- Главная
- Положение Банка России от 3 февраля 2016 г. N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров"
- Приложение 8. Примерная группировка счетов для подготовки примечаний к бухгалтерской (финансовой) отчетности
Приложение 8. Примерная группировка счетов для подготовки примечаний к бухгалтерской (финансовой) отчетности
Информация об изменениях:
Приложение 8 изменено с 14 октября 2017 г. - Указание Банка России от 7 сентября 2017 г. N 4520-У
Приложение 8
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 г. N 532-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой) отчетности
профессиональных участников рынка ценных
бумаг, акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, управляющих компаний
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда и негосударственного
пенсионного фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств, страховых
брокеров"
(с изменениями от 5 сентября 2016 г.)
Примерная группировка счетов для подготовки примечаний к бухгалтерской (финансовой) отчетности
С изменениями и дополнениями от:
7 сентября 2017 г.
Примечание 5. Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты
Таблица 5.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Денежные средства в кассе |
|
|
2 |
Денежные средства в пути |
|
|
3 |
Денежные средства на расчетных счетах |
|
|
4 |
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицированные как денежные эквиваленты |
часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20326 - часть 20327 - часть 20605 - часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 - часть 20611 - часть 20612 - часть 20613 - часть 20614 + часть 20323 |
|
5 |
Денежные средства, переданные в доверительное управление |
часть 47901 |
|
6 |
Прочие денежные средства |
часть 20802 |
|
7 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 - строка 6 |
Примечание 6. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах на___________ 20___года
Таблица 6.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета) |
|||
|
Необесцененные |
Обесцененные |
Итого |
Резерв под обесценение |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, в том числе: |
часть 51513 + часть 51516 + часть 51554 - часть 51555 + часть 51560 - часть 51561 + часть 50413 + часть 50416 + часть 50454 - часть 50455 + часть 50460 - часть 50461 + часть 50418 + часть 50464 - часть 50465 |
часть 51513 + часть 51516 + часть 51554 - часть 51555 + часть 51560 - часть 51561 + часть 50413 + часть 50416 + часть 50454 - часть 50455 + часть 50460 - часть 50461 + часть 50418 + часть 50464 - часть 50465 |
часть 51520 + часть 51523 + часть 50421+ часть 50424 + часть 50426 |
|
|
2 |
долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания |
часть 50426 |
|||
|
3 |
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в том числе: |
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 |
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 |
||
|
4 |
субординированные депозиты |
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 |
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 |
||
|
5 |
Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения |
часть 30416 |
часть 30416 |
не заполняется |
|
|
6 |
Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) |
часть 30418 |
часть 30418 |
не заполняется |
|
|
7 |
Средства клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях |
часть 30427 |
часть 30427 |
не заполняется |
|
|
8 |
Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях |
часть 30416 |
часть 30416 |
не заполняется |
|
|
9 |
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения |
часть 30424 |
часть 30424 |
не заполняется |
|
|
10 |
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) |
часть 30425 |
часть 30425 |
не заполняется |
|
|
11 |
Средства на торговых банковских счетах |
часть 20803 |
часть 20803 |
не заполняется |
|
|
12 |
Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами |
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 - часть 46422 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 - часть 46722 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 - часть 47022 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 47322 |
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 - часть 46422 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 - часть 46722 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 - часть 47022 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 47322 |
||
|
13 |
Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами |
часть 30602 |
часть 30602 |
||
|
14 |
Средства на специальных банковских счетах |
часть 20803 |
часть 20803 |
часть 20805 |
|
|
15 |
Прочее |
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + часть 20803 + часть 20501 + часть 20502 + часть 20801 + часть 20802 |
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + часть 20803 + часть 20501 + часть 20502 + часть 20801 + часть 20802 |
часть 20505 + часть 20506 + часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317 + часть 20805 |
|
|
16 |
Итого |
строка 1 + строка 3 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 |
строка 1 + строка 3 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 |
строка 1 + строка 3 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 |
строка 1 + строка 3 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 |
Примечание 7. Займы выданные и прочие размещенные средства
Займы выданные и прочие размещенные средства на___________ 20___года
Таблица 7.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета) |
|||
|
Необесцененные |
Обесцененные |
Итого |
Резерв под обесценение |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Требования по возврату выданного обеспечения |
часть 47423 |
часть 47423 |
часть 47425 |
|
|
2 |
Долговые ценные бумаги некредитных организаций, в том числе: |
часть 51511 + часть 51512 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51517 + часть 51550 - часть 51551 + часть 51552 - часть 51553 + часть 51556 - часть 51557 + часть 51558 - часть 51559 + часть 51562 - часть 51563 + часть 50411 + часть 50412 + часть 50414 + часть 50415 + часть 50417 + часть 50418 + часть 50450 - часть 50451 + часть 50452 - часть 50453 + часть 50456 - часть 50457 + часть 50458 - часть 50459 + часть 50462 - часть 50463 + часть 50464 - часть 50465 |
часть 51511 + часть 51512 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51517 + часть 51550 - часть 51551 + часть 51552 - часть 51553 + часть 51556 - часть 51557 + часть 51558 - часть 51559 + часть 51562 - часть 51563 + часть 50411 + часть 50412 + часть 50414 + часть 50415 + часть 50417 + часть 50418 + часть 50450 - часть 50451 + часть 50452 - часть 50453 + часть 50456 - часть 50457 + часть 50458 - часть 50459 + часть 50462 - часть 50463 + часть 50464 + часть 50465 |
51518 + 51519 + 51521+ 51522 + 51524 + 50419 + 50420 + 50422 + 50423 + 50425 + часть 50426 |
|
|
3 |
долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания |
часть 50426 |
|||
|
4 |
Средства в некредитных клиринговых организациях |
не заполняется |
|||
|
5 |
Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам |
часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 |
часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 |
||
|
6 |
Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям |
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 |
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 |
||
|
7 |
Прочие выданные займы и размещенные средства |
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 47423 + часть 47901 + часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 |
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 47423 + часть 47901 + часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 -часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 |
часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317 + часть 48910 + часть 49010 + часть 48510 + часть 48610 + часть 49310 + часть 47425 + 47904 |
|
|
8 |
Сделки обратного репо с некредитными организациями |
часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 45522 - часть 45722 - часть 46022 - часть 46122 - часть 46222 - часть 46322 - часть 46422 - часть 46522 - часть 46622 - часть 46722 - часть 46822 - часть 46922 - часть 47022 - часть 47122 - часть 47222 - часть 47322 |
часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120- часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 45522 - часть 45722 - часть 46022 - часть 46122 - часть 46222 - часть 46322 - часть 46422 - часть 46522 - часть 46622 - часть 46722 - часть 46822 - часть 46922 - часть 47022 - часть 47122 - часть 47222 - часть 47322 |
часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317 |
|
|
9 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
Примечание 8. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
Таблица 8.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли |
часть 50104 + часть 50105 + часть 50106 + часть 50107 + часть 50108 + часть 50109 + часть 50110 + часть 50118 - часть 50122 - часть 50123 - часть 50124 - часть 50125 - часть 50126 - часть 50127 - часть 50128 - часть 50130 + часть 50131 + часть 50132 + часть 50133 + часть 50134 + часть 50135 + часть 50136 + часть 50137 + часть 50139 + часть 50150 - часть 50151 + часть 50152 - часть 50153 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50158 - часть 50159 + часть 50160 - часть 50161 + часть 50162 - часть 50163 - часть 50167 + часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215 + часть 51216 + часть 51217 - часть 51218 - часть 51219 - часть 51220 - часть 51221 - часть 51222 - часть 51223 - часть 51224 + часть 51225 + часть 51226 + часть 51227 + часть 51228 + часть 51229 + часть 51230 + часть 51231 + часть 51250 - часть 51251 + часть 51252 - часть 51253 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51258 - часть 51259 + часть 51260 - часть 51261 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50605 + часть 50606 + часть 50607 + часть 50608 + часть 50618 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 - часть 50626 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630 + часть 50631 + часть 50166 + часть 50670 - часть 50671 |
|
1.1 |
Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли |
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 |
|
2 |
Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании |
часть 50104 + часть 50105 + часть 50106 + часть 50107 + часть 50108 + часть 50109 + часть 50110 + часть 50118 - часть 50122 - часть 50123 - часть 50124 - часть 50125 - часть 50126 - часть 50127 - часть 50128 - часть 50130 + часть 50131 + часть 50132 + часть 50133 + часть 50134 + часть 50135 + часть 50136 + часть 50137 + часть 50139 + часть 50150 - часть 50151 + часть 50152 - часть 50153 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50158 - часть 50159 + часть 50160 - часть 50161 + часть 50162 - часть 50163 - часть 50167 + часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215 + часть 51216 + часть 51217 - часть 51218 - часть 51219 - часть 51220 - часть 51221 - часть 51222 - часть 51223 - часть 51224 + часть 51225 + часть 51226 + часть 51227 + часть 51228 + часть 51229 + часть 51230 + часть 51231 + часть 51250 - часть 51251 + часть 51252 - часть 51253 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51258 - часть 51259 + часть 51260 - часть 51261 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50605 + часть 50606 + часть 50607 + часть 50608 + часть 50618 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 - часть 50626 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630 + часть 50631 + часть 50166 + часть 50670 - часть 50671 |
|
2.1 |
Прочие долевые инструменты, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании |
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 |
|
3 |
Производные финансовые инструменты |
52701 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту (52601 - 52602 + 52603 - 52604) |
|
4 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 1.1 + строка 2.1 |
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
Таблица 8.2
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Долевые ценные бумаги, в том числе: |
|
|
2 |
кредитных организаций и банков-нерезидентов |
часть 50605 + часть 50607 - часть 50622 - часть 50624 + часть 50627 + часть 50629 + часть 50670 - часть 50671 |
|
3 |
некредитных финансовых организаций |
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671 |
|
4 |
нефинансовых организаций |
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 -часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671 |
|
5 |
Долговые ценные бумаги, в том числе: |
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
|
6 |
Правительства Российской Федерации |
часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251 |
|
7 |
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253 |
|
8 |
иностранных государств |
часть 50108 - часть 50126 +часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259 |
|
9 |
кредитных организаций и банков-нерезидентов |
часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 + часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261 |
|
10 |
некредитных финансовых организаций |
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 |
|
11 |
нефинансовых организаций |
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 |
|
12 |
Итого |
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные без прекращения признания
Таблица 8.3
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Долевые ценные бумаги, в том числе: |
|
|
2 |
кредитных организаций и банков-нерезидентов |
|
|
3 |
некредитных финансовых организаций |
|
|
4 |
нефинансовых организаций |
|
|
5 |
Долговые ценные бумаги, в том числе: |
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
|
6 |
Правительства Российской Федерации |
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 |
|
7 |
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 |
|
8 |
иностранных государств |
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 |
|
9 |
кредитных организаций и банков-нерезидентов |
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 |
|
10 |
некредитных финансовых организаций |
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 |
|
11 |
нефинансовых организаций |
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 |
|
12 |
Итого |
Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
Таблица 8.4
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Долевые ценные бумаги, в том числе: |
|
|
2 |
кредитных организаций и банков-нерезидентов |
часть 50605 + часть 50607 - часть 50622 - часть 50624 + часть 50627 + часть 50629 + часть 50670 - часть 50671 |
|
3 |
некредитных финансовых организаций |
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671 |
|
4 |
нефинансовых организаций |
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671 |
|
5 |
Долговые ценные бумаги, в том числе: |
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
|
6 |
Правительства Российской Федерации |
часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251 |
|
7 |
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253 |
|
8 |
иностранных государств |
часть 50108 - часть 50126 + часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259 |
|
9 |
кредитных организаций и банков-нерезидентов |
часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 + часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261 |
|
10 |
некредитных финансовых организаций |
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 |
|
11 |
нефинансовых организаций |
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 |
|
12 |
Итого |
Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании, переданные без прекращения признания
Таблица 8.5
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Долевые ценные бумаги, в том числе: |
|
|
2 |
кредитных организаций и банков-нерезидентов |
|
|
3 |
некредитных финансовых организаций |
|
|
4 |
нефинансовых организаций |
|
|
5 |
Долговые ценные бумаги, в том числе: |
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
|
6 |
Правительства Российской Федерации |
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 |
|
7 |
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 |
|
8 |
иностранных государств |
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 |
|
9 |
кредитных организаций и банков-нерезидентов |
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 |
|
10 |
некредитных финансовых организаций |
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 |
|
11 |
нефинансовых организаций |
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166 |
|
12 |
Итого |
Примечание 9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Таблица 9.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета) |
|||
|
Необесцененные |
Обесцененные |
Итого |
Резерв под обесценение |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Долевые ценные бумаги, в том числе: |
||||
|
2 |
кредитных организаций и банков-нерезидентов |
часть 50705 + часть 50707 - часть 50722 - часть 50724 + часть 50727 + часть 50729 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771 |
часть 50705 + часть 50707 - часть 50722 - часть 50724 + часть 50727 + часть 50729 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771 |
||
|
3 |
некредитных финансовых организаций |
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771 |
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771 |
||
|
4 |
нефинансовых организаций |
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771 |
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771 |
||
|
4.1 |
Прочие долевые инструменты |
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 |
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 |
графа 3 + графа 4 |
часть 60206 |
|
5 |
Долговые ценные бумаги, в том числе: |
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
|
6 |
Правительства Российской Федерации |
часть 50205 - часть 50222 + часть 50231 + часть 50250 - часть 50251 + часть 51311 - часть 51318 + часть 51325 + часть 51350 - часть 51351 |
часть 50205 - часть 50222 + часть 50231 + часть 50250 - часть 50251 + часть 51311 - часть 51318 + часть 51325 + часть 51350 - часть 51351 |
||
|
7 |
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
часть 50206 - часть 50223 + часть 50232 + часть 50252 - часть 50253 + часть 51312 - часть 51319 + часть 51326 + часть 51352 - часть 51353 |
часть 50206 - часть 50223 + часть 50232 + часть 50252 - часть 50253 + часть 51312 - часть 51319 + часть 51326 + часть 51352 - часть 51353 |
||
|
8 |
иностранных государств |
часть 50209 - часть 50226 + часть 50235 + часть 50258 - часть 50259 + часть 51315 - часть 51322 + часть 51329 + часть 51358 - часть 51359 |
часть 50209 - часть 50226 + часть 50235 + часть 50258 - часть 50259 + часть 51315 - часть 51322 + часть 51329 + часть 51358 - часть 51359 |
||
|
9 |
кредитных организаций и банков-нерезидентов |
часть 50207 + часть 50210 - часть 50224 - часть 50227 + часть 50233 + часть 50236 + часть 50254 - часть 50255 + часть 50260 - часть 50261 + часть 51313 + часть 51316 - часть 51320 - часть 51323 + часть 51327 + часть 51330 + часть 51354 - часть 51355 + часть 51360 - часть 51361 |
часть 50207 + часть 50210- часть 50224 - часть 50227 + часть 50233 + часть 50236 + часть 50254 - часть 50255 + часть 50260 - часть 50261 + часть 51313 + часть 51316 - часть 51320 - часть 51323 + часть 51327 + часть 51330 + часть 51354 - часть 51355 + часть 51360 - часть 51361 |
||
|
10 |
некредитных финансовых организаций |
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363 |
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363 |
||
|
11 |
нефинансовых организаций |
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363 |
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363 |
||
|
12 |
Итого |
||||
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания
Таблица 9.2
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета) |
|||
|
Необесцененные |
Обесцененные |
Итого |
Резерв под обесценение |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Долевые ценные бумаги, в том числе: |
||||
|
2 |
кредитных организаций и банков-нерезидентов |
часть 50737 |
|||
|
3 |
некредитных финансовых организаций |
часть 50737 |
|||
|
4 |
нефинансовых организаций |
часть 50737 |
|||
|
5 |
Долговые ценные бумаги, в том числе: |
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
|
6 |
Правительства Российской Федерации |
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 |
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 |
часть 50248 |
|
|
7 |
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 |
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 |
часть 50248 |
|
|
8 |
иностранных государств |
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 |
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 |
часть 50248 |
|
|
9 |
кредитных организаций и банков-нерезидентов |
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 |
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 |
часть 50248 |
|
|
10 |
некредитных финансовых организаций |
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 |
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 |
часть 50248 |
|
|
11 |
нефинансовых организаций |
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 |
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267 |
часть 50248 |
|
|
12 |
Итого |
||||
Примечание 10. Финансовые активы, удерживаемые до погашения
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
Таблица 10.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета) |
|||
|
Необесцененные |
Обесцененные |
Итого |
Резерв под обесценение |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации |
часть 50305 + часть 50350 - часть 50351 + часть 51411 + часть 51450 - часть 51451 |
часть 50305 + часть 50350 - часть 50351 + часть 51411 + часть 51450 - часть 51451 |
||
|
2 |
Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
часть 50306 + часть 50352 - часть 50353 + часть 51412 + часть 51452 - часть 51453 |
часть 50306 + часть 50352 - часть 50353 + часть 51412 + часть 51452 - часть 51453 |
||
|
3 |
Долговые ценные бумаги иностранных государств |
часть 50309 + часть 50358 - часть 50359 + часть 51415 + часть 51458 - часть 51459 |
часть 50309 + часть 50358 - часть 50359 + часть 51415 + часть 51458 - часть 51459 |
||
|
4 |
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов |
часть 50307 + часть 50310 + часть 50354 - часть 50355 + часть 50360 - часть 50361 + часть 51413 + часть 51416 + часть 51454 - часть 51455 + часть 51460 - часть 51461 |
часть 50307 + часть 50310 + часть 50354 - часть 50355 + часть 50360 - часть 50361 + часть 51413 + часть 51416 + часть 51454 - часть 51455 + часть 51460 - часть 51461 |
||
|
5 |
Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций |
часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463 |
часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463 |
||
|
6 |
Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций |
часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463 |
часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463 |
||
|
7 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания
Таблица 10.2
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета) |
|||
|
Необесцененные |
Обесцененные |
Итого |
Резерв под обесценение |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации |
часть 50328 |
|||
|
2 |
Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
часть 50328 |
|||
|
3 |
Долговые ценные бумаги иностранных государств |
часть 50328 |
|||
|
4 |
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков- нерезидентов |
часть 50328 |
|||
|
5 |
Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций |
часть 50328 |
|||
|
6 |
Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций |
часть 50328 |
|||
|
7 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
Примечание 11. Инвестиции в ассоциированные предприятия
Инвестиции в ассоциированные предприятия
Таблица 11.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Ассоциированное предприятие 1 |
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211) или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736) |
|
2 |
Ассоциированное предприятие 2 |
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211) или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736) |
|
3 |
Ассоциированное предприятие 3 |
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211) или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736) |
|
4 |
Итого |
Примечание 12. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
Таблица 12.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Совместно контролируемое предприятие 1 |
(часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60106 - часть 60115 + часть 60210 + часть 60211) или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671- часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771- часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736) |
|
2 |
Совместно контролируемое предприятие 2 |
(часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60106 - часть 60115 + часть 60210 + часть 60211) или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671- часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771- часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736) |
|
3 |
Совместно контролируемое предприятие 3 |
(часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60106 - часть 60115 + часть 60210 + часть 60211) или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671- часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771- часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736) |
|
4 |
Итого |
Примечание 13. Инвестиции в дочерние предприятия
Инвестиции в дочерние предприятия
Таблица 13.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Дочернее предприятие 1 |
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211) или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736) |
|
2 |
Дочернее предприятие 2 |
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211) или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736) |
|
3 |
Дочернее предприятие 3 |
(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60210 + часть 60211) или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630), или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 - часть 50732 - часть 50733 - часть 50734 - часть 50735 - часть 50736) |
|
4 |
Итого |
Примечание 14. Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность на___________ 20___ года
Таблица 14.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета) |
|||
|
Необесцененные |
Обесцененные |
Итого |
Резерв под обесценение |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям |
часть 60347 |
часть 60347 |
не заполняется |
|
|
2 |
Дебиторская задолженность клиентов |
часть 60332 |
часть 60332 |
часть 60324 |
|
|
3 |
Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками |
часть 60330 |
часть 60330 |
не заполняется |
|
|
4 |
Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами |
часть 30602 |
часть 30602 |
||
|
5 |
Расчеты с валютными и фондовыми биржами |
часть 47404 |
часть 47404 |
часть 47425 |
|
|
6 |
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами |
||||
|
7 |
Финансовая аренда |
часть 47701 |
часть 47701 |
||
|
8 |
Прочая дебиторская задолженность |
||||
|
9 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 5 сентября 2016 г. N 4128-У в примечание 19 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.
Примечание 19. Прочие активы
Прочие активы
Таблица 19.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Затраты на заключение договора |
|
|
2 |
Вложения в драгоценные металлы, монеты |
|
|
3 |
Вложения в природные камни |
|
|
4 |
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль |
|
|
5 |
Расчеты с персоналом |
|
|
6 |
Расчеты по социальному страхованию |
|
|
7 |
Налог на добавленную стоимость, уплаченный |
|
|
8 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
|
9 |
Запасы |
61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 62101 + 62102 + 61014 |
|
10 |
Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство) |
|
|
11 |
Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг |
|
|
12 |
Прочее |
20804 + 47417 + часть 42319 + часть 42619 + часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть 43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 + часть 43819 + часть 43919 + часть 44019 + часть 52019 + часть 52319 |
|
13 |
Резерв под обесценение прочих активов |
|
|
14 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 - строка 13 |
Примечание 21. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
Таблица 21.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли, всего, в том числе: |
|
|
2 |
производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод |
если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту (52602 - 52601 + 52604 - 52603) + 52702 |
|
3 |
обязательство по поставке ценных бумаг |
часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008 |
|
4 |
обязательство по возврату проданного обеспечения |
часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008 |
|
5 |
Прочие финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка |
часть 20503 + часть 20504 + часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 + часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 + 42323 - 42324 + 42623 - 42624 + 42723 - 42724 + 42823 - 42824 + 42923 - 42924 + 43023 - 43024 + 43123 - 43124 + 43223 - 43224 + 43323 - 43324 + 43423 - 43424 + 43523 - 43524 + 43623 - 43624 + 43723 - 43724 + 43823 - 43824 + 43923 - 43924 + 44023 - 44024 + часть 52008 + часть 52018 - часть 52019 + часть 52020 - часть 52021 + 52022 - 52023 + часть 52308 + часть 52318 - часть 52319 + часть 52320 - часть 52321 + 52322 - 52323 |
|
6 |
Итого |
Примечание 22. Средства клиентов
Средства клиентов
Таблица 22.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Средства участников клиринга, в том числе: |
|
|
2 |
индивидуальное клиринговое обеспечение |
|
|
3 |
гарантийный фонд (коллективное клиринговое обеспечение) |
|
|
4 |
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами |
|
|
5 |
Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам |
часть 47422 |
|
6 |
Итого |
Примечание 23. Займы и прочие привлеченные средства
Займы и прочие привлеченные средства
Таблица 23.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") |
|
|
2 |
Обязательства по финансовой аренде |
|
|
3 |
Прочие средства, привлеченные от кредитных организаций, в том числе: |
часть 43708 + 43709 + 43718 - часть 43719 + 43720 - 43721 - 43722 |
|
4 |
сделки репо |
строка 3 в части обязательств по сделкам репо |
|
5 |
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения |
строка 3 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения |
|
6 |
Прочие средства, привлеченные от государственных организаций, в том числе: |
часть 42708 + 42709 + 42718 - часть 42719 + 42720 - 42721 - 42722 + часть 42808 + 42809 + 42818 - часть 42819 + 42820 - 42821 - 42822 + часть 42908 + 42909 + 42918 - часть 42919 + 42920 - 42921 - 42922 + часть 43008 + 43009 + 43018 - часть 43019 + 43020 - 43021 - 43022 + часть 43108 + 43109 + 43118 - часть 43119 + 43120 - 43121 - 43122 + часть 43208 + 43209 + 43218 - часть 43219 + 43220 - 43221 - 43222 + часть 43308 + 43309 + 43318 - часть 43319 + 43320 - 43321 - 43322 + часть 43408 + 43409 + 43418 - часть 43419 + 43420 - 43421 - 43422 + часть 43508 + 43509 + 43518 - часть 43519 + 43520 - 43521 - 43522 + часть 43608 + 43609 + 43618 - часть 43619 + 43620 - 43621 - 43622 |
|
7 |
сделки репо |
строка 6 в части обязательств по сделкам репо |
|
8 |
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения |
строка 6 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения |
|
9 |
Прочие средства, привлеченные от других юридических лиц, в том числе: |
часть 43808 + 43809 + 43818 - часть 43819 + 43820 - 43821 - 43822 + часть 43908 + 43909 + 43918 - часть 43919 + 43920 - 43921 - 43922 + часть 44008 + 44009 + 44018 - часть 44019 + 44020 - 44021 - 44022 |
|
10 |
сделки репо |
строка 9 в части обязательств по сделкам репо |
|
11 |
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения |
строка 9 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения |
|
12 |
Прочие средства, привлеченные от физических лиц, в том числе: |
часть 42316 + 42317 + 42318 - часть 42319 + 42320 - 42321 - 42322 + часть 42616 + 42617 + 42618 - часть 42619 + 42620 - 42621 - 42622 |
|
13 |
сделки репо |
строка 13 в части обязательств по сделкам репо |
|
14 |
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения |
строка 13 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения |
|
15 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 6 + строка 9 + строка 12 |
Примечание 24. Выпущенные долговые ценные бумаги
Выпущенные долговые ценные бумаги
Таблица 24.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Облигации |
часть 52008 + часть 52018 - часть 52019 + часть 52020 - часть 52021 |
|
2 |
Векселя |
часть 52308 + часть 52318 - часть 52319 + часть 52320 - часть 52321 |
|
3 |
Итого |
Примечание 25. Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность
Таблица 25.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам |
|
|
2 |
Кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений |
|
|
3 |
Кредиторская задолженность перед депозитариями |
|
|
4 |
Кредиторская задолженность перед регистраторами |
|
|
5 |
Кредиторская задолженность по торговым операциям, в том числе: |
|
|
6 |
кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами |
строка 6 в части задолженности перед брокерами и дилерами |
|
7 |
кредиторская задолженность перед клиентами |
строка 6 в части задолженности перед клиентами |
|
8 |
Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг |
|
|
9 |
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам |
|
|
10 |
Расчеты с организаторами торговли, в том числе: |
|
|
11 |
на фондовом рынке |
строка 11 в части расчетов на фондовом рынке |
|
12 |
на валютном рынке |
строка 11 в части расчетов на валютном рынке |
|
13 |
на срочном рынке |
строка 11 в части расчетов на срочном рынке |
|
14 |
на товарном рынке |
строка 11 в части расчетов на товарном рынке |
|
15 |
прочие |
|
|
16 |
Расчеты с операторами товарных поставок |
|
|
17 |
Расчеты с репозитарием |
|
|
18 |
Расчеты с клиринговыми организациями |
|
|
19 |
Прочая кредиторская задолженность |
47903 + 60322 + часть 60311 + часть 60313 + часть 60331 + часть 47422 |
|
20 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 17 + строка 18 + строка 19 |
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 5 сентября 2016 г. N 4128-У в примечание 28 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.
Примечание 28. Прочие обязательства
Прочие обязательства
Таблица 28.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета) |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Расчеты с акционерами, участниками |
|
|
2 |
Расчеты с персоналом |
|
|
3 |
Расчеты по социальному страхованию |
|
|
4 |
Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам |
часть 60305 |
|
5 |
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами |
|
|
6 |
Налог на добавленную стоимость, полученный |
|
|
7 |
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль |
|
|
8 |
Авансы (предоплаты) полученные |
|
|
9 |
Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство) |
|
|
10 |
Обязательства по договорам финансовой гарантии |
часть 47422 |
|
11 |
Прочее |
|
|
12 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
Примечание 31. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
Таблица 31.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателей по строке |
|||||
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании |
|||||
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Финансовые активы, в том числе: |
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 2.1 + строка 3.1 |
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 2.1 + строка 3.1 |
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 2.1 + строка 3.1 |
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 2.1 + строка 3.1 |
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 2.1 + строка 3.1 |
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 2.1 + строка 3.1 |
|
2 |
ценные бумаги, удерживаемые для торговли |
часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 + часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114 + часть 34101 + часть 34102 + часть 34103 + часть 34104 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104 |
часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 + часть 33213 + часть 33214 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 - часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214 + часть 34201 + часть 34202 + часть 34203 + часть 34204 - часть 43201 - часть 43202 - часть 43203 - часть 43204 |
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504 |
|||
|
2.1 |
прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли |
71505, 71506 |
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804 |
71505, 71506 |
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804 |
71505, 71506 |
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804 |
|
3 |
производные финансовые инструменты |
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 |
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 |
- |
- |
||
|
3.1 |
прочие долевые инструменты, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании |
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804 |
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804 |
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804 |
|||
|
4 |
ценные бумаги, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании |
часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 + часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114 + часть 34101 + часть 34102 + часть 34103 + часть 34104 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104 |
часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 + часть 33213 + часть 33214 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 - часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214 + часть 34201 + часть 34202 + часть 34203 + часть 34204 - часть 43201 - часть 43202 - часть 43203 - часть 43204 |
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504 |
|||
|
5 |
Финансовые обязательства, в том числе: |
||||||
|
6 |
финансовые обязательства, предназначенные для торговли |
часть 52101 + часть 52103 - часть 53201 - часть 53203 |
часть 52101 + часть 52103 - часть 53201 - часть 53203 |
|
|
||
|
7 |
производные финансовые инструменты |
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 |
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 |
- |
- |
||
|
8 |
утратила силу с 14 октября 2017 г. - Указание Банка России от 7 сентября 2017 г. N 4520-У Информация об изменениях: |
||||||
|
9 |
Итого |
||||||
Примечание 32. Процентные доходы
Процентные доходы
Таблица 32.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке |
|
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
По необесцененным финансовым активам, в том числе: |
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
|
2 |
по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка |
31126 + 31127 + 31128 + 31129 + 31130 + 31131 + 31132 + 31154 + 31155 + 31156 + 31157 + 31158 + 31159 + 31160 - 31326 - 31327 - 31328 - 31329 - 31330 - 31331 - 31332 - 31354 - 31355 - 31356 - 31357 - 31358 - 31359 - 31360 - 31416 - 31417 - 31419 - 31420 - 31421 - 31422 - 31423 - 31448 - 31449 - 31450 - 31451 - 31452 - 31454 - 31455 + 31524 + 31525 + 31526 + 31527 + 31528 + 31529 + 31530 + 31552 + 31553 + 31554 + 31555 + 31556 + 31557 + 31558 - 31624 - 31625 - 31626 - 31627 - 31628 - 31629 - 31630 - 31652 - 31653 - 31654 - 31655 - 31656 - 31657 - 31658 |
|
|
3 |
по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи |
часть 31133 + часть 31134 + часть 31135 + часть 31136 + часть 31137 + часть 31138 + часть 31139 + часть 31161 + часть 31162 + часть 31163 + часть 31164 + часть 31165 + часть 31166 + часть 31167 - часть 31333 - часть 31334 - часть 31335 - часть 31336 - часть 31337 - часть 31338 - часть 31339 - часть 31361 - часть 31362 - часть 31363 - часть 31364 - часть 31365 - часть 31366 - часть 31367 - часть 31424 - часть 31425 - часть 31427 - часть 31428 - часть 31429 - часть 31430 - часть 31431 - часть 31456 - часть 31457 - часть 31458 - часть 31459 - часть 31460 - часть 31462 - часть 31463 + часть 31531 + часть 31532 + часть 31533 + часть 31534 + часть 31535 + часть 31536 + часть 31537 + часть 31559 + часть 31560 + часть 31561 + часть 31562 + часть 31563 + часть 31564 + часть 31565 - часть 31631 - часть 31632 - часть 31633 - часть 31634 - часть 31635 - часть 31636 - часть 31637 - часть 31659 - часть 31660 - часть 31661 - часть 31662 - часть 31663 - часть 31664 - часть 31665 |
|
|
4 |
по финансовым активам, удерживаемым до погашения |
часть 31140 + часть 31141 + часть 31142 + часть 31143 + часть 31144 + часть 31145 + часть 31146 + часть 31168 + часть 31169 + часть 31170 + часть 31171 + часть 31172 + часть 31173 + часть 31174 - часть 31340 - часть 31341 - часть 31342 - часть 31343 - часть 31344 - часть 31345 - часть 31346 - часть 31368 - часть 31369 - часть 31370 - часть 31371 - часть 31372 - часть 31373 - часть 31374 - часть 31432 - часть 31433 - часть 31435 - часть 31436 - часть 31437 - часть 31438 - часть 31439 - часть 31464 - часть 31465 - часть 31466 - часть 31467 - часть 31468 - часть 31470 - часть 31471 + часть 31538 + часть 31539 + часть 31540 + часть 31541 + часть 31542 + часть 31543 + часть 31544 + часть 31566 + часть 31567 + часть 31568 + часть 31569 + часть 31570 + часть 31571 + часть 31572 - часть 31638 - часть 31639 - часть 31640 - часть 31641 - часть 31642 - часть 31643 - часть 31644 - часть 31666 - часть 31667 - часть 31668 - часть 31669 - часть 31670 - часть 31671 - часть 31672 |
|
|
5 |
по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах |
часть 31114 + часть 31115 + часть 31120 + часть 31121 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 + часть 31149 + часть 31152 + часть 31177 + часть 31180 + часть 31214 + часть 31215 + часть 31220 + часть 31221 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31314 - часть 31315 - часть 31320 - часть 31321 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31349 - часть 31352 - часть 31377 - часть 31380 - часть 31414 - часть 31415 - часть 31442 - часть 31446 - часть 31474 - часть 31478 + часть 31514 + часть 31515 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 + часть 31547 + часть 31550 + часть 31575 + часть 31578 - часть 31614 - часть 31615 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 - часть 31647 - часть 31650 - часть 31675 - часть 31678 |
|
|
6 |
по выданным займам и прочим размещенным средствам |
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31147 + часть 31148 + часть 31150 + часть 31151 + часть 31153 + часть 31175 + часть 31176 + часть 31178 + часть 31179 + часть 31180 + часть 31181 + часть 31201 + часть 31202 + часть 31203 + часть 31204 + часть 31205 + часть 31206 + часть 31207 + часть 31208 + часть 31209 + часть 31210 + часть 31211 + часть 31212 + часть 31213 + часть 31216 + часть 31217 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31301 - часть 31302 - часть 31303 - часть 31304 - часть 31305 - часть 31306 - часть 31307 - часть 31308 - часть 31309 - часть 31310 - часть 31311 - часть 31312 - часть 31313 - часть 31316 - часть 31317 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31347 - часть 31348 - часть 31350 - часть 31351 - часть 31352 - часть 31353 - часть 31375 - часть 31376 - часть 31378 - часть 31379 - часть 31381 - часть 31401 - часть 31402 - часть 31403 - часть 31404 - часть 31405 - часть 31406 - часть 31407 - часть 31408 - часть 31409 - часть 31410 - часть 31411 - часть 31412 - часть 31413 - часть 31440 - часть 31441 - часть 31443 - часть 31444 - часть 31446 - часть 31447 - часть 31472 - часть 31473 - часть 31475 - часть 31476 - часть 31479 + часть 31501 + часть 31502 + часть 31503 + часть 31504 + часть 31505 + часть 31506 + часть 31507 + часть 31508 + часть 31509 + часть 31510 + часть 31511 + часть 31512 + часть 31513 + часть 31516 + часть 31517 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31545 + часть 31546 + часть 31548 + часть 31549 + часть 31551 + часть 31573 + часть 31574 + часть 31576 + часть 31577 + часть 31579 - часть 31601 - часть 31602 - часть 31603 - часть 31604 - часть 31605 - часть 31606 - часть 31607 - часть 31608 - часть 31609 - часть 31610 - часть 31611 - часть 31612 - часть 31613 - часть 31616 - часть 31617 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31645 - часть 31646 - часть 31648 - часть 31649 - часть 31651 - часть 31673 - часть 31674 - часть 31676 - часть 31677 - часть 31679 |
|
|
7 |
по финансовой аренде |
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 |
|
|
8 |
прочее |
- |
- |
|
9 |
По обесцененным финансовым активам, в том числе: |
строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 |
строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 |
|
10 |
утратила силу с 14 октября 2017 г. - Указание Банка России от 7 сентября 2017 г. N 4520-У Информация об изменениях: |
||
|
11 |
по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи |
часть 31133 + часть 31134 + часть 31135 + часть 31136 + часть 31137 + часть 31138 + часть 31139 + часть 31161 + часть 31162 + часть 31163 + часть 31164 + часть 31165 + часть 31166 + часть 31167 - часть 31333 - часть 31334 - часть 31335 - часть 31336 - часть 31337 - часть 31338 - часть 31339 - часть 31361 - часть 31362 - часть 31363 - часть 31364 - часть 31365 - часть 31366 - часть 31367 - часть 31424 - часть 31425 - часть 31427 - часть 31428 - часть 31429 - часть 31430 - часть 31431 - часть 31456 - часть 31457 - часть 31458 - часть 31459 - часть 31460 - часть 31462 - часть 31463 + часть 31531 + часть 31532 + часть 31533 + часть 31534 + часть 31535 + часть 31536 + часть 31537 + часть 31559 + часть 31560 + часть 31561 + часть 31562 + часть 31563 + часть 31564 + часть 31565 - часть 31631 - часть 31632 - часть 31633 - часть 31634 - часть 31635 - часть 31636 - часть 31637 - часть 31659 - часть 31660 - часть 31661 - часть 31662 - часть 31663 - часть 31664 - часть 31665 |
|
|
12 |
по финансовым активам, удерживаемым до погашения |
часть 31140 + часть 31141 + часть 31142 + часть 31143 + часть 31144 + часть 31145 + часть 31146 + часть 31168 + часть 31169 + часть 31170 + часть 31171 + часть 31172 + часть 31173 + часть 31174 - часть 31340 - часть 31341 - часть 31342 - часть 31343 - часть 31344 - часть 31345 - часть 31346 - часть 31368 - часть 31369 - часть 31370 - часть 31371 - часть 31372 - часть 31373 - часть 31374 - часть 31432 - часть 31433 - часть 31435 - часть 31436 - часть 31437 - часть 31438 - часть 31439 - часть 31464 - часть 31465 - часть 31466 - часть 31467 - часть 31468 - часть 31470 - часть 31471 + часть 31538 + часть 31539 + часть 31540 + часть 31541 + часть 31542 + часть 31543 + часть 31544 + часть 31566 + часть 31567 + часть 31568 + часть 31569 + часть 31570 + часть 31571 + часть 31572 - часть 31638 - часть 31639 - часть 31640 - часть 31641 - часть 31642 - часть 31643 - часть 31644 - часть 31666 - часть 31667 - часть 31668 - часть 31669 - часть 31670 - часть 31671 - часть 31672 |
|
|
13 |
по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах |
часть 31114 + часть 31115 + часть 31120 + часть 31121 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 + часть 31149 + часть 31152 + часть 31177 + часть 31180 + часть 31214 + часть 31215 + часть 31220 + часть 31221 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31314 - часть 31315 - часть 31320 - часть 31321 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31349 - часть 31352 - часть 31377 - часть 31380 - часть 31414 - часть 31415 - часть 31442 - часть 31446 - часть 31474 - часть 31478 + часть 31514 + часть 31515 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 + часть 31547 + часть 31550 + часть 31575 + часть 31578 - часть 31614 - часть 31615 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 - часть 31647 - часть 31650 - часть 31675 - часть 31678 |
|
|
14 |
по выданным займам и прочим размещенным средствам |
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31147 + часть 31148 + часть 31150 + часть 31151 + часть 31153 + часть 31175 + часть 31176 + часть 31178 + часть 31179 + часть 31180 + часть 31181 + часть 31201 + часть 31202 + часть 31203 + часть 31204 + часть 31205 + часть 31206 + часть 31207 + часть 31208 + часть 31209 + часть 31210 + часть 31211 + часть 31212 + часть 31213 + часть 31216 + часть 31217 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31301 - часть 31302 - часть 31303 - часть 31304 - часть 31305 - часть 31306 - часть 31307 - часть 31308 - часть 31309 - часть 31310 - часть 31311 - часть 31312 - часть 31313 - часть 31316 - часть 31317 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31347 - часть 31348 - часть 31350 - часть 31351 - часть 31352 - часть 31353 - часть 31375 - часть 31376 - часть 31378 - часть 31379 - часть 31381 - часть 31401 - часть 31402 - часть 31403 - часть 31404 - часть 31405 - часть 31406 - часть 31407 - часть 31408 - часть 31409 - часть 31410 - часть 31411 - часть 31412 - часть 31413 - часть 31440 - часть 31441 - часть 31443 - часть 31444 - часть 31446 - часть 31447 - часть 31472 - часть 31473 - часть 31475 - часть 31476 - часть 31479 + часть 31501 + часть 31502 + часть 31503 + часть 31504 + часть 31505 + часть 31506 + часть 31507 + часть 31508 + часть 31509 + часть 31510 + часть 31511 + часть 31512 + часть 31513 + часть 31516 + часть 31517 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31545 + часть 31546 + часть 31548 + часть 31549 + часть 31551 + часть 31573 + часть 31574 + часть 31576 + часть 3 1577 + часть 31579 - часть 31601 - часть 31602 - часть 31603 - часть 31604 - часть 31605 - часть 31606 - часть 31607 - часть 31608 - часть 31609 - часть 31610 - часть 31611 - часть 31612 - часть 31613 - часть 31616 - часть 31617 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31645 - часть 31646 - часть 31648 - часть 31649 - часть 31651 - часть 31673 - часть 31674 - часть 31676 - часть 31677 - часть 31679 |
|
|
15 |
по финансовой аренде |
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 |
|
|
16 |
прочее |
- |
- |
|
17 |
Итого |
||
Примечание 33. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
Таблица 33.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателей по строке |
|||||||
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от обесценения |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью при первоначальном признании |
||||||
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
Долговые ценные бумаги |
часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314 |
часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314 |
38401 + 38402 + 38403 + 38404 + 38405 + 38406 + 38407 + 38701 + 38702 + 38703 + 38704 + 38705 + 38706 + 38707 - 48401 - 48402 - 48403 - 48404 - 48405 - 48406 - 48407 - 48701 - 48702 - 48703 - 48704 - 48705 - 48706 - 48707 |
33608 + 33609 + 33610 + 33611 + 33612 + 33613 + 33614 + 33636 + 33637 + 33638 + 33639 + 33640 + 33641 + 33642 - 42608 - 42609 - 42610 - 42611 - 42612 - 42613 - 42614 - 42636 - 42637 - 42638 - 42639 - 42640 - 42641 - 42642 |
||||
|
1.1 |
Прочие долевые инструменты |
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804 |
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804 |
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804 |
часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 - часть 43801 - часть 43802 - часть 43803 - часть 43804 |
||||
|
2 |
Долевые ценные бумаги |
часть 34301 + часть 34302 + часть 34303 + часть 34304 - часть 43301 - часть 43302 - часть 43303 - часть 43304 |
часть 34301 + часть 34302 + часть 34303 + часть 34304 - часть 43301 - часть 43302 - часть 43303 - часть 43304 |
34401 + 34402 + 34403 + 34404 - 43401 - 43402 - 43403 - 43404 |
34905 + 34906 + 34907 + 34908 - 43505 - 43506 - 43507 - 43508 |
||||
|
3 |
Итого |
||||||||
Примечание 34. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
Таблица 34.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке |
|
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Доходы от сдачи имущества в аренду |
52502 |
|
|
2 |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от изменения справедливой стоимости имущества |
52504 - 53503 |
|
|
3 |
Расходы по капитальному ремонту |
- 53504 |
|
|
4 |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от выбытия (реализации) имущества |
52501 - 53501 |
|
|
5 |
Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения) имущества |
52503 - 53502 |
|
|
6 |
Расходы на содержание имущества |
- 53505 |
|
|
7 |
Амортизация недвижимости |
- 53506 |
|
|
8 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 |
Примечание 35. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
Таблица 35.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке |
|
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций купли-продажи иностранной валюты |
37101 + 37102 + 37103 + 37104 + 37105 + 3710647101 - 47102 - 47103 - 47104 - 47105 - 47106 |
|
|
2 |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки средств в иностранной валюте |
37201 + 37202 + 37203 + 37204 + 37205 + 3720647201 - 47202 - 4720347204 - 47205 - 47206 |
|
|
3 |
Итого |
||
Примечание 36. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
Таблица 36.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке |
|
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки драгоценных металлов |
37401 + 37402 + 37403 + 37404 + 37405 - 47401 - 47402 - 47403 - 47404 - 47405 |
|
|
2 |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с драгоценными металлами |
37301 + 37302 + 37303 + 37304 + 37305 - 47301 - 47302 - 47303 - 47304 - 47305 |
|
|
3 |
Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения) финансовых активов |
38101 + 38102 + 38103 + 38104 + 38105 + 38106 + 38107 + 38108 + 38109 + 38110 + 38111 + 38112 + 38113 + 38114 + 38115 + 38116 + 38117 + 38118 + 38119 + 38201 + 38202 + 38301 + 38302 + 38501 + 38502 + 38503 + 38504 + 38505 + 38506 + 38507 + 38601 + 38602 + 38603 + 38604 + 38605 + 38606 + 38607 + 38801 + 38802 + 38803 + 38804 + 38805 + 38806 + 38807 + 38901 + 38902 + 38903 + 38904 + 38905 + 38906 + 38907 - 48101 - 48102 - 48103 - 48104 - 48105 - 48106 - 48107 - 48108 - 48109 - 48110 - 48111 -48112 - 48113 - 48114 - 48115 - 48116 - 48117 - 48118 - 48119 - 48201 - 48202 - 48301 - 48302 - 48501 - 48502 - 48503 - 48504 - 48505 - 48506 - 48507 - 48601 - 48602 - 48603 - 48604 - 48605 - 48606 - 48607 - 48801 - 48802 - 48803 - 48804 - 48805 - 48806 - 48807 - 48901 - 48902 - 48903 - 48904 - 48905 - 48906 - 48907 |
|
|
4 |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании |
33615 + 33616 + 33617 + 33618 + 33619 + 33620 + 33621 + 33622 + 33623 + 33624 + 33625 + 33626 + 33627 + 33628 + 33643 + 33644 + 33645 + 33646 + 33647 + 33648 + 33649 + 33650 + 33651 + 33652 + 33653 + 33654 + 33655 + 33656 - 42615 - 42616 - 42617 - 42618 - 42619 - 42620 - 42621 - 42622 - 42623 - 42624 - 42625 - 42626 - 42627 - 42628 - 42643 - 42644 - 42645 - 42646 - 42647 - 42648 - 42649 - 42650 - 42651 - 42652 - 42653 - 42654 - 42655 - 42656 + 32601 + 32602 + 32605 + 32606 - 41601 - 41602 - 41605 - 41606 |
|
|
4.1 |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с акциями (долями участия) дочерних и ассоциированных предприятий |
34605 + 34606 + 34607 + 34608 + 34705 + 34706 + 34707 + 34708 - часть 43601 - часть 43602 - часть 43603 - часть 43604 - часть 43701 - часть 43702 - часть 43703 - часть 43704 - часть 43601 - часть 43602 - часть 43603 - часть 43604 - часть 43701 - часть 43702 - часть 43703 - часть 43704 |
|
|
5 |
Прочие инвестиционные доходы (расходы) |
32101 + 32102 + 32201 + 32202 + 32203 + 32204 + 32205 + 32206 + 32207 + 32208 + 32209 + 32210 + 32211 + 32212 + 32213 + 32214 + 32215 + 32301 + 32302 + 32401 + 32402 - 41101 - 41102 - 41201 - 41202 - 41203 - 41204 - 41205 - 41206 - 41207 - 41208 - 41209 - 41210 - 41211 - 41212 - 4121341214 - 41215 - 41301 - 41302 - 41401 - 41402 + 33401 + 33402 + 33403 + 33404 + 33405 + 33406 + 33407 + 33408 + 33409 + 33410 + 33411 + 33412 + 33413 + 33414 + 33501 + 33502 + 33503 + 33504 + 33505 + 33506 + 33507 + 33508 + 33509 + 33510 + 33511 + 33512 + 33513 + 33514 - 42401 - 42402 - 42403 - 42404 - 42405 - 42406 - 42407 - 42408 - 42409 - 42410 - 42411 - 42412 - 42413 - 42414 - 42501 - 42502 - 42503 - 42504 - 42505 - 42506 - 42507 - 42508 - 42509 - 42510 - 42511 - 42512 - 42513 - 42514 + 32103 + 32104 + 32105 + 32106 + 32403 + 32404 + 32405 + 32406 + 32501 + 32502 + 32603 + 32604 + 32607 + 32608 + 32609 + 32610 + 32611 + 32612 + 32701 + 32702 - 41103 - 41104 - 41105 - 41106 - 41403 - 41404 - 41405 - 41406 - 41501 - 41502 - 41603 - 41604 - 41607 - 41608 - 41609 - 41610 - 41611 - 41612 - 41701 - 41702 |
|
|
6 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 4.1 + строка 5 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 4.1 + строка 5 |
Примечание 37. Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
Таблица 37.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке |
|
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Раздел I. Выручка и комиссионные доходы от деятельности по организации торгов | |||
|
1 |
Сервисные сборы |
16101 |
|
|
2 |
Выручка от оказания услуг по листингу |
16102 + 16103 + 16104 + 16105 |
|
|
3 |
Комиссионные доходы по организации торгов на фондовом рынке |
16201 |
|
|
4 |
Комиссионные доходы по организации торгов на валютном рынке |
16202 |
|
|
5 |
Комиссионные доходы по организации торгов на срочном рынке |
16203 |
|
|
6 |
Комиссионные доходы по организации торгов на товарном рынке |
16204 |
|
|
7 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
|
Раздел II. Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг | |||
|
8 |
Выручка от оказания от услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг |
12101 + 12102+ 12103 + 12104 |
|
|
9 |
Выручка от оказания услуг зарегистрированным лицам |
12201 + 12202+ 12203 + 12204 + 12205 |
|
|
10 |
Выручка по приему-передаче системы ведения реестра |
12301 |
|
|
11 |
Выручка от оказания услуг по участию в общих собраниях акционеров |
12302 |
|
|
12 |
Выручка от оказания услуг, связанных с корпоративными действиями эмитента |
12305 |
|
|
13 |
Выручка от оказания услуг по подготовке выпусков ценных бумаг |
12303 |
|
|
14 |
Выручка по оказанию услуг по выплате доходов по ценным бумагам |
12304 |
|
|
15 |
Итого |
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 |
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 |
|
Раздел III. Выручка от клиринговой деятельности, деятельности по оказанию услуг центрального контрагента, репозитарной деятельности | |||
|
16 |
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на фондовом рынке |
17101 |
|
|
17 |
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на валютном рынке |
17102 |
|
|
18 |
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на срочном рынке |
17103 |
|
|
19 |
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на товарном рынке |
17104 |
|
|
20 |
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания: сервисные сборы |
17105 |
|
|
21 |
Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента на фондовом рынке |
17201 |
|
|
22 |
Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента на валютном рынке |
17202 |
|
|
23 |
Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента на срочном рынке |
17203 |
|
|
24 |
Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента на товарном рынке |
17204 |
|
|
25 |
Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента: сервисные сборы |
17205 |
|
|
26 |
Выручка от оказания репозитарных услуг |
17301 |
|
|
27 |
Итого |
строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25 + строка 26 |
строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25 + строка 26 |
|
Раздел IV. Выручка от оказания услуг по деятельности депозитария | |||
|
28 |
Выручка от оказания услуг по ведению счетов депо, хранению и учету ценных бумаг |
14101 + 14102+ 14103 + 14104 |
|
|
29 |
Выручка от оказания услуг за проведение операций по счетам депо |
14201 + 14202 + 14203 + 14301 + 14302 + 14303 + 14401 + 14402 + 14403 |
|
|
30 |
Выручка от оказания услуг расчетного депозитария |
14601 |
|
|
31 |
Выручка от оказания услуг по ответственному хранению ценных бумаг |
14503 |
|
|
32 |
Выручка от оказания услуг по учету финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг |
14504 |
|
|
33 |
Выручка от оказания сопутствующих услуг по депозитарной деятельности |
14501 + 14502 + 14505 |
|
|
34 |
Итого |
строка 28 + строка 29 + строка 30 + строка 31 + строка 32 + строка 33 |
строка 28 + строка 29 + строка 30 + строка 31 + строка 32 + строка 33 |
|
Раздел V. Комиссионные доходы от брокерской деятельности | |||
|
35 |
Комиссионные доходы от клиентских операций на фондовом рынке |
11101 |
|
|
36 |
Комиссионные доходы от клиентских операций на срочном рынке |
11102 |
|
|
37 |
Комиссионные доходы от клиентских операций на валютном рынке |
11103 |
|
|
38 |
Комиссионные доходы от клиентских операций на товарном рынке |
11104 |
|
|
39 |
Комиссионные доходы от прочих клиентских операций |
11105 |
|
|
40 |
Комиссионные доходы за перечисление денежных средств |
11106 |
|
|
41 |
Выручка от оказания услуг по размещению ценных бумаг |
11107 |
|
|
42 |
Итого |
строка 35 + строка 36 + строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40 + строка 41 |
строка 35 + строка 36 + строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40 + строка 41 |
|
Раздел VI. Выручка по другим видам деятельности | |||
|
43 |
Выручка от оказания услуг специализированного депозитария по учету, контролю и хранению имущества (за исключением услуг по хранению ценных бумаг) |
15101 + 15102 + 15103 + 15104 + 15105 + 15106 + 15107+ 15108 + 15109 + 15110 + 15111 + 15112 |
|
|
44 |
Выручка от оказания услуг по доверительному управлению |
13101 + 13102 + 13103 + 13104 + 13105 + 13106 + 13107+ 13108+ 13109 + 13110 + 13111 + 13112 + 13113 |
|
|
45 |
Выручка от оказания услуг бюро кредитных историй |
18101 + 18102 |
|
|
46 |
Выручка от оказания услуг кредитного рейтингового агентства |
18201 + 18202 + 18203 + 18204 + 18205 + 18206 |
|
|
47 |
Выручка от оказания услуг страхового брокера |
18301 |
|
|
48 |
Итого |
||
|
Раздел VII. Прочие доходы по основному виду деятельности | |||
|
49 |
Агентское вознаграждение |
19101 |
|
|
50 |
Выручка от оказания услуг маркет-мейкера |
19103 |
|
|
51 |
Выручка от оказания услуг по обеспечению электронного документооборота |
19104 |
|
|
52 |
Выручка от оказания услуг по предоставлению доступа к программному обеспечению |
19105 |
|
|
53 |
Выручка от оказания информационных и консультационных услуг |
19102 |
|
|
54 |
Прочая выручка по основной деятельности за оказание дополнительных услуг |
19106 |
|
|
55 |
Итого |
строка 49 + строка 50 + строка 51 + строка 52 + строка 53 + строка 54 |
строка 49 + строка 50 + строка 51 + строка 52 + строка 53 + строка 54 |
|
56 |
Всего |
строка 7 + строка 15 + строка 27 + строка 34 + строка 42 + строка 48 + строка 55 |
строка 7 + строка 15 + строка 27 + строка 34 + строка 42 + строка 48 + строка 55 |
Примечание 38. Расходы на персонал
Расходы на персонал
Таблица 38.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке |
|
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Расходы по оплате труда |
если больше нуля: 55101 + 55102 - 54201 |
|
|
2 |
Налоги и отчисления по заработной плате и прочим выплатам персоналу |
если больше нуля: 55103 + 55111 - 54207 - 54208 |
|
|
3 |
Расходы по пенсионному плану |
если больше нуля: 55104 + 55105 + 55106 + 55107 - 54202 - 54203 - 54204 |
|
|
4 |
Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям |
если больше нуля: 55108 + 55109 + 55110 - 54205 - 54206 |
|
|
5 |
Прочее |
55112 + 55113 |
|
|
6 |
Итого |
||
Примечание 39. Прямые операционные расходы
Прямые операционные расходы
Таблица 39.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке |
|
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Расходы на услуги маркет-мейкеров |
21107 |
|
|
2 |
Расходы на выплату премий |
21101 |
|
|
3 |
Почтовые расходы |
21108 |
|
|
4 |
Расходы на услуги депозитариев и регистраторов |
21102 + 21103 |
|
|
5 |
Расходы по комиссии за клиринг |
21104 |
|
|
6 |
Биржевые сборы |
21105 |
|
|
7 |
Расходы доверительного управляющего за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов |
21110 |
|
|
8 |
Расходы специализированного депозитария за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов |
21111 |
|
|
9 |
Расходы на услуги трансфер-агентов |
21106 |
|
|
10 |
Расходы на технические услуги |
21109 |
|
|
11 |
Прочее |
21112 |
|
|
12 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 |
Примечание 40. Процентные расходы
Процентные расходы
Таблица 40.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке |
|
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
По кредитам полученным |
44101 + 44102 + 44201 + 44202 + 44401 + 44402 - 44501 - 44502 |
|
|
2 |
По обязательствам по финансовой аренде |
часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117 + часть 44118 + часть 44119 |
|
|
3 |
По выпущенным ценным бумагам |
44120 + 44121 + 44122 + 44220 + 44221 + 44222 + 44420 + 44421 + 44422 - 44301 - 44302 - 44303 - 44520 - 44521 - 44522 |
|
|
4 |
По займам и прочим привлеченным средствам |
часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117 + часть 44118 + часть 44119 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 + 44208 + 44209 + 44210 + 44211 + 44212 + 44213 + 44214 + 44215 + 44216 + 44217 + 44218 + 44219 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 + 44407 + 44408 + 44409 + 44410 + 44411 + 44412 + 44413 + 44414 + 44415 + 44416 + 44417 + 44418 + 44419 - 44503 - 44504 - 44505 - 44506 - 44507 - 44508 - 44509 - 4451044511 - 44512 - 44513 - 44514 - 4451544516 - 44517 - 44518 - 44519 |
|
|
5 |
Прочие процентные расходы |
55505 |
|
|
6 |
Итого |
||
Примечание 41. Общие и административные расходы
Общие и административные расходы
Таблица 41.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке |
|
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги |
часть 55409 |
|
|
2 |
Амортизация основных средств |
55301 + 55302 |
|
|
3 |
Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов |
55303 |
|
|
4 |
Расходы по операционной аренде |
55401 |
|
|
5 |
Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами |
если больше нуля: 55201 + 55202 + 55203 + 55204 + 55205 + 55206 + 55207 + 55208 + 55209 - 54101 - 54102 - 54103 - 54104 - 54105 - 54106 - 54107 |
|
|
6 |
Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие) |
55406 + часть 55409 + 55410 + 55411 |
|
|
7 |
Расходы по страхованию |
55412 |
|
|
8 |
Расходы на рекламу и маркетинг |
55407 |
|
|
9 |
Расходы на юридические и консультационные услуги |
55415 |
|
|
10 |
Расходы на создание резервов - оценочных начислений |
если больше нуля: 55501 + 55503 + 55504 - 54301 - 54303 - 54304 |
|
|
11 |
Представительские расходы |
55408 |
|
|
12 |
Транспортные расходы |
55414 |
|
|
13 |
Командировочные расходы |
55405 |
|
|
14 |
Штрафы, пени |
53401 + 55601 + 55603 |
|
|
15 |
Расходы на услуги банков |
53101 + 53102 + 53103 + 53104 |
|
|
16 |
Расходы по уплате налогов, за исключением налога на прибыль |
55413 |
|
|
17 |
Прочие административные расходы |
55402 + 55403 + 55404 + 55414 + 55416 + 53106 + 55602 |
|
|
18 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 |
Примечание 42. Прочие операционные доходы и расходы
Прочие операционные доходы
Таблица 42.1
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке |
|
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Доходы от аренды, кроме доходов от аренды инвестиционного имущества |
52301 + 52302 |
|
|
2 |
Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение дебиторской задолженности |
если больше нуля: часть 52201 + часть 52203 + часть 52204 - часть 53301 - часть 53303 - часть 53304 |
|
|
3 |
Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение по прочим активам |
если больше нуля: часть 52201 + 52202 + часть 52203 + часть 52204 - часть 53301 - 53302 - часть 53303 - часть 53304 |
|
|
4 |
Доходы от списания кредиторской задолженности |
54406 |
|
|
5 |
Доходы от списания прочих обязательств и восстановления резервов - оценочных обязательств |
если больше нуля: 54301 + 54303 + 54304 - 55501 - 55503 - 55504 |
|
|
6 |
Доходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами |
если больше нуля: 54101 + 54102 + 54103 + 54104 + 54105 + 54106 + 54107 - 55201 - 55202 - 55203 - 55204 - 55205 - 55206 - 55207 - 55208 - 55209 |
|
|
7 |
Неустойки (штрафы, пени), поступления в возмещение убытков |
52401 + 54401 + 54403 |
|
|
8 |
Доходы (кроме процентных) по полученным кредитам, привлеченным средствам и выпущенным долговым ценным бумагам |
если больше нуля часть 35101 + часть 35102 + часть 35103 + часть 35201 + часть 35202 + часть 35203 + часть 35204 + часть 35205 + часть 35206 + часть 35207 + часть 35208 + часть 35209 + часть 35210 + часть 35211 + часть 35212 + часть 35213 + часть 35214 + часть 35215 + часть 35301 + часть 35302 + часть 35401 + часть 35402 + часть 35403 - часть 45101 - часть 45102 - часть 45103 - часть 45201 - часть 45202 - часть 45203 - часть 45204 - часть 45205 - часть 45206 - часть 45207 - часть 45208 - часть 45209 - часть 45210 - часть 45211 - часть 45212 - часть 45213 - часть 45214 - часть 45215 - часть 45301 - часть 45302 - часть 45401 - часть 45402 - часть 45403 |
|
|
9 |
Прочие доходы |
если больше нуля (52601 + 52602 - 53601 - 53602) + 52801 + 52802 + 54402 + 54404 + 54405 + 54407 + если больше нуля (54201 + 54202 + 54203 + 54204 + 54205 + 54206 + 54207 + 54208 - 55101 - 5510255103 - 55104 - 55105 - 55106 - 55107 - 55108 - 55109 - 55110 - 55111 - 55112 - 55113) + если больше нуля (52701 + 52702 + 52703 + 52704 - 53701 - 53702 - 53703 - 53704) + 51101 + 51102 + 51103 + 51104 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51301 + 51302 + 51303 + 51304 + 51401 + 51402 + 51403 + 51404 |
|
|
10 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 |
Прочие операционные расходы
Таблица 42.2
|
Номер строки |
Наименование показателя |
Порядок определения показателя по строке |
|
|
Счет бухгалтерского учета |
Символ отчета о финансовых результатах |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Расходы (кроме процентных) по полученным кредитам, привлеченным средствам и выпущенным долговым ценным бумагам |
если больше нуля часть 45101 + часть 45102 + часть 45103 + часть 45201 + часть 45202 + часть 45203 + часть 45204 + часть 45205 + часть 45206 + часть 45207 + часть 45208 + часть 45209 + часть 45210 + часть 45211 + часть 45212 + часть 45213 + часть 45214 + часть 45215 + часть 45301 + часть 45302 + часть 45401 + часть 45402 + часть 45403 - часть 35101 - часть 35102 - часть 35103 - часть 35201 - часть 35202 - часть 35203 - часть 35204 - часть 35205 - часть 35206 - часть 35207 - часть 35208 - часть 35209 - часть 35210 - часть 35211 - часть 35212 - часть 35213 - часть 35214 - часть 35215 - часть 35301 - часть 35302 - часть 35401 - часть 35402 - часть 35403 |
|
|
2 |
Расходы на создание резерва под обесценение дебиторской задолженности |
если больше нуля: часть 53301 + часть 53303 + часть 53304 - часть 52201 - часть 52203 - часть 52204 |
|
|
3 |
Расходы на списание безнадежной дебиторской задолженности |
часть 55606 |
|
|
4 |
Расходы по созданию резервов под обесценение по прочим активам |
если больше нуля: часть 53301 + 53302 + часть 53303 + часть 53304 - часть 52201 - 52202 - часть 52203 - часть 52204 |
|
|
5 |
Расходы на благотворительность, осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера |
55607 + 55608 |
|
|
6 |
Прочие расходы |
53801 + 53802 + 53803 + 55604 + 55605 + часть 55606 + 55609 + 55611 + если больше нуля (53701 + 53702 + 53703 + 53704 - 52701 - 52702 - 52703 - 52704) + если больше нуля (53601 + 53602 - 52601 - 52602) |
|
|
7 |
Итого |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
Открыть документ в системе ГАРАНТ