Вопрос: Как в "1С:Бухгалтерии 8" ред. 3.0 сформировать дополнительный лист книги продаж, если была обнаружена ошибка и необходимо скорректировать выручку от реализации и НДС в сторону увеличения? (журнал "БУХ.1С", N 9, сентябрь 2015 г.)

Как в "1С:Бухгалтерии 8" ред. 3.0 сформировать дополнительный лист книги продаж, если была обнаружена ошибка и необходимо скорректировать выручку от реализации и НДС в сторону увеличения?

Журнал "БУХ.1С", N 9, сентябрь 2015 г.

Способ исправления книги продаж зависит от момента корректировки.

Если исправления вносятся до конца текущего налогового периода, то в книге нужно отразить аннулируемый счет-фактуру с отрицательными значениями и зарегистрировать исправленный счет-фактуру с положительными значениями (п. 11 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, далее - Постановление N 1137).

После окончания налогового периода для внесения исправлений необходимо заполнить дополнительный лист книги продаж за тот квартал, в котором зарегистрирован ошибочный счет-фактура (абз. 3 п. 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением N 1137). В дополнительном листе аннулируется неверный счет-фактура и вписываются данные исправленного счета-фактуры (п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, утв. Постановлением N 1137).

Исправление ошибки, связанной с занижением суммы реализации, в учетной системе регистрируется документом Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах. По кнопке Выписать исправленный счет-фактуру регистрируется исправленный счет-фактура.

Для формирования дополнительного листа книги продаж необходимо перейти по ссылке Книга продаж (раздел Отчеты). Прежде чем формировать дополнительный лист, необходимо по кнопке Показать настройки перейти в форму настроек отчета и убедиться, что установлен флаг Формировать дополнительные листы.

Дополнительные листы можно сформировать отдельно от книги продаж, для этого нужно установить флаг Выводить только дополнительные листы.

Можно использовать два режима формирования дополнительных листов:

- за текущий период - дополнительные листы формируются за период формирования книги продаж с корректировками, внесенными в последующих налоговых периодах;

- за корректируемый период - дополнительные листы формируются за все предыдущие налоговые периоды, в которые внесены изменения в текущем налоговом периоде (периоде формирования книги продаж).

Таким образом, дополнительный лист книги продаж будет формироваться в зависимости от периода, который установлен в форме отчета Книга продаж, и режима формирования дополнительных листов.

1 сентября 2015 г.