Вопрос: Наша компания-посредник организовывает для заказчика-принципала перевозку грузов. Перевозку осуществляет сторонняя организация, которая выставляет счета-фактуры нашей компании, а мы перевыставляем их принципалу. Перевозчик выставил корректировку по одному из поступлений. Как перевыставить корректировочный счет-фактуру принципалу? (журнал "БУХ.1С", N 9, сентябрь 2015 г.)

Наша компания-посредник организовывает для заказчика-принципала перевозку грузов. Перевозку осуществляет сторонняя организация, которая выставляет счета-фактуры нашей компании, а мы перевыставляем их принципалу. Перевозчик выставил корректировку по одному из поступлений. Как перевыставить корректировочный счет-фактуру принципалу?

Журнал "БУХ.1С", N 9, сентябрь 2015 г.

В программе "1С:Бухгалтерия 8" ред. 3.0 в момент закупки услуг у поставщика по агентскому договору регистрируется документ Поступление с видом операции Товары, услуги комиссия. В шапке документа указывается договор вида С поставщиком.

На закладке Агентские услуги в табличной части в поле Комитент указывается принципал (принципалы), в интересах которого совершается сделка. Для каждого из них должен быть указан договор вида С комитентом (принципалом) на закупку.

При регистрации поступления регистрируется счет-фактура, полученный от поставщика.

По результатам выполнения агентского поручения оформляется документ Отчет комитенту. Отчет комитенту может быть заполнен автоматически по товарам (услугам), приобретенным по данному агентскому договору.

При проведении документа автоматически сформируются счета-фактуры, выставляемые агентом на приобретенные услуги от имени поставщика.

Если с поставщиком услуг достигается соглашение об изменении условий сделки, то при получении корректировочных документов от поставщика в учетную систему необходимо ввести документ Корректировка поступления с видом операции Корректировка по согласованию сторон и зарегистрировать соответствующий ему полученный корректировочный счет-фактуру. Для перевыставления корректировочных документов принципалу создается документ Корректировка реализации с видом операции Корректировка по согласованию сторон, а в качестве документа-основания указывается счет-фактура, выставленная принципалу от имени поставщика.

На основании Корректировки реализации принципалу выставляется корректировочный счет-фактура от имени поставщика. Этот корректировочный счет-фактура отражается в декларации по НДС в разделе 10 "Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур".

1 сентября 2015 г.