Раздел 3. Требования и обязательства по договорам, имеющим отраслевую специфику, а также по внутрихозяйственным расчетам

Раздел 3. Требования и обязательства по договорам, имеющим отраслевую специфику, а также по внутрихозяйственным расчетам

 

303

 

Внутрихозяйственные требования и обязательства

 

 

30305

Внутрихозяйственные расчеты

П

 

30306

Внутрихозяйственные расчеты

А

304

 

Счета для осуществления клиринга

 

 

30416

Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения

А

 

30418

Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

А

 

30420

Средства для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

П

 

30421

Средства нерезидентов для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

П

 

30422

Средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

П

 

30423

Средства нерезидентов для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

П

 

30424

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

А

 

30425

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

А

 

30426

Отражение результатов клиринга

-

 

30427

Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях

А

306

 

Расчеты по брокерским операциям

 

 

30601

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

П

 

30602

Расчеты некредитных финансовых организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

А

 

30606

Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

П

 

30607

Резервы под обесценение

П

310

 

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг

 

 

31001

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг

А

 

31002

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг

П

 

Страховые обязательства

 

330

 

Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

 

 

33001

Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

П

331

 

Резерв незаработанной премии

 

 

33101

Резерв незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни

П

 

33102

Корректировка резерва незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни

П

 

33103

Корректировка резерва незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни

А

 

33104

Резерв незаработанной премии по договорам страхования жизни

П

 

33105

Корректировка резерва незаработанной премии по договорам страхования жизни

П

 

33106

Корректировка резерва незаработанной премии по договорам страхования жизни

А

332

 

Резерв заявленных, но не урегулированных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

33201

Резерв заявленных, но не урегулированных убытков

П

 

33202

Корректировка резерва заявленных, но не урегулированных убытков до наилучшей оценки

П

 

33203

Корректировка резерва заявленных, но не урегулированных убытков до наилучшей оценки

А

333

 

Резерв произошедших, но не заявленных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

33301

Резерв произошедших, но не заявленных убытков

П

 

33302

Корректировка резерва произошедших, но не заявленных убытков до наилучшей оценки

П

 

33303

Корректировка резерва произошедших, но не заявленных убытков до наилучшей оценки

А

334

 

Резерв расходов на урегулирование убытков по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

33401

Резерв прямых расходов на урегулирование убытков

П

 

33402

Резерв косвенных расходов на урегулирование убытков

П

 

33403

Корректировка резерва прямых расходов на урегулирование убытков до наилучшей оценки

П

 

33404

Корректировка резерва прямых расходов на урегулирование убытков до наилучшей оценки

А

 

33405

Корректировка резерва косвенных расходов на урегулирование убытков до наилучшей оценки

П

 

33406

Корректировка резерва косвенных расходов на урегулирование убытков до наилучшей оценки

А

335

 

Резерв неистекшего риска по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

33501

Резерв неистекшего риска

П

336

 

Страховые резервы по страхованию жизни

 

 

33601

Математический резерв

П

 

33602

Корректировка математического резерва до наилучшей оценки

П

 

33603

Корректировка математического резерва до наилучшей оценки

А

 

33604

Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств

П

 

33605

Корректировка резерва расходов на обслуживание страховых обязательств до наилучшей оценки

П

 

33606

Корректировка резерва расходов на обслуживание страховых обязательств до наилучшей оценки

А

 

33607

Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям

П

 

33608

Корректировка резерва выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям до наилучшей оценки

П

 

33609

Корректировка резерва выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям до наилучшей оценки

А

 

33610

Резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям

П

 

33611

Корректировка резерва выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям до наилучшей оценки

П

 

33612

Корректировка резерва выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям до наилучшей оценки

А

 

33613

Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов)

П

 

33614

Корректировка резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) до наилучшей оценки

П

 

33615

Корректировка резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) до наилучшей оценки

А

 

33616

Выравнивающий резерв

П

 

33617

Корректировка выравнивающего резерва

А

 

33618

Корректировка обязательств для отражения результатов проверки адекватности обязательств по договорам страхования жизни

П

 

33619

Прочие резервы страховщиков по договорам страхования жизни

П

337

 

Оценка будущих поступлений по суброгации и регрессам, а также от реализации годных остатков (абандонов)

 

 

33701

Оценка будущих поступлений по суброгации и регрессам

А

 

33702

Оценка будущих поступлений годных остатков (абандонов)

А

338

 

Дополнительные резервы страховщиков, созданные в соответствии с регуляторными требованиями

 

 

33801

Стабилизационный резерв по договорам страхования и перестрахования

П

 

33803

Прочие резервы страховщиков по договорам страхования иного, чем страхование жизни

П

 

33805

Корректировка обязательств, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по договорам страхования иного, чем страхование жизни

А

 

Доля перестраховщиков в страховых обязательствах

 

339

 

Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

 

 

33901

Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

А

340

 

Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии

 

 

34001

Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни

А

 

34002

Корректировка доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни, до наилучшей оценки

П

 

34003

Корректировка доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни, до наилучшей оценки

А

 

34004

Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии по договорам страхования жизни

А

 

34005

Корректировка доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии по договорам страхования жизни до наилучшей оценки

П

 

34006

Корректировка доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии по договорам страхования жизни до наилучшей оценки

А

341

 

Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

34101

Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков по договорам страхования и перестрахования

А

 

34102

Корректировка доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков до наилучшей оценки

П

 

34103

Корректировка доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков до наилучшей оценки

А

342

 

Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

34201

Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков

А

 

34202

Корректировка доли перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков до наилучшей оценки

П

 

34203

Корректировка доли перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков до наилучшей оценки

А

343

 

Доля перестраховщиков в резерве расходов на урегулирование убытков по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

34301

Доля перестраховщиков в резерве прямых расходов на урегулирование убытков

А

 

34302

Корректировка доли перестраховщиков в резерве прямых расходов на урегулирование убытков до наилучшей оценки

П

 

34303

Корректировка доли перестраховщиков в резерве прямых расходов на урегулирование убытков до наилучшей оценки

А

 

34304

Доля перестраховщиков в резерве косвенных расходов на урегулирование убытков

А

 

34305

Корректировка доли перестраховщиков в резерве косвенных расходов на урегулирование убытков до наилучшей оценки

П

 

34306

Корректировка доли перестраховщиков в резерве косвенных расходов на урегулирование убытков до наилучшей оценки

А

344

 

Доля перестраховщиков в резерве неистекшего риска по страхованию иному, чем страхование жизни

 

 

34401

Доля перестраховщиков в резерве неистекшего риска

А

345

 

Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни

 

 

34501

Доля перестраховщиков в математическом резерве

А

 

34502

Корректировка доли перестраховщиков в математическом резерве до наилучшей оценки

П

 

34503

Корректировка доли перестраховщиков в математическом резерве до наилучшей оценки

А

 

34504

Доля перестраховщиков в резерве расходов на обслуживание страховых обязательств

А

 

34505

Корректировка доли перестраховщиков в резерве расходов на обслуживание страховых обязательств до наилучшей оценки

П

 

34506

Корректировка доли перестраховщиков в резерве расходов на обслуживание страховых обязательств до наилучшей оценки

А

 

34507

Доля перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям

А

 

34508

Корректировка доли перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям до наилучшей оценки

П

 

34509

Корректировка доли перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям до наилучшей оценки

А

 

34510

Доля перестраховщиков в резерве выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям

А

 

34511

Корректировка доли перестраховщиков в резерве выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям до наилучшей оценки

П

 

34512

Корректировка доли перестраховщиков в резерве выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям до наилучшей оценки

А

 

34513

Доля перестраховщиков в выравнивающем резерве

А

 

34514

Корректировка доли перестраховщиков в выравнивающем резерве до наилучшей оценки

П

 

34515

Корректировка доли перестраховщиков в обязательствах для отражения результатов проверки адекватности обязательств по договорам страхования жизни до наилучшей оценки

А

346

 

Доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений

 

 

34601

Доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений по суброгационным и регрессным требованиям

П

 

34602

Доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений годных остатков (абандонов)

П

 

Пенсионные обязательства

 

347

 

Обязательства по договорам обязательного пенсионного страхования, классифицированным как страховые

 

 

34701

Пенсионные накопления по договорам обязательного пенсионного страхования на этапе накопления

П

 

34702

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений по договорам обязательного пенсионного страхования на этапе накопления

А

 

34703

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений по договорам обязательного пенсионного страхования на этапе накопления

П

 

34704

Выплатной резерв

П

 

34705

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование выплатного резерва

А

 

34706

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование выплатного резерва

П

 

34707

Средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата

П

 

34708

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата

А

 

34709

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата

П

 

34710

Средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу правопреемников умерших застрахованных лиц

П

 

34711

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений правопреемников умерших застрахованных лиц

А

 

34712

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование пенсионных накоплений правопреемников умерших застрахованных лиц

П

 

34713

Резерв по обязательному пенсионному страхованию

П

 

34714

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование резерва по обязательному пенсионному страхованию

А

 

34715

Результат инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на формирование резерва по обязательному пенсионному страхованию

П

 

34716

Корректировка обязательств по договорам обязательного пенсионного страхования до наилучшей оценки

П

 

34717

Корректировка обязательств по договорам обязательного пенсионного страхования до наилучшей оценки

А

348

 

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

 

 

34801

Резерв покрытия пенсионных обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

П

 

34802

Результат размещения средств пенсионных резервов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые, направленный на формирование пенсионных резервов

А

 

34803

Результат размещения средств пенсионных резервов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые, направленный на формирование пенсионных резервов

П

 

34804

Страховой резерв по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

П

 

34805

Корректировка обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые до наилучшей оценки

П

 

34806

Корректировка обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые до наилучшей оценки

А

349

 

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

 

 

34901

Резерв покрытия пенсионных обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

П

 

34902

Результат размещения средств пенсионных резервов по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, направленный на формирование пенсионных резервов

А

 

34903

Результат размещения средств пенсионных резервов по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, направленный на формирование пенсионных резервов

П

 

34904

Корректировка обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод до наилучшей оценки

П

 

34905

Корректировка обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод до наилучшей оценки

А

350

 

Дополнительные резервы негосударственных пенсионных фондов, созданные в соответствии с регуляторными требованиями

 

 

35001

Прочие резервы негосударственных пенсионных фондов по договорам обязательного пенсионного страхования

П

 

35002

Прочие резервы негосударственных пенсионных фондов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

П

 

Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод

 

351

 

Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод

 

 

35101

Депозитная составляющая по договорам страхования

П

 

35102

Депозитная составляющая по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

П

 

35103

Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод

П

352

 

Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод

 

 

35201

Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод

А

 

Отложенные аквизиционные расходы и доходы

 

353

 

Отложенные аквизиционные доходы и расходы по договорам страхования и перестрахования

 

 

35301

Отложенные аквизиционные расходы по договорам страхования жизни

А

 

35302

Отложенные аквизиционные расходы по договорам страхования иного, чем страхование жизни

А

 

35304

Отложенные аквизиционные доходы по договорам страхования жизни, переданным в перестрахование

П

 

35306

Отложенные аквизиционные доходы по договорам страхования иного, чем страхование жизни, переданным в перестрахование

П

354

 

Отложенные аквизиционные расходы по договорам обязательного пенсионного страхования

 

 

35401

Отложенные аквизиционные расходы по договорам обязательного пенсионного страхования

А

355

 

Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

 

 

35501

Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

А