Правовая природа договора об использовании платежной карты в качестве электронного средства платежа (В.Ю. Иванов, "Законодательство", N 2, февраль 2014 г.)

Правовая природа договора об использовании платежной карты в качестве электронного средства платежа

Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Закон о НПС) определил платежные карты как один из видов электронных средств платежа и впервые на столь высоком законодательном уровне установил требования к содержанию договора о предоставлении банковской карты.

В новой редакции Положения Банка России от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием", вступившей в силу 1 июля 2013 г. (далее - Положение N 266-П), платежные карты также рассматриваются как электронное средство платежа независимо от вида карты (расчетная (дебетовая), кредитная или предоплаченная). В то же время необходимо учитывать современную тенденцию расширения функциональных возможностей всех видов платежных карт путем размещения на одной карте нескольких электронных приложений, обеспечивающих доступ держателя карты к различным дополнительным услугам и функциям. Эти так называемые ко-брендовые карты могут быть выпущены на основе любого из видов платежных карт, предусмотренных Положением N 266-П. Поэтому вполне закономерно, что в настоящее время правовая природа договора о предоставлении банковской карты и нормативные требования к содержанию этого соглашения вызывают большой практический интерес.

В соответствии со ст. 9 Закона о НПС предоставление платежной карты возможно на основании договора об использовании электронных средств платежа, заключенного между оператором по переводу денежных средств (т.е. организацией, которая в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе осуществлять перевод денежных средств) и клиентом. Предмет договора о предоставлении банковской карты можно охарактеризовать как действия по оказанию платежной услуги в виде перевода денежных средств (включая электронные денежные средства) посредством платежной карты. Действующее законодательство в понятие перевода денежных средств включает как операции списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления их на банковские счета получателей средств, так и операции выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам*(1).

Таким образом, имеются основания рассматривать договор о предоставлении банковской карты как вид поименованного в Законе о НПС договора об использовании электронных средств платежа, который, в свою очередь, является разновидностью договора об оказании услуг, а именно платежных услуг.

Учитывая, что в соответствии с Законом о НПС права и обязанности возникают у каждой из сторон рассматриваемого соглашения, его можно охарактеризовать как двустороннее. Для признания этого соглашения заключенным закон не требует осуществлять передачу имущества между его сторонами, поэтому договор о предоставлении банковской карты можно определить как консенсуальный. В соответствии со ст. 5 Закона о НПС услуги, связанные с переводом денежных средств, для потребителя в зависимости от условий договора о предоставлении банковской карты могут быть как возмездными, так и безвозмездными. Поскольку в силу ч. 2 ст. 9 Закона о НПС банку - оператору по переводу денежных средств предоставляется право отказать в заключении договора о предоставлении банковской карты, а в ч. 9 той же статьи предусматривается право банка по своей инициативе приостановить или прекратить использование клиентом платежной карты, этот договор не может рассматриваться как публичный.

Закон о НПС впервые сформулировал четкие императивные требования к содержанию и порядку заключения договора об использовании электронного средства платежа, разновидностью которого является платежная карта*(2). Все эти требования необходимо рассматривать как обязательные для всех видов договоров о предоставлении банковской карты.

Однако в названном законе содержится также ряд дополнительных требований к действиям оператора электронных денежных средств при предоставлении им клиенту электронного средства платежа для переводов электронных денежных средств. В рассматриваемом случае для этой цели предоставляется электронное средство платежа в виде предоплаченной платежной карты (виртуальной или на физическом носителе), так как только с ее помощью в карточных расчетах возможен перевод электронных денежных средств.

В силу ч. 25 ст. 7 Закона о НПС оператор электронных денежных средств до заключения договора с клиентом - физическим лицом обязан предоставить ему следующую информацию:

1) о наименовании и месте нахождения оператора электронных денежных средств, а также о номере его лицензии на осуществление банковских операций;

2) об условиях использования электронных средств платежа, в том числе в автономном режиме;

3) о способах и местах осуществления перевода электронных денежных средств;

4) о способах и местах предоставления денежных средств клиентом - физическим лицом оператору электронных денежных средств;

5) о размере и порядке взимания оператором электронных денежных средств вознаграждения с физического лица в случае взимания вознаграждения;

6) о способах подачи претензий и порядке их рассмотрения, включая информацию для связи с оператором электронных денежных средств.

При этом оператор электронных денежных средств обязан обеспечить невозможность использования электронного средства платежа до ознакомления клиента - физического лица с этой информацией (ч. 13 ст. 10 Закона о НПС).

Так как все перечисленные сведения должны предоставляться эмитентом предоплаченной карты до заключения договора с клиентом, эмитенту целесообразно указать эту информацию непосредственно в тексте заключаемого соглашения или в публичной оферте.

В части 16 ст. 9 Закона о НПС установлено правило, на основании которого эмитент предоплаченной карты обязан возместить клиенту сумму операции, совершенной без согласия держателя карты до момента направления им уведомления о проведении несанкционированной операции, при условии, что предоплаченная карта является персонифицированной. От того, к какому типу относится предоплаченная карта (является персонифицированной или неперсонифицированной), зависят также максимально возможный лимит остатка электронных денежных средств у потребителя (15 тыс. руб. или 100 тыс. руб.), а также допустимая сумма перевода средств в течение календарного месяца (не более 40 тыс. руб. при использовании неперсонифицированного электронного средства платежа). В связи с наличием этих правил при переводах электронных денежных средств вид предоплаченной карты, различаемой по критерию идентификации ее держателя, имеет большое практическое значение. Поэтому в соглашении о предоставлении предоплаченной платежной карты (далее - договор предоплаченной карты) необходимо указывать, является ли она персонифицированной.

Таким образом, содержание договора о предоставлении банковской карты зависит от вида платежной карты. Различия в содержании этого договора обусловлены как положениями Закона о НПС, так и особенностями избранной потребителем формы безналичных расчетов для перевода денежных средств. Расчетные (дебетовые) карты используются для кредитовых и дебетовых переводов денежных средств по банковским счетам, которые с учетом специфического документооборота и технологии проведения таких платежей представляют собой самостоятельную форму безналичных расчетов, не отраженную в ГК РФ. Предоплаченные карты предназначены для переводов денежных средств в форме электронных денежных средств. Эти различные формы безналичных расчетов регулируются не только Законом о НПС и нормативными актами Банка России, но и правилами платежных систем, которые также находят отражение в содержании договора о предоставлении банковской карты.

Необходимо отметить, что соглашение о предоставлении кредитной карты (далее - договор кредитной карты) должно учитывать положения ГК РФ, регулирующие кредитные правоотношения. Как справедливо отметила Л.Г. Ефимова, карточные расчеты в этом случае осуществляются на основании двух договоров: договора о выдаче и использовании банковской карты и кредитного договора*(3). Карточные же расчеты с использованием смешанных кредитно-дебетовых карт, как правило, происходят на основании трех договоров: договора о выдаче и использовании банковской карты, договора банковского счета и кредитного договора*(4).

Таким образом, договор о предоставлении банковской карты может содержать в себе в качестве дополнительных элементов другие поименованные в ГК РФ договоры. Следовательно, содержание рассматриваемого вида договора не может ограничиваться только нормативными требованиями Закона о НПС. Необходимо отметить, что возможность на основании Закона о НПС квалифицировать договор о предоставлении банковской карты как разновидность договора об использовании электронных средств платежа может внести коррективы в доктринальные подходы к определению правовой природы договора о предоставлении банковской карты.

До принятия Закона о НПС в доктрине и судебной практике расчеты с использованием банковских карт преимущественно рассматривались как операции, входящие в содержание обязательства банка по договору банковского счета. Например, в известной работе М.И. Брагинского и В.В. Витрянского "Договорное право" сказано, что операции с банковскими картами вполне охватываются содержанием обязательства банка по договору банковского счета, так же, как и все иные операции по счету, осуществляемые в рамках других форм безналичных расчетов*(5). При этом отмечалось, что факт наличия определенных специфических признаков договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт, позволяет выделить его в отдельный вид договора*(6).

В арбитражной практике также встречаются утверждения о том, что соглашение о предоставлении платежной карты является разновидностью договора банковского счета, в рамках которого на имя клиента открывается счет для совершения операций по нему и выпускается банковская карта*(7).

Существует и иная точка зрения на правовую природу договора о предоставлении банковской карты. Так, И.А. Спиранов полагает, что в его составе содержатся как минимум два договора: договор банковского счета и договор об осуществлении расчетов по операциям, совершенным с использованием карты. Предметы этих соглашений хотя и не совпадают, но тесно связаны между собой. По мнению названного автора, указанные договоры являются элементами единого смешанного договора*(8).

Однако И.А. Спиранов не учитывает, что в силу п. 3 ст. 421 ГК РФ смешанный договор должен содержать элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами. Имеются в виду поименованные договоры, существенные условия которых отражены в нормативных актах. Договор об осуществлении расчетов по операциям, совершенным с использованием карты, не относился к поименованным договорам. Поэтому рассматривать в качестве элемента смешанного договора указанное соглашение нет формальных оснований. Соответственно в сфере карточных расчетов попытка объяснить возможность невыполнения некоторых императивных требований ГК РФ относительно сроков расторжения договора банковского счета и возврата денежных средств существом смешанного договора банковской карты на практике успеха не имела.

Как подчеркивают М.И. Брагинский и В.В. Витрянский, при таком подходе подрывается самостоятельное значение договора банковского счета, цель которого состоит в осуществлении безналичных расчетов, что обеспечивается наличием на стороне банка обязательства выполнять распоряжения клиента о проведении операций по счету, включая те из них, которые связаны с расчетами с использованием банковских карт и с любыми иными формами безналичных расчетов*(9).

В то же время необходимо отметить, что указанный вывод охватывает не все виды карточных расчетов. По отношению к расчетам посредством предоплаченных банковских карт этот тезис недостаточно обоснован, так как для осуществления перевода денежных средств с помощью предоплаченной карты ее держатель не обязан иметь банковский счет.

В связи с этим примечательно, что если изначально Банк России никак не определял природу договора о предоставлении банковской карты*(10), то впоследствии однозначно указал на необходимость заключения договора банковского счета для осуществления расчетов по специальным карточным счетам. Так, в соответствии с Положением N 266-П (п. 1.12) клиент совершает операции с использованием расчетных и кредитных карт по банковскому счету, открытому на основании именно договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) или кредитных карт (далее - специальный карточный счет), заключаемого в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Таким образом, Банк России предписывает осуществление карточных расчетов по банковским счетам на основании договора банковского счета, заключаемого с учетом требований действующего законодательства (в частности, главы 45 ГК РФ ("Банковский счет"))*(11). Следовательно, в случаях использования в карточных расчетах банковских счетов российское законодательство предусматривает наличие договора банковского счета. Договор об использовании электронных средств платежа и договор банковского счета имеют схожую правовую цель, которая заключается в предоставлении клиенту платежных услуг. Различие между предметами этих договоров состоит в том, что, в отличие от предмета договора банковского счета, предмет договора об использовании электронных средств платежа ограничивается действиями, направленными на перевод денежных средств посредством платежной карты; ведение счета и перевод средств без использования платежной карты в предмет этого договора не входят. Таким образом, предмет договора банковского счета шире предмета договора об использовании электронных средств платежа.

Отметим, что на практике специальный карточный счет, в отличие от текущего счета, предназначается преимущественно для переводов денежных средств его владельцем с помощью именно банковской карты. В этом заключается особенность правового режима этого счета, которая выражается также в том, что для учета операций, проводимых по специальному карточному счету, в плане счетов бухгалтерского учета кредитной организации предусмотрен специальный счет. При этом действующее законодательство не устанавливает каких-либо ограничений для использования специального карточного счета. Соответствующие ограничения для других форм безналичных расчетов при переводе денежных средств со специального карточного счета, как правило, устанавливаются договором.

Для случаев, когда открытие банковского счета физическому лицу производится в целях осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт, Банк России даже предусмотрел возможность обойтись без оформления карточки с образцом подписи*(12).

Таким образом, установленное договором ограничение держателя карты в выборе формы безналичных расчетов для перевода денежных средств является характерной чертой специального карточного счета.

Еще одна его особенность заключается в том, что срок реального возврата остатка денежных средств клиенту после заявления о расторжении этого договора, как правило, не соответствует императивной норме, содержащейся в главе 45 ГК РФ. Так, в соответствии с п. 3 ст. 859 ГК РФ при расторжении договора банковского счета остаток денежных средств должен выдаваться не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Однако, если денежные средства со специального карточного счета будут возвращаться клиенту в указанный ГК РФ срок, из-за особенностей технологии проведения карточных расчетов некоторые платежные документы (слипы) могут остаться без оплаты, так как в банк-эмитент они поступают в срок до полутора месяцев со дня их оформления.

Для устранения этого противоречия в проекте изменений ГК РФ предусматривается, что при расторжении клиентом договора карточного счета в одностороннем порядке остаток денежных средств на счете, а также суммы, списанные со счета клиента, но не перечисленные банком со своего корреспондентского счета, выдаются (перечисляются) клиенту не позднее сорока пяти дней после получения его письменного заявления, если более короткий срок не предусмотрен законом, банковскими правилами или договором (ст. 860.36)*(13).

С учетом изложенного можно сделать вывод о том, что в настоящее время установленный договором режим специального карточного счета, как правило, отличается от режима обычного текущего счета физического лица. Однако говорить о каких-либо принципиальных различиях между этими видами банковских счетов действующее законодательство оснований не дает. При предоставлении платежных услуг в зависимости от условий договора правовой режим специального карточного счета может отличаться от режима текущего счета лишь наличием возможности использовать платежную карту для перевода средств.

Как отмечалось, в соответствии с действующим законодательством для осуществления расчетов с помощью расчетных (дебетовых) карт наличие специального карточного счета обязательно. Поэтому договор банковского счета наряду с договором об использовании электронных средств платежа является неотъемлемым элементом соглашения о предоставлении расчетной (дебетовой) платежной карты (далее - договор дебетовой карты) или обязательным условием его заключения.

Если договором дебетовой карты предусматривается распоряжение банковским счетом исключительно посредством использования платежной карты, а также запрещено пополнение счета третьими лицами, то предмет договора банковского счета в этом случае отличается от предмета договора об использовании электронных средств платежа лишь действиями, связанными с ведением счета держателя карты. Оба эти соглашения в составе смешанного договора дебетовой карты образуют основание для возникновения одного обязательства, состоящего в предоставлении платежной услуги - переводе денежных средств посредством электронного средства платежа в виде расчетной (дебетовой) карты. По мнению Л.Г. Ефимовой, договор банковского счета в том виде, в котором он урегулирован в главе 45 ГК РФ, в данном случае не заключается, а отношения, возникающие в связи с ведением счета, входят в состав договора о выдаче и использовании банковской карты в качестве дополнительного элемента*(14). Однако формально, как отмечалось, Положение N 266-П предписывает в этом случае заключать договор банковского счета в полном соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

В то же время условия договора банковского счета, являющегося элементом договора дебетовой карты, нередко предусматривают возможность осуществления расчетов без использования платежной карты. В этом случае предмет договора банковского счета кроме действий по ведению счета включает в себя действия по предоставлению платежных услуг без использования электронных средств платежа. Речь идет прежде всего о возможности пополнения специального карточного счета третьими лицами платежными поручениями и банковскими переводами без открытия счета, а также о переводах денежных средств со специального карточного счета держателем карты посредством систем интернет-банкинга. Правовые цели договора банковского счета и договора об использовании электронных средств платежа в качестве элементов договора дебетовой карты в этом случае имеют определенные различия. Правовая цель договора об использовании электронных средств платежа заключается в предоставлении клиенту услуги по переводу денежных средств исключительно в форме карточных расчетов посредством дебетовой карты. Правовая же цель договора банковского счета состоит в предоставлении клиенту возможности осуществлять операции по счету как в форме расчетов платежной картой, так и в других формах безналичных расчетов.

Следовательно, в структуре правоотношений, в основе которых лежит смешанный договор дебетовой карты, можно выделить два относительно самостоятельных обязательства. Из договора об использовании электронных средств платежа и договора банковского счета возникает обязательство, в силу которого по банковскому счету осуществляются операции по переводу денежных средств на основании распоряжений клиента, переданных с помощью дебетовой карты. В основе второго обязательства лежит только договор банковского счета, предмет которого составляют зачисление поступающих на счет денежных средств, а также их перечисление (выдача) по распоряжению, направленному клиентом в кредитную организацию без использования дебетовой карты.

Еще одно относительно самостоятельное обязательство возникает при наличии в договоре дебетовой карты условия о возможности кредитования специального карточного счета. В этом случае, как уже отмечалось, дополнительным элементом в смешанном договоре дебетовой карты является кредитный договор, на основании которого держателю карты предоставляется кредит в целях покрытия расходных операций при недостаточности денежных средств на его специальном карточном счете. Статья 850 ГК РФ предусматривает, что кредит на соответствующую сумму считается предоставленным со дня осуществления платежа за счет кредитных средств, а права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите (глава 42 ГК РФ), если договором банковского счета не предусмотрено иное. Следовательно, при наличии условия об овердрафте в структуре правоотношений, возникающих при использовании дебетовой карты, необходимо также выделять относительно самостоятельное обязательство предоставления кредита в целях покрытия расчетных операций в пределах лимита, установленного договором.

Аналогичные выводы о смешанной природе соглашения сторон, а также об относительной самостоятельности возникающих из него обязательств верны и в отношении договора кредитной карты, условия которого предусматривают предоставление клиенту кредита с использованием специального карточного счета держателя кредитной карты.

Когда в соответствии с условиями договора кредитной карты кредит предоставляется без использования банковского счета, элементами этого смешанного договора являются договор об использовании электронных средств платежа в виде кредитной карты и кредитный договор. У договора кредитной карты в этом случае имеются две взаимосвязанные правовые цели: предоставление кредита и осуществление безналичных расчетов посредством кредитной карты. Платежная услуга сочетается здесь с кредитной услугой, что дает клиенту возможность посредством кредитной карты за счет заемных средств осуществлять перевод денежных средств без открытия банковского счета.

Нет также необходимости в наличии банковского счета и соответственно в заключении договора банковского счета при предоставлении кредитной организацией платежных услуг, состоящих в переводе электронных денежных средств посредством предоплаченной платежной карты. При анализе правовой природы договора предоплаченной карты необходимо прежде всего руководствоваться положениями Закона о НПС, так как именно этот нормативный акт впервые на уровне федерального закона ввел в хозяйственный оборот понятие электронных денежных средств и легализовал новую форму безналичных расчетов - перевод электронных денежных средств.

В части 1 ст. 7 Закона о НПС предусматривается, что клиент предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора (далее - договор о расчетах электронных денежных средств). Правовая цель этого соглашения заключается в предоставлении платежных услуг в форме переводов электронных денежных средств.

Согласно ст. 7, 10, п. 2 ч. 5 ст. 12 Закона о НПС клиент может осуществлять переводы электронных денежных средств исключительно посредством электронных средств платежа. Системный анализ норм Закона о НПС позволяет рассматривать договор о расчетах электронных денежных средств и договор об использовании электронных средств платежа как основания для возникновения обязательства по оказанию платежных услуг в форме переводов электронных денежных средств. Таким образом, в силу Закона о НПС элементами договора предоплаченной карты являются договор о расчетах электронных денежных средств и договор об использовании электронных средств платежа в виде предоплаченной карты. Однако смешанный характер договора предоплаченной карты (в отличие, например, от договора кредитной карты) в данном случае обусловливает возникновение лишь одного обязательства - обязательства осуществить перевод электронных денежных средств посредством предоплаченной карты.

* * *

Таким образом, все виды платежных карт, предусмотренные законодательством, предоставляются клиентам на основании договоров смешанного типа. В соответствии с положениями Закона о НПС обязательным элементом любого вида договора о предоставлении банковской карты является договор об использовании электронных средств платежа. В силу Положения N 266-П для совершения операций по банковскому счету с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт специальный карточный счет открывается клиенту на основании договора банковского счета. В этом случае договор банковского счета является еще одним обязательным элементом договора о предоставлении банковской карты или условием его заключения. При использовании потребителями предоплаченных и кредитных карт, операции с которыми не нуждаются в наличии банковского счета, договор банковского счета не является элементом договора о предоставлении банковской карты. В зависимости от вида платежной карты и (или) условий соглашения между ее держателем и эмитентом на основании договора о предоставлении банковской карты может возникать одно обязательство или совокупность нескольких взаимосвязанных обязательств. Однако и в том, и в другом случае императивные нормы закона в отношении обязательного элемента смешанного договора о предоставлении банковской карты - договора об использовании электронных средств платежа должны полностью выполняться банком-эмитентом. Эти нормы Закона о НПС впервые на уровне федерального закона определяют довольно четкие правила, предъявляемые к порядку заключения и содержанию договора о предоставлении банковской карты. Они направлены в первую очередь на защиту прав потребителей и заставляют кредитные организации внимательнее относиться к обеспечению прозрачности платежных услуг с использованием банковских карт.

Список литературы

1. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари: С. 5 т. М., 2006. Т. 2.

2. Ефимова Л.Г. Совершенствование договорных конструкций в безналичных расчетах // Журнал российского права. 2011. N 1.

3. Ефимова Л.Г. Понятие и виды договоров на организацию безналичных расчетов // Цивилист. 2011. N 1-3.

4. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М., 2000.

В.Ю. Иванов,

кандидат юридических наук,

начальник юридического отдела филиала банка

"Петрокоммерц" в Ростове-на-Дону

"Законодательство", N 2, февраль 2014 г.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) См.: Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств". п. 1.3 // Вестник Банка России. 2012. N 34.

*(2) Подробнее об императивных требованиях Закона о НПС к содержанию договора об использовании электронного средства платежа см.: Иванов В.Ю. Правовая природа и особенности договора об использовании электронного средства платежа // Законодательство. 2013. N 9. C. 18-27.

*(3) Ефимова Л.Г. Понятие и виды договоров на организацию безналичных расчетов // Цивилист. 2011. N 1. С. 70-76; N 2. С. 79-84; N 3. С. 77-84.

*(4) Ефимова Л.Г. Совершенствование договорных конструкций в безналичных расчетах // Журнал российского права. 2011. N 1. С. 31-38.

*(5) Брагинский М.И, Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари: В 5 т. М., 2006. Т. 2.

*(6) Там же.

*(7) См., напр.: постановление ФАС Московского округа от 4 февраля 2008 г. N КА-А40/13595-07 по делу N А40-25596/07-122-166 // СПС "Гарант".

*(8) Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М., 2000. С. 65-67.

*(9) См.: Брагинский М.И, Витрянский В.В. Указ. соч.

*(10) См.: Положение Банка России от 9 апреля 1998 г. N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" // СПС "Гарант".

*(11) См.: письмо Банка России от 8 сентября 2005 г. N 08-17/3802 "О применении Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" // СПС "Гарант".

*(12) См.: инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)". п. 1.12 // СПС "Гарант".

*(13) См.: проект федерального закона N 47538-6 "О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации" в редакции, принятой Государственной Думой РФ в первом чтении 27 апреля 2012 г. // СПС "Гарант".

*(14) Ефимова Л.Г. Понятие и виды договоров на организацию безналичных расчетов // Цивилист. 2011. N 1. С. 70-76; N 2. С. 79-84; N 3. С. 77-84.