Энциклопедия судебной практики. Расчеты. Наличные и безналичные расчеты (Ст. 861 ГК)

Энциклопедия судебной практики
Расчеты. Наличные и безналичные расчеты
(Ст. 861 ГК)

1. Общие вопросы применения ст. 861 ГК РФ

1.1. Общим правилом расчетов между юридическими лицами является безналичный порядок их осуществления, но и расчеты наличными деньгами также могут иметь место, если иное не предусмотрено законом

Определение Конституционного Суда РФ от 13 апреля 2000 г. N 164-О

По смыслу пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации, общим правилом расчетов между юридическими лицами является безналичный порядок их осуществления, расчеты наличными деньгами также могут иметь место, если иное не предусмотрено законом.

Решение Верховного Суда РФ от 16 февраля 2015 г. N АКПИ14-1478

По смыслу пункта 2 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации общим правилом расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями является безналичный порядок их осуществления, расчеты наличными деньгами также могут иметь место, если иное не предусмотрено законом.

1.2. Обязанность осуществлять расчеты в безналичном порядке, одинаковом для всех юридических лиц и на всей территории государства не может рассматриваться как ограничение свободы перемещения финансовых средств

Определение Конституционного Суда РФ от 13 апреля 2000 г. N 164-О

Обязанность осуществлять расчеты в одинаковом для всех юридических лиц и на всей территории государства безналичном порядке, быстрота которого гарантируется законом (статья 849 ГК Российской Федерации), не может рассматриваться как ограничение свободы перемещения финансовых средств.

Постановление Арбитражного суда Московского округа от 23 октября 2014 г. N Ф05-11565/14 по делу N А41-54853/2013

Обязанность осуществлять расчеты в одинаковом для всех юридических лиц и на всей территории государства безналичном порядке, быстрота которого гарантируется законом (статья 849 ГК РФ), не может рассматриваться как ограничение свободы перемещения финансовых средств.

1.3. Статья 861 ГК РФ дифференцирует формы расчетов с участием граждан в зависимости от того, связаны ли эти расчеты с осуществлением ими предпринимательской деятельности

Решение Верховного Суда РФ от 13 июня 2012 г. N АКПИ12-491

Гражданский кодекс Российской Федерации выделяет отдельную категорию граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предусматривает применение к такой деятельности правил Кодекса, регулирующих деятельность юридических лиц. Статья 861 этого Кодекса дифференцирует формы расчетов с участием граждан в зависимости от того, связаны ли эти расчеты с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

1.4. Общим правилом расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями является безналичный порядок их осуществления, расчеты наличными деньгами также могут допускаться, если иное не предусмотрено законом

Определение Конституционного Суда РФ от 13 апреля 2000 г. N 164-О (Пункт 2)

По смыслу пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации, общим правилом расчетов между юридическими лицами является безналичный порядок их осуществления, расчеты наличными деньгами также могут иметь место, если иное не предусмотрено законом.

Решение Верховного Суда РФ от 13 июня 2012 г. N АКПИ12-491

По смыслу пункта 2 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации, общим правилом расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями является безналичный порядок их осуществления, расчеты наличными деньгами также могут иметь место, если иное не предусмотрено законом.

1.5. Установление предельного размера наличных расчетов между юридическими лицами, а также с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, является механизмом организации наличного денежного обращения

Решение Верховного Суда РФ от 13 июня 2012 г. N АКПИ12-491

Установление предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, является механизмом организации наличного денежного обращения.

1.6. ГК РФ не содержит запрета расчетов наличными деньгами, а определяет лишь возможность законодательного установления таких ограничений

Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 9 февраля 2015 г. N Ф01-6090/14 по делу N А28-3276/2014

Гражданский кодекс Российской Федерации не содержит какого-либо запрета расчетов наличными деньгами, определяет лишь возможность законодательного установления таких ограничений.

1.7. Положения п.п. 1 и 2 ст. 861 ГК РФ не регулируют расчетные отношения, связанные с расходованием бюджетных средств при предоставлении их в форме субсидий юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 27 июня 2014 г. N Ф06-6422/13 по делу N А12-31487/2013

Указанные части [1 и 2] статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливают общие правила расчетов. Данные нормы гражданского законодательства не регулируют отношений, связанных с расходованием бюджетных средств путем предоставления субсидий юридическим лицам и предпринимателям.

1.8. Условие кредитного договора, не предусматривающее возможности выдачи клиенту кредита в наличной форме без открытия счета, противоречит законодательству

Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 17 марта 2014 г. N Ф02-419/14 по делу N А19-790/2013

Суды исходили из того, что условие договора, не предусматривающее возможность выдачи кредита клиенту в наличной форме без открытия счета, противоречит законодательству Российской Федерации и ущемляет права потребителя.

1.9. Перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов относится к безналичным расчетам

Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 8 сентября 2014 г. N Ф08-6438/14 по делу N А32-26572/2013

При переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов кредитными организациями осуществляется ряд последовательных банковских операций, начиная с приема наличных денег от физического лица и до зачисления их на банковский счет получателя в безналичном порядке. Перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов относится к безналичным расчетам.

1.10. Статья 861 ГК РФ не предусматривает ограничение прав кредитора и заемщика-гражданина по установлению в кредитном договоре порядка исполнения обязательств только путем безналичного перечисления денежных средств

Апелляционное определение СК по гражданским делам Мурманского областного суда Мурманской области от 11 декабря 2013 г. по делу N 33-4141

Суд обоснованно не принял во внимание довод истца о несоответствии условия кредитного договора, предусмотренного пунктом 4.6, статье 861 Гражданского кодекса Российской Федерации, поскольку положения Гражданского кодекса Российской Федерации и, в частности, указанной нормы, не ограничивают право кредитора и заемщика-гражданина установить в кредитном договоре порядок исполнения обязательств только путем безналичного перечисления денежных средств.

1.11. Положения ст. 861 ГК РФ не являются императивными и предоставляют сторонам право самостоятельно выбрать форму расчетов

Апелляционное определение СК по гражданским делам Мурманского областного суда Мурманской области от 11 декабря 2013 г. по делу N 33-4141

В связи с тем, что норма статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации не является императивной, достигнутое сторонами кредитного договора соглашение о погашении задолженности по кредитному договору в безналичном порядке не свидетельствует о нарушении прав должника со стороны кредитора.

1.12. Документами, подтверждающими осуществление юридическим лицом кассовых операций по приему наличных денег, кроме кассовых чеков, являются также бланки строгой отчётности, формы которых утверждены Министерством финансов РФ, а при отсутствии кассового чека - подтверждением оплаты является квитанция к приходно-кассовому ордеру

Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 8 декабря 2014 г. N Ф10-2674/14 по делу N А14-4544/2013

Судебные инстанции не приняли в качестве доказательства оплаты за уступаемое право по договору цессии от 22.08.2012 акт приема-передачи денежных средств от 22.08.2012 (ст. 68 АПК РФ, ст. 861 ГК РФ), указав, что документы, подтверждающие осуществление юридическим лицом кассовых операций по приему наличных денег, в соответствии с действующим законодательством РФ помимо кассовых чеков, служат бланки строгой отчётности - квитанции, билеты, проездные документы, талоны, путевки, абонементы и другие документы, формы которых утверждены Министерством финансов РФ. Кроме того, подтверждением оплаты при отсутствии кассового чека может служить квитанция к приходно-кассовому ордеру (форма N КО-1).

2. Правовая регламентация расчетов наличными денежными средствами

2.1. Расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами, а также с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, должны проводиться с использованием платежных документов

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 15 июля 2014 г. N Ф05-6453/14 по делу N А40-68001/2013

Расчеты наличными средствами [между юридическими лицами, а также с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности] должны проводиться с использованием платежных документов. Следовательно, акт приема-передачи денежных средств, не являющийся платежным документом, не относится к допустимым доказательствам, подтверждающим расчетные операции.

2.2. При отсутствии расходных кассовых ордеров одни лишь акты приема-передачи денежных средств не могут служить достаточным доказательством выдачи наличных денег из кассы юридического лица для расчетов за оказанные услуги

Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 6 ноября 2014 г. N Ф06-16440/13 по делу N А12-29297/2012

Суды критически отнеслись к представленным в подтверждение произведенных расходов актам приема-передачи денежных средств, поскольку в силу положений статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации и Указаниями Центрального банка Российской Федерации фактическая оплата подтверждается расходным кассовым ордером, который применяется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации. Одни лишь акты приема-передачи не могут служить достаточным доказательством фактически понесенных ООО расходов.

2.3. Превышение предельного уровня допустимых наличных расчетов между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем не влечет признания договора незаключенным

Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 21 октября 2014 г. N Ф03-4468/14 по делу N А59-5417/2013

Превышение предельного уровня допустимых наличных расчетов не влечет признания договора незаключенным, поскольку относится к сфере административных правоотношений.

2.4. Возврат многомиллионного заёмного долга по акту приема-передачи наличных денежных средств не соответствует требованиям закона

Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 28 апреля 2014 г. N Ф07-8008/12 по делу N А21-312/2012

Ответчик ссылается на возврат многомиллионной задолженности по акту приема-передачи денежных средств, что не соответствует требованиям закона. Таким образом, ответчиком не представлены надлежащие доказательства, подтверждающие факт возврата денежных средств по договорам займа.

2.5. Включение в текст договора условия о внесении денежной суммы до подписания договора не освобождает стороны от оформления первичных учетных финансовых документов, подтверждающих факт оплаты

Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 21 октября 2013 г. N Ф06-9221/13 по делу N А57-14297/2012

Включение в текст договора условия о том, что денежные средства внесены до подписания договора, не освобождает стороны договора от оформления первичных учетных финансовых документов, подтверждающих факт оплаты доли.

2.6. Расходование конкурсным управляющим денежных средств должника не через основной счет, а наличными денежными средствами через кассу общества-должника не соответствует нормам п. 2 ст. 861 ГК РФ

Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 18 сентября 2012 г. N Ф03-4124/2012 по делу N А51-2101/2010

Сведениями, содержащимися в отчете конкурсного управляющего об использовании денежных средств, подтверждается расходование конкурсным управляющим денежных средств должника не через основной счет, а наличными денежными средствами через кассу общества.

В то же время из взаимосвязанных положений пункта 2 статьи 861 ГК РФ и статьи 133 Закона о банкротстве следует, что все денежные операции в период конкурсного производства должны осуществляться только через основной счет должника.

В этой связи оспариваемые действия конкурсного управляющего признаны судом неправомерными.

2.7. Акт приема-передачи денежных средств не является платежным документом, поэтому не относится к допустимым доказательствам, подтверждающим проведение расчетных операций

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 15 июля 2014 г. N Ф05-6453/14 по делу N А40-68001/2013

Расчеты наличными средствами должны проводиться с использованием платежных документов. Следовательно, акт приема-передачи денежных средств, не являющийся платежным документом, не относится к допустимым доказательствам, подтверждающим расчетные операции.

2.8. При наличии установленного Банком России предельного размера общей суммы расчетов наличными деньгами в рамках одного договора, в т.ч. предусматривающего периодические платежи, участники гражданских правоотношений не лишаются возможности производить расчеты между собой в безналичном порядке без ограничения сумм

Определение Апелляционной коллегии Верховного Суда РФ от 14 апреля 2015 г. N АПЛ15-128

Нормативное закрепление Банком России предельного размера общей суммы расчетов наличными деньгами в рамках одного договора, в том числе предусматривающего периодические платежи, не лишает участников гражданских правоотношений возможности производить расчеты между собой в безналичном порядке без ограничения сумм.