Приложение N 6. Формат представления сведений извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронном виде (Версия 5.03) Часть XCVIII

ГАРАНТ:

Настоящее приложение вступает в силу с даты, установленной приказом о внедрении в промышленную эксплуатацию программного обеспечения участников информационного взаимодействия в электронном виде, обеспечивающего исполнение положений Методических рекомендаций, утвержденных приказом ФНС России от 2 ноября 2009 г. N ММ-7-6/534@. Согласно письму ФНС РФ от 23 декабря 2010 г. N МН-37-6/18385 названные Методические рекомендации вступают в силу с даты утверждения приказа ФНС РФ от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-6/610@

Приложение N 6

Формат
представления сведений извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2010 г. N ММВ-7-6/534@)
(Версия 5.03)

Часть XCVIII

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете). (Далее файл "Извещение о вводе сведений").

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 02.11.2009 г. N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

где:

R_Т - префикс, принимающий следующее значение для файла "Извещение о вводе сведений". R принимает значение "IV" (принадлежность передаваемых сведений к извещению о вводе сведений); Т - принимает значение префикса*(1) полученного файла (Префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного*(2) из полученных файлов;

A_K - идентификатор получателя информации, где: А идентификатор получателя информации, где: A -идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя (получателя извещения о вводе - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано извещение о вводе*(3)).

Идентификатор A имеет вид:

- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)

- для налоговых органов четырехразрядный код налогового органа по СОНО

Идентификатор К имеет вид:

- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)

О - идентификатор отправителя информации (извещения о вводе сведений) - код налогового органа по СОНО.

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными так и прописными буквами

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML файла "Извещение о вводе сведений" должно иметь следующий вид:

IV_OTCH_1_098_00_05_03_xx , где хх - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла приведен в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".

- Формат элемента. Формат*(4) представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков в строке, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). В случае, если элемент неопределённой длины, формат имеет вид Т

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. Диаграмма файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1-4.10

Таблица 4.1

Извещения о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-150)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла без расширения
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1166007
Сведения о получателе извещения (отправителе отчётности)	СвПол	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Код налогового органа, подтверждающего ввод отчётности	КодНоОтпр	П	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип> Код налогового органа по Классификатору Система обозначений налоговых органов
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6
Общие сведения извещения о вводе	СвИзвещВ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.3

Сведения о получателе извещения (отправителе отчётности) (СвПол)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Отправитель отчётности - юридическое лицо | Отправитель отчётности - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель)	ОтпрЮЛ ОтпрФЛ	С С		О О	Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

Отправитель отчётности - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Отправитель отчётности - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в поступившем файле
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.6

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налогоплательщик - юридическое лицо |	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчётность (в т.ч. индивидуальный предприниматель)	НПФЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.8

Таблица 4.7

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.8

Налогоплательщик - физическое лицо, представившее отчётность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в поступившей декларации (расчёте)
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.9

Общие сведения извещения о вводе (СвИзвещВ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Имя обработанного файла	ИмяОбрабФайла	A	T(1-150)	О	Содержит (повторяет) исходное имя файла, полученного в составе транспортного контейнера. Имя файла без расширения
Идентификатор обработанного файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Определяется из элемента "Идентификатор файла" поступившего на обработку файла. Имя файла без расширения
Идентификатор обработанного документа (обязателен для форматов версий 2, 3, 4	ИдДок	A	T(1-36)	Н	Обязателен для форматов версий 2, 3, 4
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип> Код декларации (расчёта) в соответствии с Классификатором налоговой документации
Наименование формы отчётности	НаимОтч	A	T(1-500)	О
Номер корректировки (0 - первичный, 1-999 - корректирующий) или вид документа	НомКорр	A	T(1-3)	О	Вид документа (Номер корректировки) в зависимости от представленной налоговой декларации (расчёта)
Код отчётного (налогового) периода	Период	A	T(1-2)	Н	Не указывается для отчётности, не требующей указания отчётного (налогового) периода
Наименование налогового (отчётного) периода	ПериодНаим	A	T(1-100)	Н
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ

Таблица 4.10

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

_____________________________

*(1) Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 г. ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).

*(2) Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчётности и доверенности к ней основным файлом считается отчётность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларация по транспортному налогу принимает значение IV_NOTRAND.

*(3) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.

*(4) При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.