реальными факторами возникновения проблем стратегического риска у банка и его лавинообразного увеличения.

/--------------\   /-----------------------------\      /--------------\

| Возрастание  | |  |      Подбор персонала       |      |    Кодекс    |

|              | |  |                             |      |корпоративной |

|              | |  |                             |  /- |    этики     |

|              | |  |                             |  |   |  служащего   |

\--------------/ |  \-----------------------------/  |   \--------------/

                 |                                  |

/--------------\ |  /-----------------------------\  |   /--------------\

|Стратегический| |  |    Политика "Знай своего    |  |   | Возможности  |

|     риск     | |  |  служащего" - директивный   |--/   |     банка    |

|              |-+-|  документ банка при оценке  |      |              |

|              | |  | поведения своих служащих в  |---- |              |

|              | |  |   процессе выполнения ими   |      |              |

|              | |  |   служебных обязанностей    |      |              |

\--------------/ |  \-----------------------------/      \--------------/

                 |                 

/--------------\ |  /-----------------------------\

|    Ошибки    | |  |      Оценка персонала       |

\--------------/ |  \-----------------------------/

Рис. 2. Взаимосвязь стратегического риска с политикой "Знай своего служащего"

Необходимость политики "Знай своего служащего"

Дело не в том, что наличия такой политики требует оценка правового риска в банке, а в прямой зависимости лояльности служащих и возможности реализации стратегии развития банка. Такая политика больше относится к стратегическому риску, предотвращая его появление или хотя бы резко снижая.

Политика "Знай своего служащего" - директивный документ банка при оценке поведения своих служащих в процессе выполнения ими служебных обязанностей. Его можно отнести и к регулированию вопроса стратегического риска помимо правового риска.

Политика "Знай своего служащего" прямо влияет на стратегический риск, в случае её реализации стратегический риск должен резко снижаться, так как она затрагивает управленческий аппарат реализации стратегии развития банка, т.е. инструмент реализации стратегии развития банка. Такая политика, а точнее, её прямое нарушение относится к числу основных факторов, вызывающих стратегический риск лавинообразно.

С политикой связан и кодекс корпоративной этики служащего банка, формирующий корпоративную культуру принятия квалифицированных и этически правильных управленческих решений. Кодекс формирует модель поведения служащего банка, воспитывая лояльность.

Рассматривая управление стратегическим риском с позиции иерархии управления банком, можно позиционировать следующие действия, соответствующие уровню управления.

Совет директоров:

- принятие решений, определяющих стратегию, перспективные направления деятельности банка;

- утверждение внутренних документов по принципам управления рисками, создания соответствующей организационной структуры;

- контроль деятельности исполнительных органов банка по управлению банковскими рисками;

- недопущение принятия решения, в том числе стратегического, органом управления ненадлежащего уровня.

Правление:

- обеспечение необходимых ресурсов, принятия надлежащих организационных мер и управленческих решений для достижения стратегических целей банка;

- определение показателей, используемых для оценки уровня стратегического риска, и установление их пограничного значения (лимитов), контроль соответствия параметров управления банковскими рисками текущему состоянию и стратегии развития банка;

недопущение непропорционального развития одного направления деятельности банка по отношению к другим, прекращение (ограничение) деятельности подразделений банка, несущих чрезмерные банковские риски.

Служба риск-менеджмента:

- мониторинг состояния и размера стратегического риска;

- доведение информации о выявленных рисках до органов управления банка;

- разработка мер по минимизации стратегического риска, регулярное составление и представление отчётов органам управления банка об уровне и состоянии управления стратегическим риском;

- контроль выполнения комплекса мероприятий для кризисных ситуаций в случае кратковременного нахождения банка под воздействием чрезмерных рисков, недопущение длительного ухудшения одного и (или) нескольких параметров управления стратегическим риском.

Самостоятельные структурные подразделения:

- мониторинг количественного значения параметров управления стратегическим риском;

- постоянный контроль выполнения работниками структурных подразделений предусмотренных банковскими стандартами соответствующих процедур, влияющих на состояние и размер стратегического риска.

Оценки стратегического риска

Аудит стратегии проводится сотрудниками СВК надлежащей квалификации с помощью вопросников. Традиционная оценка стратегического риска, часто встречающаяся в разных банках и переходящая из положения в положение (см. табл. 1).

Таблица 1. Традиционная оценка стратегического риска

Наименование показателя	Подразделение	Кем выявлено	Последствия нарушения
Выявленные случаи ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка
Выявленные случаи неправильного определения перспективных направлений деятельности
Выявленные случаи отсутствия соответствующих управленческих решений
Выявленные случаи отсутствия необходимых финансовых ресурсов
Выявленные случаи отсутствия необходимых материально-технических ресурсов
Выявленные случаи отсутствия необходимых людских ресурсов

Банк России осознаёт проблему формальной оценки стратегического риска банками и пытается внедрять новую систему оценки стратегического риска. За основу взята модель опросника для оценки реализации стратегии развития банка с начислением баллов оценки (см. табл. 2). Логическая взаимосвязь указанных вопросов в виде алгоритма отображена на рисунке 3.

Таблица 2. Новая система оценки стратегического риска

Вопросы	Вес	Балл
Имеется ли у банка стратегия развития банка?	2
Учёл ли банк в стратегии развития банка результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности?	3
Определены ли в стратегии развития банка приоритетные для банка продукты, направления деятельности, которые банк намерен развивать?	2
Определены ли в стратегии развития банка методы, при помощи которых банк предполагает достигнуть стратегической цели?	2
Имеются ли у банка планы реализации стратегии развития банка?	1
Выполняются ли планы, разработанные банком для реализации стратегической цели?	2
Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в стратегии развития банка целей?	1
Выявленные случаи отсутствия соответствующих управленческих решений	2

Оценка реализации стратегии развития банка

/-----------------------\                       /-----------------------\

| Имеется ли стратегия  |                       |   Имеются ли планы    |

|    развития банка?    |                       | реализации стратегии  |

|                       |                       |    развития банка?    |

\-----------------------/                       \-----------------------/

      |        |    \--------------\               |               |

/----------\ /--------------\ /-------------\ /--------------\ /-----------\

|SWOT-ана- | |    Методы    | |Приоритетные | |Выполняются ли| |Проводится |

|лиз       | |  реализации  | | направления | | такие планы? | |    ли     |

|          | |  стратегии   | |деятельности | |              | |мониторинг |

|          | |развития банка| |             | |              | |выполнения |

|          | |              | |             | |              | |  планов   |

|          | |              | |             | |              | |реализации?|

\----------/ \--------------/ \-------------/ \--------------/ \-----------/

Рис. 3. Алгоритм оценки стратегии развития банка

Поскольку оценка стратегического риска и реализации самой стратегии производится на основании внутренних документов, то банку целесообразно разработать и периодически обновлять содержание следующих документов:

- политики по управлению рисками банка;

- положения по управлению стратегическим риском;

- регламента взаимодействия подразделений банка в процессе управления стратегическим риском;

- положения о системе планирования в банке (отдельно по стратегическому, бизнес-планированию, бюджетированию);

- регламента взаимодействия структурных подразделений в процессе планирования (отдельно стратегического, бизнес-планирования, бюджетирования);

- порядка и методики формирования стратегического финансового плана;

- порядка мониторинга и контроля плановых документов (отдельно по стратегии, бизнес-плану банка, бюджетам подразделений, включая филиальную сеть);

- положения о системе ключевых показателей эффективности (документ связан с системой мотивации, а также мониторингом и оценкой реализации планов (стратегического плана, бизнес-плана) банка);

- регламента управления стратегическими инициативами.

Можно предположить, что лучшей системой оценки именно стратегического риска было бы шкалирование или ранжирование угроз нереализации стратегии развития банка. Шкалирование позволило бы более полно оценить факторы угрозы, выстроить более точно матрицу возможностей реализации стратегии развития банка, понять систему взаимосвязей факторов развития и финансовых показателей деятельности банка.

Однако на сегодняшний день наиболее распространена и рекомендована банковским сообществом балльная система по опроснику. Такой же позиции придерживается Банк России, который в рамках регулятивной деятельности по разным направлениям надзора неизбежно оценивает стратегию развития банка. Последняя представляет собой всесторонний комплексный план деятельности и развития по определённым направлениям, предназначенный для того, чтобы обеспечить осуществление достижения миссии и стратегических целей банка. Направления надзора, связанные со стратегией, представлены в таблице 3.

Таблица 3. Необходимые элементы надзорного процесса*(1)

Элементы надзорного процесса	Пояснение
Надзор со стороны совета директоров и высшего руководства	- Руководство обязано уяснить сущность и уровень риска, принимаемого на себя банком, и понять, как этот риск соотносится с достаточным уровнем капитала. Оно также отвечает за соответствие процедур управления рисками их структуре и бизнес-плану; - стратегический план должен чётко определять потребности банка в капитале, ожидаемые капитальные расходы, желательный уровень капитала и его внешние источники. Высшее руководство и совет директоров должны рассматривать планирование капитала как решающий элемент достижения стратегических целей; - совет директоров должен обеспечить установление руководством рамок оценки различных рисков, разработать систему соотнесения риска с уровнем капитала банка и определить методологию мониторинга соблюдения внутренней политики банка; - совет директоров должен принять и поддерживать эффективные средства, а также зафиксированные в письменном виде политику и процедуры внутреннего контроля и обеспечить эффективное доведение этих документов руководством до всех сотрудников организации
Обоснованная оценка капитала	- Политика и процедуры, обеспечивающие банку возможность выявлять и измерять степень всех существенных рисков и отчитываться о них; - процесс соотнесения капитала с уровнем риска; - процесс, в ходе которого определяются ориентиры достаточности капитала с учётом стратегических целей и бизнес-плана банка; - процесс внутреннего контроля, проверок и аудита для обеспечения целостности общего процесса управления
Всесторонняя оценка рисков	Банк должен разработать систему управления и оценки нижеуказанных рисков и оценивать достаточность капитала в рамках этой системы: - кредитный риск; - операционный риск; - рыночный риск; - процентный риск банковского портфеля; - риск ликвидности. При этом прочие виды риска (в том числе репутационный и стратегический) не поддаются оценке, однако, по мнению БКБН, отрасль и дальше будет разрабатывать методы управления всеми аспектами этих рисков
Мониторинг и отчётность	Высшее руководство или совет директоров должны регулярно получать отчёты о характере риска и потребностях банка в капитале, что даст им возможность: - оценивать уровень и тенденции существенных рисков и их влияние на уровни капитала; - оценивать чувствительность и обоснованность основных допущений, применяемых в системе оценки капитала; - выявлять наличие у банка достаточного капитала на покрытие различных рисков и соблюдение им установленных ориентиров достаточности капитала; - оценивать будущую потребность в капитале на основании представленного в отчётах характера риска банка и производить необходимые корректировки в стратегическом плане банка
Проверка систем внутреннего контроля	Анализ должен проводиться по следующим направлениям: - пригодности процесса оценки капитала банка с учётом природы, масштаба и сложности его деятельности; - выявления случаев значительной подверженности риску и концентрации риска; - достоверности и полноты данных, используемых при оценке; - обоснованности и надёжности сценариев, используемых в процессе оценки; - стресс-тестированию и анализу допущений и исходных данных

В заключение

Итак, в настоящей статье были рассмотрены вопросы влияния стратегического риска на реализацию стратегии развития банка и, говоря шире, их взаимосвязи в жизнедеятельности любого банка. Взаимодействие их находится в прямой взаимосвязи: чем лучше реализуется стратегия развития банка, тем меньше значение стратегического риска.

Нередко в банках присутствует формальный подход к оценке стратегического риска, от которой желательно уходить для нормального развития банка. Банк России активно содействует данному процессу. Общие меры по минимизации стратегического риска можно представить следующим списком:

- разграничение полномочий органов управления по принятию решений;

- контроль обязательности исполнения принятых решений;

- стандартизация основных банковских операций и сделок;

- анализ влияния стратегического риска и его источников на показатели деятельности банка в целом;

- мониторинг изменений законодательства РФ с целью выявления и предотвращения стратегического риска;

- мониторинг рынка банковских услуг с целью выявления потенциально привлекательных для банка новых направлений, нововведений в управлении;

- мониторинг ресурсов, необходимых для реализации стратегических задач банка;

- мотивация сотрудников банка на исполнение стратегии и бизнес-планов банка;

- постоянное повышение квалификации сотрудников банка с целью выявления и предотвращения стратегического риска;

- обеспечение прозрачности стратегического планирования и стратегического управления, информирование сотрудников о стратегии развития банка, принимаемых стратегических инициативах и решениях.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: уточнённые рамочные подходы // Банк международных расчётов. 2004. С. 177-181.