Справиться с вызовами времени (А.В. Гостев, "Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 1, январь 2014 г.)

Справиться с вызовами времени

Страховая отрасль переживает не лучшие времена. 2013-й оказался самым сложным за всю историю рынка, как с точки зрения финансовой устойчивости, так и рентабельности - минимальной за последние пять лет. "Год сбывшихся убытков" - горько шутят страховщики. Да и в отношении 2014 года они не строят иллюзий, прогнозируя рост менее 10%.

КАСКО, ОСАГО и ДМС продолжают оставаться наименее рентабельными страховыми продуктами. Вопреки ожиданиям в 2013 году проблемы с ОСАГО так и не были решены, а лишь усугубились. В июле пленум Верховного суда принял постановление о добровольном страховании имущества граждан. По нему утрата товарной стоимости относится к реальному ущербу, так что отказать в ее возмещении нельзя. Только за последние два с половиной года доля судебных выплат в ОСАГО у крупнейших страховщиков возросла с 5 до 25% от всех возмещений. И с учетом существующей правоприменительной практики судов она будет увеличиваться. По оценкам "Эксперт РА", только судебные разбирательства приведут к росту выплат в ОСАГО до 110-120 млрд. руб. в год.

Расширение страхового покрытия невозможно без адекватного изменения тарифов. Увеличение выплат без пересмотра тарифов может привести к серьезным финансовым проблемам, к банкротству ряда игроков - им попросту нечем будет платить по своим обязательствам. А долгожданного страховщиками повышения тарифов в 2013 году так и не произошло.

В 2014-м вызовы, с которыми столкнулся рынок в прошлом году, не исчезнут. Поэтому необходимы согласованные действия правительства и самих страховщиков, чтобы с ними справиться.

Примечание. В 2013 году оценки мультипликатора, представляющего собой соотношение рыночной стоимости компании к объему собранной премии, снизились по сравнению с 2012 годом по всем тридцати крупнейшим страховым компаниям.

21 января вступил в силу Федеральный закон от 23.07.2013 N 234-ФЗ "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (за исключением отдельных норм, для которых предусмотрены иные сроки), одобренный Советом Федерации 10 июля 2013 года. Поправки, разработанные правительством, призваны, с одной стороны, привести устаревшие нормы в соответствии с современными реалиями, с другой сделать страховую деятельность более прозрачной и понятной для конечного потребителя, предоставив страхователям дополнительные правовые гарантии, но при этом ужесточив требования, предъявляемые к страховщикам.

Прежде всего, закон закрепляет за Банком России функции по регулированию, контролю и надзору в сфере страховой деятельности, которые прежде осуществлялись ФСФР России. Нормы о передаче полномочий "мегарегулятору" вступили в силу несколько раньше остальных положений закона, с 1 сентября 2013 года, когда была упразднена ФСФР.

Ожидается, что реальный контроль над страховыми компаниями и их резервами, жесткое отношение к серым схемам и методологически обоснованное отношение к тарифам, приведет к улучшению качества надзора и страховой отрасли в целом.

Сами страховщики, признавая необходимость ужесточения регулирования и чистки рынка, считают, что большинство сфер страховой деятельности нуждается в совершенствовании законодательной базы, и в первую очередь новому регулятору следует упростить процесс предоставления финансовой отчетности и улучшить качество ее проверки. Наряду с отчетностью, по мнению ведущих игроков страхового рынка, прогрессивного законодательства и надзорного регулирования в 2014 году потребуют и деятельность страховых посредников, и риск-менеджмент, и требования к размеру и качеству капитала.

Принятые законом N 234-ФЗ поправки проводят четкую классификацию объектов страхования и подробно раскрывают каждый его вид. Уточняются объекты страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, имущества, страхования финансовых рисков, страхования гражданской ответственности, объекты страхования предпринимательских рисков.

В целях пресечения злоупотреблений в законе конкретизируются такие важнейшие понятия, как "страховая сумма", "страховая премия", "страховая выплата", "страховой тариф" и "получатель инвестиционного дохода". По новым правилам страховая сумма имущества, исходя из которой устанавливаются размеры страховой премии и страховой выплаты, должна определяться исключительно на момент заключения договора. Что касается тарифов и премий, то, согласно закону, страховщики обязаны применять исключительно экономически обоснованные страховые тарифы, рассчитываемые в соответствии с методикой, рекомендованной органом страхового надзора.

Примечание. Согласно прогнозам консолидация российского страхового рынка в 2013-2014 гг. будет происходить преимущественно за счет сделок по слиянию и поглощению.

Закон определяет также новые правила взаимоотношений страховщиков с посредниками: страховыми агентами и страховыми брокерами. Уточняется круг лиц, которые не вправе заниматься этой деятельностью. Определяется максимальный размер вознаграждения (10% страховой премии), выплачиваемого по обязательному страхованию, виды которого предусмотрены специальными федеральными законами (абз. 2 п. 4 ст. 8 Закона N 4015-1 в новой редакции). Кроме этого, устанавливается правило, действовать оно начнет с 1 июля 2014 года, в соответствии с которым страховой агент и страховой брокер не могут указывать себя в качестве выгодоприобретателя по договорам страхования, заключаемым ими в пользу третьих лиц (абз. 1 п. 4 ст. 8 Закона N 4015-1 в новой редакции). Стоит отметить еще одно важное новшество. Страховые посредники: агенты и брокеры, несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, вытекающих из осуществления ими своей деятельности, в том числе за разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну страховщика, персональных данных страхователей, за достоверность, объективность, полноту и своевременность предоставления сведений и документов, подтверждающих исполнение ими своих полномочий.

Если учесть, что агентские продажи - один из важнейших каналов дистрибуции, то регулирование отношений страховых компаний с посредниками, особенно в том, что касается комиссий, оптимизации схем взаимодействия "клиент-посредник-страховщик" и лицензирования брокеров - крайне важно и своевременно.

Отдельные поправки затрагивают деятельность только страховых брокеров. В соответствии с ними, теперь при заключении договора страховщики будут устанавливать перечень услуг страхового брокера, его права, обязанности, порядок исполнения договора, срок его действия, стоимость услуг, порядок взаиморасчетов (п. 6 ст. 8 Закона N 4015-1 в новой редакции). А самих брокеров обяжут открывать специальные банковские счета исключительно для зачисления денежных средств, поступивших от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования), и перечислять их страховщику в срок, не превышающий трех рабочих дней (абз. 5 п. 6 ст. 8 Закона N 4015-1 в новой редакции). Кроме того, брокерам необходимо будет обладать гарантией исполнения обязательств: либо в форме банковской гарантии размером не менее трех миллионов рублей, либо это могут быть собственные денежные средства на ту же сумму в три миллиона рублей. Впрочем, это требование к страховому брокеру будет применяться с 1 июля 2015 года. Необходимо отметить, что наличие гарантии исполнения обязательства станет обязательным условием для получения лицензии на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера.

Примечание. В отношении страховых посредников законом предусматриваются как гарантии осуществления страховой деятельности, так и обширный перечень всевозможных ограничений.

Что касается страховщиков, то для них устанавливается обязанность вести реестры страховых агентов и брокеров, с которыми у них заключены договоры об оказании услуг, связанных со страхованием, и публиковать сведения, позволяющие идентифицировать страховых посредников, на своем сайте.

Меняются и правила перестрахования. С 1 июля вводится запрет на перестрахование обязательств страховщика по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, а также сокращается перечень обязательств, не подлежащих перестрахованию по договору страхования жизни.

В частности, не подлежит перестрахованию обязательство страховщика по выплате страховой суммы по договору страхования жизни в части страхования риска дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока.

Кроме того, страховщики получают возможность передавать страховой портфель не только при условии, что стоимость передаваемых активов равна величине страховых резервов, но и с надбавкой или дисконтом (п. 5 ст. 26.1 Закона N 4015-1 в новой редакции).

Среди других важных нововведений, содержащихся в законе N 234-ФЗ, - нормы о внутреннем аудите страховых организаций, который теперь обязаны осуществлять все страховщики. Определен порядок формирования подразделений, осуществляющих внутренний аудит, их права и обязанности, а также правила предоставления информации органу страхового надзора о проведенных мероприятиях.

Кроме того, страховщиков обязали раскрывать клиентам аудиторское заключение о собственной платежеспособности и устойчивости, размещая его на своем сайте. Пока не ясно, будет ли сделано это по итогам прошлого года или нынешнего. Скорее всего, публикация аудиторских заключений по соблюдению норм платежеспособности распространится на МСФО по итогам 2014 года. Эта обязанность пришлась по вкусу не всем, некоторые страховщики считают, что для рядового клиента проанализировать все эти цифры будет непосильной задачей.

А для самих страховщиков непосильной и неразрешимой до сих пор задачей остается проблема с ОСАГО. По сути, отрасль стала заложницей одного вида страхования, в котором сложно контролировать убыточность.

В 2012 году суды рассмотрели более 311 тыс. споров о взыскании страхового возмещения. Только в 1,8% случаях суд отказал автовладельцам в претензиях. Всего же в их пользу было присуждено 19,2 млрд. руб.

Примечание. По данным СБРФР десятка крупнейших российских страховщиков по итогам девяти месяцев 2013 года собрала 58% от общего объема страховых взносов в РФ, составившего 686,8 млрд. руб.

Выход из критичной для себя ситуации страховые компании видят во внедрении единой методики оценки убытка в ОСАГО и стандарта досудебного урегулирования убытков между страховщиками и потребителями. В соответствии с подготовленными документами восстановительные расходы будут определяться на дату ДТП с учетом условий и цен на запчасти и ремонтные работы в регионе регистрации автомобиля. Для этой цели собираются задействовать электронные базы цен на комплектующие, детали, узлы и агрегаты, материалы и работы (стоимость нормо-часа), которые должны будут обновляться не реже, чем раз в полгода. Для досудебного урегулирования убытков предлагается создать Национальный центр досудебного урегулирования с коллцентром. Страховщик получает право выбрать ту или иную форму урегулирования последствий ДТП: согласовательную или консультативную. В первом случае он выражает готовность к урегулированию спора, получив такое предложение от потребителя (его представителя или иных посредников). Конечная сумма убытка обсуждается в ходе переговоров. Второй случай используется, когда страховая компания сразу не готова согласиться с размером убытка и хочет провести дальнейшее расследование с целью доказательства своей правоты.

В итоге компания и страхователь должны подписать "рекомендации", которые страховщик будет вправе принять либо отвергнуть, - тогда у страхователя появляется право оспорить размер убытка в суде.

Необходимость введения стандартов оценки ущерба и единых правил урегулирования споров не вызывает сомнения. Их отсутствие рождает массу претензий: граждан к страховщикам в случае занижения, по их мнению, величины убытка, а также страховщиков друг к другу при предъявлении регрессных требований. И то и другое увеличивает нагрузку на суды. Методика и правила помогут снизить давление на рынок некорректных судебных решений, уменьшить издержки, сделать порядок урегулирования убытков более прозрачным и понятным для людей, наконец, свести к минимуму число споров с участием страховщиков.

Пока же проекты документов - на стадии согласования. В I квартале они должны быть рассмотрены и одобрены Российским союз автостраховщиков, который объединяет компании, занимающиеся ОСАГО. Затем начнется согласование с ЦБ. Дальше вопрос применения стандартов должен быть увязан с поправками в закон об ОСАГО. По самым оптимистичным прогнозам все согласования и увязки будут закончены к июлю 2014 года.

Все страховщики ОСАГО по итогам 9 месяцев 2013 года

Место	Компания	Заключено договоров, вступивших в силу	Начислено страховых премий (тыс. руб.)	Средняя премия (руб.)	Количество страховых случаев		Сумма выплат по страховым случаям (тыс. руб.)	Средняя выплата (руб.)	Выплаты / премии (%)
					заявленных	урегулированных
1	РОСГОССТРАХ	9 011 466	25 652 165	2847	633 514	627 248	17 949 686	28 671	70,0
2	РЕСО-ГАРАНТИЯ	2 457 979	8 913 438	3626	148 606	144 305	4 020 231	27 859	45,1
3	ИНГОССТРАХ	1 862 117	7 576 714	4069	168 419	171 148	5 345 943	31 236	70,6
4	СГМСК	2 486 877	6 633 742	2667	175 469	165 179	4 145 220	25 095	62,5
5	ВЕК	1 834 098	5 900 199	3217	134 707	133 364	3 395 331	25 459	57,5
6	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	1 656 597	5 267 291	3180	82 177	84 857	2 378 190	28 026	45,2
7	СОГЛАСИЕ	1 504 086	5 005 948	3328	92 839	91 239	2 407 719	26 389	48,1
8	УРАЛСИБ	1 130 235	3 406 601	3014	71 080	59 517	1 711 028	28 749	50,2
9	АЛЬЯНС	788 802	2 967 879	3763	47 413	46 823	1 357 810	28 999	45,8
10	МАКС	935 936	2 733 096	2920	59 669	58 509	1 629 688	27 854	59,6
11	РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ	510 415	2 352 133	4608	36 167	35 753	1 148 820	32 132	48,8
12	ГУТА-СТРАХОВАНИЕ	597 928	1 804 908	3019	42 074	43 775	1 014 979	23 186	56,2
13	ЦЮРИХ (ООО)	551 177	1 737 104	3152	26 887	25 424	707 697	27 836	40,7
14	СОГАЗ	444 655	1 627 760	3661	17 209	16 518	463 679	28 071	28,5
15	РОССИЯ	524 984	1 572 849	2996	28 564	31 042	895 278	28 841	56,9
16	ЮГОРИЯ	335 812	1 112 122	3312	27 137	27 226	846 489	31 091	76,1
17	ЭНЕРГОГАРАНТ	398 588	1 083 332	2718	18 478	16 204	473 716	29 234	43,7
18	АСКО	329 848	863 278	2617	15 373	14 822	427 140	28 818	49,5
19	СЕВЕРНАЯ КАЗНА	318 810	860 112	2698	16 346	16 199	428 297	26 440	49,8
20	РСТК	290 789	785 577	2702	16 919	16 191	316 230	19 531	40,3
21	ЮЖУРАЛ-АСКО	286 977	761 411	2653	12 829	12 731	369 641	29 035	48,5
22	ЖАСО	229 914	649 372	2824	9289	9688	277 430	28 636	42,7
23	ОРАНТА	198 190	597 327	3014	10 154	8446	262 120	31 035	43,9
24	НАСКО	192 247	580 404	3019	9055	8843	237 929	26 906	41,0
25	ОБЪЕДИНЕННАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ	137 626	484 832	3523	8603	8306	244 290	29 411	50,4
26	БИН СТРАХОВАНИЕ	126 839	401 380	3164	11 853	10 292	327 763	31 846	81,7
27	НАДЕЖДА	135 122	367 855	2722	6182	6148	169 201	27 521	46,0
28	СУРГУТНЕФТЕГАЗ	71 408	300 309	4206	4481	4525	131 449	29 049	43,8
29	ЕВРОСИБ-СТРАХОВАНИЕ	79 567	297 498	3739	7238	7561	249 549	33 005	83,9
30	ПОВОЛЖСКИЙ СТРАХОВОЙ АЛЬЯНС	106 137	295 921	2788	5347	5277	152 775	28 951	51,6
31	МСЦ	104 334	283 690	2719	5112	5078	138 034	27 183	48,7
32	ЛИБЕРТИ СТРАХОВАНИЕ	76 142	275 876	3623	3889	3717	101 553	27 321	36,8
33	ВТБ СТРАХОВАНИЕ	56 986	264 204	4636	4125	3910	94 784	24 242	35,9
34	РОСЭНЕРГО	133 346	261 506	1961	4644	4644	105 016	22 613	40,2
35	СТРАЖ	90 446	261 452	2891	3445	3424	93 171	27 211	35,6
36	СИБИРСКИЙ ДОМ СТРАХОВАНИЯ	79 559	202 450	2545	4072	4255	114 735	26 965	56,7
37	ТРАНСНЕФТЬ	45 215	192 689	4262	1929	1892	59 173	31 275	30,7
38	ДАР	64 445	188 078	2918	2965	2944	80 057	27 193	42,6
39	ЧУЛПАН	62 728	183 771	2930	3547	3411	90 696	26 589	49,4
40	КОМПАНЬОН	53 913	176 182	3268	3565	3498	92 688	26 498	52,6
41	ЭРГО РУСЬ	47 137	172 614	3662	2484	2547	85 278	33 482	49,4
42	МОСКОВИЯ	51 328	157 375	3066	2816	2832	88 118	31 115	56,0
43	АСТРО-ВОЛГА	49 128	155 282	3161	3377	3160	85 283	26 988	54,9
44	НСГ	43 573	150 828	3461	3691	3692	102 648	27 803	68,1
45	МЕГАРУСС-Д	50 769	147 351	2902	3942	3992	127 613	31 967	86,6
46	ИТИЛЬ	36 737	142 700	3884	3107	2767	57 949	20 943	40,6
47	ЭНИ	60 386	138 201	2289	2914	2765	75 941	27 465	54,9
48	ИНТАЧ СТРАХОВАНИЕ	28 497	132 855	4662	1805	1837	58 632	31 917	44,1
49	Д2 СТРАХОВАНИЕ	44 105	115 959	2629	3023	3355	89 560	26 695	77,2
50	АНГАРА	48 101	ПО 163	2290	1904	1897	47 250	24 908	42,9
51	КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ	31 128	105 729	3397	996	1021	34 604	33 893	32,7
52	МЕТРОТОН	31 650	101 763	3215	1241	1003	26 879	26 799	26,4
53	РОСГОССТРАХ	17 466	99 616	5703	486	488	16 214	33 226	16,3
54	ПОДМОСКОВЬЕ	28 746	98 710	3434	1629	1496	45 675	30 531	46,3
55	АСК-ПЕТЕРБУРГ	28 052	98 174	3500	1433	1445	47 964	33 193	48,9
56	ИНВЕСТИЦИИ И ФИНАНСЫ	22 917	95 021	4146	1234	1121	35 342	31 527	37,2
57	СТРАХОВАЯ БИЗНЕС ГРУППА	41 595	93 124	2239	1072	964	32 291	33 497	34,7
58	ГАЙДЕ	22 927	87 365	3811	1208	1189	44 781	37 663	51,3
59	СЕРВИСРЕЗЕРВ	33 364	82 568	2475	1757	1752	47 355	27 029	57,4
60	ТАЛИСМАН	24 489	81 558	3330	2554	2255	65 974	29 257	80,9
61	ГЕЛИОС РЕЗЕРВ	26 280	73 378	2792	171	140	4166	29 757	5,7
62	ДАЛЬАКФЕС	25 405	71 694	2822	891	790	24 582	31 116	34,3
63	РЕГАРД СТРАХОВАНИЕ	15 080	67 689	4489	1552	1443	43 796	30 350	64,7
64	ПРОМИНСТРАХ	24 819	66 763	2690	818	745	20 396	27 377	30,5
65	СИБИРСКИЙ СПАС	21 614	63 809	2952	1246	1240	35 138	28 337	55,1
66	БАСК	21 ПО	58 210	2757	2457	2581	70 394	27 274	120,9
67	ПАРИ	9250	58 063	6277	753	717	22 515	31 402	38,8
68	УГМК-СТРАХОВАНИЕ	22 369	54 321	2428	651	605	17 429	28 808	32,1
69	ЕВРОИНС	21 221	51 408	2423	434	417	13 869	33 259	27,0
70	ДАЛЬЛЕССТРАХ	19 567	48 162	2461	488	500	14 814	29 628	30,8
71	ГЕФЕСТ	7548	45 386	6013	655	598	21 099	35 283	46,5
72	АИГ	6179	44 145	7144	473	485	17 702	36 498	40,1
73	РЕГИОНГАРАНТ	11 874	40 583	3418	410	426	11 224	26 348	27,7
74	РЕЗОНАНС	11 840	39 763	3358	732	640	13 810	21 578	34,7
75	СОЮЗ	11 539	39 634	3435	458	450	12 510	27 799	31,6
76	ЖАСКО	15 809	37 802	2391	534	525	10 215	19 457	27,0
77	ДВАДЦАТЬ ПЕРВЫЙ ВЕК	15 323	37 685	2459	540	551	18 559	33 682	49,2
78	СТЕРХ	10 920	36 406	3334	224	187	4888	26 141	13,4
79	ПОЛИС-ГАРАНТ	4454	27 738	6228	337	331	10 626	32 103	38,3
80	ТРАСТ	5331	27 517	5162	411	446	13 527	30 330	49,2
81	ПАРИТЕТ-СК	8552	26 888	3144	393	414	14 434	34 864	53,7
82	ГЕОПОЛИС(ООО)	4334	24 549	5664	400	395	11 927	30 196	48,6
83	БОРОВИЦКОЕ СО	4615	19 520	4230	164	158	5082	32 165	26,0
84	МЕДЭКСПРЕСС	4364	18 332	4201	223	231	8581	37 148	46,8
85	ЯКОРЬ	3988	14 829	3718	696	740	21 975	29 696	148,2
86	АЛРОСА	5708	14 391	2521	47	48	1251	26 057	8,7
87	АНТАЛ-СТРАХОВАНИЕ	2680	13 595	5073	60	36	1309	36 354	9,6
88	СПАССКИЕ ВОРОТА	2247	12 590	5603	70	71	1834	25 837	14,6
89	ЖИВА	2035	11 602	5701	101	85	2890	33 995	24,9
90	ШАНС	2639	10 378	3933	171	171	6268	36 653	60,4
91	МЕД-ГАРАНТ	1404	9086	6471	112	101	2769	27 419	30,5
92	ТЭСТ-ЖАСО	2651	7721	2913	337	335	10 364	30 936	134,2
93	ИСК ЕВРО-ПОЛИС	916	6828	7455	12	1	17	16 550	0,2
94	РСЦ	1369	6295	4598	92	66	2405	36 435	38,2
95	ЭКСПРЕСС ГАРАНТ								2066,1
96	РЕСПЕКТ	7	61	8767	-	-	-	-	0,0
97	РЕГИОНАЛЬНАЯ СК	5	20	4039					0,0
98	ППФ СТРАХОВАНИЕ	2	6	2863	70	66	2848	43 156	49742.9
99	ЦЮРИХ НАДЕЖНОЕ СТРАХОВАНИЕ	1	5	5266		21	36	1691	674,2
100	АДОНИС	-	-	-	-	-	-	-	-
101	МОСКВА	-	-	-	2	3	104	34 771	-
102	СОГАЗ-АГРО	-	-	-	23	35	974	27 817	-
По данным Российского союза автостраховщиков.

Источники: http://www.raexpert.ru/; http://www.vedomosti.ru/.

А.В. Гостев,

"Тинькофф Онлайн Страхование"

"Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 1, январь 2014 г.