Приказ Федерального казначейства от 25 августа 2011 г. N 352 "Об утверждении "Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства"

Приказ Федерального казначейства от 25 августа 2011 г. N 352
"Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства"

В соответствии с пунктом 5 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации от 3 февраля 2011 г., регистрационный номер 19693), приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Особенности формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства.

2. Распространить действие настоящего Приказа на правоотношения, возникшие с 1 сентября 2011 года.

3. Управлению финансовых технологий (Л.Г. Антонова) обеспечить доработку и утверждение по согласованию с Управлением бюджетного учета и отчетности (Г.И. Маклева) технологического регламента по ведению бюджетного учета и формированию бюджетной отчетности в соответствии с требованиями настоящего приказа.

4. Управлению информационных систем (А.А. Шолкин) обеспечить доработку программного обеспечения, находящегося в эксплуатации органов Федерального казначейства в соответствии с требованиями настоящего приказа.

5. Признать утратившим силу приказ Федерального казначейства от 7 августа 2009 г. N 178 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета и кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации органами Федерального казначейства".

6. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

И.о. руководителя

С.Е. Прокофьев

Особенности
формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства
(утв. приказом Федерального казначейства от 25 августа 2011 г. N 352)

I. Общие положения

1. Бюджетная отчетность по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (далее - отчетность) составляется управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - управления Федерального казначейства) и отделениями управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - отделения управлений Федерального казначейства) в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2011 г., регистрационный номер 19693) (далее - Инструкция N 191н), и с учетом настоящих особенностей (далее - Особенности) в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации согласно Указаниям о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 190н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 1 февраля 2011 г. N 01/4131-ДК указанный приказ в государственной регистрации не нуждается) (далее - Указания N 190н).

При централизации функции по ведению бюджетного учета и составлению отчетности на уровне управления Федерального казначейства отчетность отделений управлений Федерального казначейства не составляется.

2. Сроки представления отчетности управлениями Федерального казначейства установлены Графиком представления отчетности управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации согласно Приложению 1 к настоящим Особенностям. Сроки представления отчетности отделениями управлений Федерального казначейства устанавливают управления Федерального казначейства.

3. В отчетности приводятся все предусмотренные в ней показатели. В случаях: отсутствия данных по отдельным показателям, в том числе по нецифровым показателям (символы, дата), соответствующие строки или графы отчета не заполняются; если все показатели отчета не имеют числового значения, отчет представляется c нулевыми значениями.

4. Приведенные в отчетности показатели должны соответствовать контрольным соотношениям, предусмотренным для каждого отчета. Одновременно необходимо соблюдать логическую и арифметическую увязку показателей отчетов между формами отчетности согласно Приложениям 2, 3, 4 к настоящим Особенностям.

5. В заголовочной части отчетов указывается дата, на (за) которую составляется отчет, а также полное наименование органа Федерального казначейства.

6. В подлинниках отчетов, представляемых на бумажных носителях, не должно быть подчисток и неоговоренных исправлений. Исправление ошибок должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера органа Федерального казначейства с указанием даты исправления. При этом ошибочная запись исправляется путем зачеркивания тонкой чертой неправильных сумм и текста так, чтобы можно было прочитать зачеркнутое, и написания над зачеркнутым правильных сумм и текста.

7. В оформляющей части отчетов указываются должность, фамилия и инициалы ответственных за их составление лиц - исполнителей, номер телефона и дата составления документа.

Отчеты подписывают руководитель и главный бухгалтер органа Федерального казначейства.

Лица, подписавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления в вышестоящий орган Федерального казначейства.

8. Отчетность представляется управлениями Федерального казначейства в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) для последующего представления в Федеральное казначейство в установленном порядке в виде электронного документа с использованием электронной подписи средствами Системы электронного документооборота Федерального казначейства, за исключением сведений, составляющих государственную тайну, которые представляются как на электронных, так и на бумажных носителях (годовая отчетность). Подлинники отчетов на бумажных носителях остаются в управлениях Федерального казначейства и должны соответствовать направленным отчетам в электронном виде.

Межрегиональное операционное УФК принимает отчетность после осуществления контроля на соответствие требованиям настоящих Особенностей.

9. Управлениями Федерального казначейства сводная бюджетная отчетность, содержащая консолидированные данные отчетов управления Федерального казначейства и находящихся в его ведении отделений управлений Федерального казначейства, представляется в Межрегиональное операционное УФК. В консолидированной бюджетной отчетности не подлежат отражению данные, характеризующие состояние внутриказначейских расчетов между управлением Федерального казначейства и его отделениями в условиях ведения единого казначейского счета (далее - ЕКС), а также операции по расчетам между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и подведомственными федеральными казенными учреждениями и по расчетам между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, в случае нахождения их на территории одного субъекта Российской Федерации.

Кроме того, в рамках кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства в консолидированной бюджетной отчетности не подлежат отражению данные по расчетам между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами) в случае нахождения их на территории одного субъекта Российской Федерации.

10. Отчеты по сведениям, составляющим государственную тайну, формируются отдельно и представляются в Межрегиональное операционное УФК в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о государственной тайне.

11. В целях реализации Инструкции N 191н в состав бюджетной отчетности включаются следующие отчеты.

По кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Периодическая и годовая отчетность

Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Баланс (ф. 0503150). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК в части кассового обслуживания исполнения федерального бюджета и в финансовый орган бюджета, кассовое обслуживание которого осуществляет орган Федерального казначейства;

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Справка (ф. 0503110). Формируется и представляется в Межрегиональное операционное УФК в составе годовой отчетности;

Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503151). Представляется ежемесячно в финансовый орган бюджета, кассовое обслуживание которого осуществляет орган Федерального казначейства;

Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503152) представляется:

еженедельно и ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК, в части кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, городских округов, муниципальных районов, городских и сельских поселений;

ежемесячно в финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета бюджетной системы Российской Федерации.

При этом в графе 3 раздела "Поступления по доходам" и раздела "Источники финансирования дефицита бюджетов" Отчета (ф. 0503152), производится детализация по кодам доходов и источников финансирования дефицита бюджета без указания кодов подвидов доходов и видов источников финансирования дефицита бюджета, предусмотренных бюджетной классификацией бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, с указанием в 14-17 разрядах подвида доходов и видов источников в соответствии с приложениями 1 и 3 к Указаниям N 190н. В случае отсутствия в указанных приложениях детализации кода, в 14-17 разрядах проставляются нули;

Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503153). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК.

Дополнительные формы отчетности, формируемые и представляемые в Межрегиональное операционное УФК ежемесячно:

Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)" (ф. 0521452, Приложение 5 к настоящим Особенностям) (далее - Справка (ф. 0521452).

Дополнительные формы отчетности, формируемые и представляемые в Межрегиональное операционное УФК ежегодно:

Справка о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации (ф. 0521441, Приложение 6 к настоящим Особенностям) (далее - Справка (ф. 0521441).

По кассовому исполнению федерального бюджета

Периодическая и годовая отчетность

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140, предусмотрена Инструкцией N 191н). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК;

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Справка (ф.0503110). Формируется и представляется в Межрегиональное операционное УФК в составе годовой отчетности;

Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503124). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК;

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Справка (ф. 0503125). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК;

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503134). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК.

Дополнительные формы отчетности, формируемые и представляемые в Межрегиональное операционное УФК ежемесячно:

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф. 0521413, Приложение 7 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0521413);

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф. 0521434, Приложение 8 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0521434);

Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации (ф. 0521462, Приложение 9 к настоящим Особенностям) (далее - Справка (ф. 0521462);

Справка по внутренним расчетам (ф. 0521463, Приложение 10 к настоящим Особенностям) (далее - Справка (ф. 0521463);

Акт сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416, Приложение 11 к настоящим Особенностям) (далее - Акт сверки (ф. 0521416). В Межрегиональное операционное УФК не представляется.

Акт сверки внутриказначейских расчетов по приносящей доход деятельности (ф. 0521446, Приложение 12 к настоящим Особенностям) (далее - Акт сверки (ф. 0521446). В Межрегиональное операционное УФК не представляется;

Расшифровка остатков средств по приносящей доход деятельности к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140), (ф. 0521440) Приложение 13 к настоящим Особенностям).

Дополнительные формы отчетности, формируемые и представляемые в Межрегиональное операционное УФК ежеквартально:

Пояснительная записка (ф. 0521160, таблица 8 "Сведения о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов" (Приложение 14 к настоящим Особенностям).

Дополнительные формы оперативной отчетности, формируемые и представляемые в Межрегиональное операционное УФК ежедневно:

Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432, Приложение 15 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0521432);

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469, Приложение 16 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0521469);

Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов (ф. 0521436, Приложение 17 к настоящим Особенностям) (далее - Справка (ф. 0521436);

Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458, Приложение 18 к настоящим Особенностям) (далее - Отчет (ф. 0521458).

По кассовому обслуживанию бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций

Периодическая и годовая отчетность

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503155). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций, и в финансовый орган бюджета, в рамках которого осуществляют свою деятельность главные администраторы средств бюджета, являющиеся учредителями бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций;

Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Отчет (ф. 0503154). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций и в финансовый орган бюджета, в рамках которого осуществляют свою деятельность главные администраторы средств бюджета, являющиеся учредителями бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций;

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Справка (ф. 0503125). Представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК;

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503111, предусмотрена Инструкцией N 191н) (далее - Справка (ф. 0503111). Формируется и представляется в Межрегиональное операционное УФК в составе годовой отчетности.

II. Требования к формированию бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета
(ф. 0503150)

12. Баланс (ф. 0503150) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

Управление Федерального казначейства составляет сводный Баланс (ф. 0503150) на основании Балансов (ф. 0503150), составленных и представленных подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства и Баланса (ф. 0503150) управления Федерального казначейства путем суммирования показателей по одноименным строкам и графам отчетов.

В Межрегиональное операционное УФК Баланс (ф. 0503150) представляется в части кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, в котором отражаются остатки по счетам балансовых счетов N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - балансовый счет N 40101) по бюджетной деятельности и N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" в части операций с наличными денежными средствами федеральных казенных учреждений по бюджетной деятельности, приносящей доход деятельности и деятельности со средствами, находящимися во временном распоряжении.

Баланс (ф. 0503150) формируется органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 2 к настоящим Особенностям).

Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства
(ф. 0503153)

13. Отчет (ф. 0503153) составляется управлением Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

При этом:

в графе 1 отражаются коды классификации доходов бюджетов, источников финансирования дефицита бюджетов по бюджетной классификации Российской Федерации без формирования промежуточных итогов.

В случаях, когда администраторами доходов бюджета, администраторами источников финансирования дефицита бюджета являются администраторы субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, в разрядах 1 - 3 кода по бюджетной классификации Российской Федерации (в разрядах кода главы по бюджетной классификации) указываются нули.

В случаях администрирования доходов бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов и местных бюджетов федеральными органами исполнительной власти и подведомственными им территориальными органами в разрядах 1-3 кода бюджетной классификации Российской Федерации должен указываться код главного администратора доходов федерального бюджета.

Детализация отчета производится без указания кодов подвидов доходов бюджетов и видов источников финансирования дефицитов бюджетов, предусмотренных бюджетной классификацией субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, по кодам доходов и источников финансирования дефицитов бюджетов, установленным Указаниями N 190н;

в графе 2 отражается итоговая сумма поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, учтенная органом Федерального казначейства для распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (сумма соответствующих показателей граф 3, 5, 6, 7, 8, 9, 10 за минусом показателей графы 4);

в графе 3 отражается объем поступлений на балансовый счет N 40101 нарастающим итогом с начала года на основании данных по кредиту соответствующих счетов счета 140210000 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет" в разрезе кодов доходов и источников финансирования дефицитов бюджетов;

в графе 4 отражается объем операций по произведенным возвратам, уменьшающим общую сумму поступлений, на основании данных по дебету соответствующих счетов счета 140210000 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет" в разрезе кодов доходов и источников финансирования дефицитов бюджетов;

в графе 5 отражаются суммы зачетов между видами поступлений по кодам классификации доходов бюджетов, включая уточнение невыясненных поступлений. Значение показателей по строке "Итого" графы 5 должно равняться нулю;

в графе 6 отражается объем поступлений на счета Федерального казначейства в иностранной валюте в соответствии с Уведомлениями о поступлениях в иностранной валюте (ф. 0531452, предусмотрена приказом Минфина России от 05.09.2008 N 92н "Об утверждении порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - Приказ N 92н) (далее - Уведомление (ф. 0531452) Федерального казначейства и управления Федерального казначейства в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации по дате поступления средств на счета Федерального казначейства в иностранной валюте;

в графах 7 - 10 отражаются данные о средствах, поступивших непосредственно в доходы бюджетов на балансовые счета N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - балансовый счет N 40105), N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", N 40204 "Средства местных бюджетов", минуя балансовый счет N 40101, на основании лицевых счетов администраторов доходов бюджета, в том числе нефтегазовые доходы и нефтегазовые трансферты. При этом в данных графах отражаются данные по перечисленным с единых счетов бюджетов средствам, необходимым для осуществления возврата (возмещения) излишне уплаченных (взысканных) сумм из соответствующего бюджета (со знаком "-");

в графах 11 - 15 по соответствующим кодам классификации доходов бюджетов, классификации источников финансирования дефицитов бюджетов отражается объем средств:

в графе 11 - объем поступлений на счета органов Федерального казначейства, подлежащий перечислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации или возврату плательщикам на отчетную дату (разница суммы показателей в графах 3, 5 и суммы показателей в графах 4, 12, 13, 14, 15, 16);

в графах 12 - 15 - суммы фактически перечисленных доходов с балансового счета N 40101 в соответствующие бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

в графе 16 отражаются суммы доходов от уплаты поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, перечисленных с балансового счета N 40101 управлений Федерального казначейства на балансовый счет N 40101 уполномоченного управления Федерального казначейства для вторичного распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

в графах 17 - 20 отражаются суммы предоставленных льгот, учтенных при распределении регулирующих доходов.

14. На основании Отчета (ф. 0503153) рассчитывается фактически сложившийся норматив отчисления (Н) в соответствующий бюджет по каждому коду бюджетной классификации Российской Федерации, который определяется по формулам:

для федерального бюджета (ФБ):

Н(ФБ) = (графа 6 + графа 7 + графа 12 + графа 17) / (графа 2 + графа 17 + графа 18 + графа 19 + графа 20 - графа 11) x 100;

для консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (КБС):

Н(КБС) = (графа 8 + графа 9 + графа 13 + графа 14 + графа 18 + графа 19) / (графа 2 + графа 17 + графа 18 + графа 19 + графа 20 - графа 11) x 100;

для бюджета субъекта Российской Федерации (БС):

Н(БС) = (графа 8 + графа 13 + графа 18) / (графа 2 + графа 17 + графа 18 + графа 19 + графа 20 - графа 11) x 100;

для местных бюджетов (МБ):

Н(МБ) = (графа 9 + графа 14 + графа 19) / (графа 2 + графа 17 + графа 18 + графа 19 + графа 20 - графа 11) x 100.

Фактически сложившийся норматив подлежит контролю на соответствие нормативам, установленным бюджетным законодательством Российской Федерации.

Отчет (ф. 0503153) формируется органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 2 к настоящим Особенностям).

Справка о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации
(ф. 0521441, Приложение 14 к настоящим Особенностям)

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду приложение 6

15. Справка (ф. 0521441) составляется управлением Федерального казначейства совместно с уполномоченным органом субъекта Российской Федерации, организующим исполнение бюджета субъекта Российской Федерации.

При этом:

в графе 1 указывается наименование видов доходов от уплаты налогов, сборов и иных платежей, подлежащих распределению между федеральным бюджетом, консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации и государственными внебюджетными фондами, по нормативам отчислений в бюджеты Российской Федерации, установленным законодательством Российской Федерации;

в графе 2 приводятся соответствующие им коды бюджетной классификации Российской Федерации, с указанием в коде подвида доходов "0000", без разбивки по кодам подвидов доходов "1000", "2000", "3000" и "4000";

в графе 3 отражается сумма показателей граф 4 и 5;

графа 4 заполняется на основании данных Отчета (ф. 0503124) за отчетный год по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе 5 отражается объем поступлений на счета Федерального казначейства в иностранной валюте в соответствии с Уведомлениями о поступлениях в иностранной валюте (ф. 0531452) Федерального казначейства и управления Федерального казначейства в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации по дате поступления средств на счета Федерального казначейства в иностранной валюте;

в графе 6 отражаются данные Отчета (ф. 0503317) о доходах от уплаты налогов, сборов и иных платежей по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе 7 отражаются данные Отчета (ф. 0503153) по доходам консолидированного бюджета Российской Федерации. При этом по каждой строке должно выполняться контрольное соотношение графа 7 = графа 3 + графа 6 + графа 13 + графа 14. В части доходов, администрируемых Федеральной налоговой службой, данные графы 7 должны соответствовать данным о начислении и поступлении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;

в графе 8 приводятся нормативы отчислений доходов от уплаты налогов, сборов и иных платежей в федеральный бюджет, установленные законодательством Российской Федерации;

в графе 9 отражаются определенные расчетным путем суммы доходов от уплаты соответствующих налогов, сборов или иных платежей, подлежащих отчислению в федеральный бюджет в соответствии с нормативами отчислений, установленными законодательством Российской Федерации;

в графе 10 отражаются (на основании данных аналитического учета органов Федерального казначейства) суммы перерасчетов отсрочек (рассрочек) или льгот, явившихся причиной отклонений фактически сложившихся нормативов отчислений доходов в федеральный бюджет от законодательно установленных;

в графе 11 приводятся нормативы отчислений доходов от уплаты налогов, сборов и иных платежей в бюджеты государственных внебюджетных фондов, установленные законодательством Российской Федерации;

в графе 12 отражаются определенные расчетным путем суммы доходов от уплаты соответствующих налогов, сборов и иных платежей, подлежащих отчислению в бюджеты государственных внебюджетных фондов в соответствии с нормативами отчислений, установленными законодательством Российской Федерации;

в графе 13 отражаются доходы государственных внебюджетных фондов, перечисленные управлением Федерального казначейства на счета государственных внебюджетных фондов;

в графе 14 отражаются суммы доходов от уплаты поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, перечисленных с балансового счета N 40101 управлений Федерального казначейства на балансовый счет N 40101 уполномоченного управления Федерального казначейства для вторичного распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.

В Справку (ф. 0521441) не включаются доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин, доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин, доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо, доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, доходы от уплаты акцизов на алкогольную продукцию, распределяемые уполномоченным органом Федерального казначейства в бюджеты субъектов Российской Федерации в соответствии с нормативами для распределения указанных поступлений, установленными федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год.

Сумма межбюджетной задолженности между федеральным бюджетом и консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации рассчитывается как разность данных граф 9 и 3. Положительный результат (абсолютная величина) уменьшается на сумму перерасчета между бюджетами (графа 10) и отражается в графе 15, отрицательный результат (абсолютная величина) уменьшается на сумму перерасчета (графа 10) и отражается в абсолютной сумме в графе 16 (задолженность перед консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации).

Сумма межбюджетной задолженности между консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации и бюджетами государственных внебюджетных фондов рассчитывается как разность данных граф 13 и 12. Положительный результат (абсолютная величина) уменьшается на сумму перерасчета между бюджетами (графа 10) и отражается в графе 17, отрицательный результат (абсолютная величина) уменьшается на сумму перерасчета (графа 10) и отражается в графе 18.

По строке "Итого" отражается общая сумма по графам 15,16,17,18 соответственно, включая сумму межбюджетной задолженности за прошлые годы, непогашенную на конец отчетного года.

Строка "Сальдо" по межбюджетной задолженности между федеральным бюджетом и консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации рассчитывается как разница по строке "Итого" граф 15 и 16. Положительное значение отражается в графе 15, а отрицательное (абсолютная величина) в графе 16.

Строка "Сальдо" по межбюджетной задолженности между консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации и бюджетами государственных внебюджетных фондов рассчитывается как разница по строке "Итого" граф 17 и 18. Положительное значение отражается в графе 17, а отрицательное (абсолютная величина) в графе 18.

Справка (ф. 0521441) с полным перечнем доходов от уплаты налогов, сборов и иных платежей в Федеральное казначейство не представляется, а представляется выборка из указанной Справки (ф. 0521441) по тем видам доходов, по которым определена в графе 15, 16, 17, 18 сумма задолженности (в том числе непогашенная задолженность за прошлые годы), подписанная руководителями управления Федерального казначейства и органа, организующего исполнение бюджета субъекта Российской Федерации.

В случае наличия задолженности федерального бюджета перед консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации или бюджетами государственных внебюджетных фондов по налогам, сборам и иным платежам, подлежащим зачислению в соответствии с законодательством Российской Федерации в эти бюджеты в размере 100 %, информация по указанной межбюджетной задолженности отражается в Справке (ф. 0521441).

Расшифровка остатков средств
на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов"
к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (ф. 0521452, Приложение 5 к настоящим Особенностям)

16. Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (ф. 0521452, Приложение 5 к настоящим Особенностям) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно на основании показателей Главной книги.

Показатели граф 3, 4, 5, 6 Справки (ф. 0521452) отражаются на основании данных соответствующих счетов счета 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" и счета 120320000 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути".

III. Требования к формированию бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств
(ф. 0503140)

17. Баланс (ф. 0503140) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н по счетам, связанным с операциями по кассовому исполнению федерального бюджета.

Управление Федерального казначейства составляет консолидированный Баланс (ф. 0503140) на основании Балансов (ф. 0503140), составленных и представленных отделениями управлений Федерального казначейства и Баланса (ф. 0503140) управления Федерального казначейства, путем суммирования одноименных и исключения взаимосвязанных показателей по строкам и графам отчетов.

По строке 205 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" отражаются остатки по счетам:

1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101, сумм налогов, сборов и иных поступлений на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105 - графы 3, 7;

1 21102 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части отражения управлением Федерального казначейства поступлений в иностранной валюте на основании Уведомления (ф. 0531452) Федерального казначейства и Управления Федерального казначейства по г. Москве, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов - графы 3, 7;

2(3) 21100 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, и со средствами во временном распоряжении - графы 4, 8 и 5, 9 соответственно;

2(3) 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления остатков средств, полученных федеральными казенными учреждениями от приносящей доход деятельности, и средств, поступающих в их временное распоряжение, с соответствующих счетов управлений Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета - графы 4, 8 и 5, 9 соответственно.

По строке 206 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" отражаются остатки по счетам:

1 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства другому органу Федерального казначейства и расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами федерального бюджета - графы 3 и 7;

2 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, от приносящей доход деятельности - графы 4 и 8.

По строке 540 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" отражаются остатки по счетам:

1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105, сумм налогов, сборов и иных поступлений со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101 - графы 3 и 7;

1 30802 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105, поступлений в иностранной валюте, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов, и отражения Управлением Федерального казначейства по г. Москве передачи Уведомления о поступлениях в иностранной валюте в управление Федерального казначейства - графы 3 и 7;

2(3) 30800 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, и со средствами во временном распоряжении - графы 4, 8 и 5, 9 соответственно.

По строке 550 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" отражаются остатки по счетам:

1 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части поступления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и принятие произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства от другого органа Федерального казначейства и расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами федерального бюджета - графы 3 и 7;

2 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части расчетов по поступлению (возврату) денежных средств от приносящей доход деятельности между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, - графы 4 и 8.

По строке 711 "Поступления в бюджет по доходам (040210100)" отражаются остатки по счету 040210100, в том числе:

2 40211 180 "Поступления в бюджет по прочим доходам" - в части поступления (возврата) денежных средств, полученных при расчетах между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и его подведомственными бюджетными учреждениями по приносящей доход деятельности, и денежных средств, полученных для обеспечения оперативной розыскной деятельности от главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета, находящемуся в его ведении бюджетному учреждению - графы 4, 8.

По строке 721 "Выбытия средств бюджета по расходам (040220200)" отражаются остатки по счету 040220200, в том числе:

2 40221 241 "Выбытия средств бюджета по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части перечисления (возврата) денежных средств от приносящей доход деятельности между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и его подведомственными бюджетными учреждениями и распределения и перечисления денежных средств, предназначенных для обеспечения оперативно-розыскной деятельности, главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета, находящемуся в его ведении бюджетному учреждению - графы 4, 8.

Строки 190, 191, 192, 193 не заполняются.

В консолидированном Балансе (ф. 0503140), представляемом в Федеральное казначейство, операции по расчетам в условиях ведения ЕКС и между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и подведомственными бюджетными учреждениями, а также между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, в случае нахождения их на территории одного субъекта Российской Федерации, отражению не подлежат.

В Балансе (ф. 0503140) на 1 января финансового года расчеты между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами от приносящей доход деятельности и со средствами, находящимися во временном распоряжении, по счетам 2(3)21100560, 2(3)30800730 не закрываются.

Баланс (ф. 0503140) формируется управлением Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений согласно Приложению 3 к настоящим Особенностям.

Справка о наличии имущества и обязательств
на забалансовых счетах (формируется в составе годового Баланса (ф. 0503140) (далее - Справка к Балансу (ф. 0503140)

18. Справка к Балансу (ф. 0503140) формируется органом Федерального казначейства только в составе годового Баланса (ф. 0503140) с учетом проведенных заключительных оборотов по счетам бюджетного учета в соответствии с Инструкцией N 191н на основании показателей по учету невыясненных поступлений прошлых отчетных периодов, подлежащих уточнению на забалансовом счете 19 "Невыясненные поступления бюджета прошлых лет" по бюджетной деятельности (графы 4, 7), приносящей доход деятельности (графы 5, 8), и итогового показателя (графы 6, 9) на начало года (графы 4 - 6) и конец отчетного периода (группа граф 7 - 9). Показатели отражаются в разбивке по годам невыясненных поступлений на единый счет федерального бюджета.

Справка к Балансу (ф. 0503140) формируется путем суммирования итоговых показателей по забалансовым счетам бюджетного учета, отраженных в Справках к Балансу (ф.0503140), представленных подведомственными территориальными органами.

Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств
(ф. 0503124)

19. Отчет (ф. 0503124) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

При этом:

графа 4 раздела 1 "Доходы бюджета" и раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" в части привлечения источников финансирования дефицита федерального бюджета не заполняется;

в графе 5 раздела 1 "Доходы бюджета" отражаются суммы поступлений по доходам федерального бюджета, в части поступлений бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджета, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на счете управления Федерального казначейства, открытом на балансовом счете N 40101, для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части межбюджетных трансфертов, возвратов неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов, а также процентов, штрафных санкций, пеней по бюджетным кредитам между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (счета 140210151 "Поступления в бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", 140210120 "Поступления в бюджет по доходам от собственности", 140210140 "Поступления в бюджет по суммам принудительного изъятия") *;

в графе 4 раздела 2 "Расходы бюджета" отражаются годовые объемы лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований по публичным нормативным обязательствам по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации с учетом последующих изменений, доводимых до органов Федерального казначейства в установленном порядке, с кредитовых остатков соответствующих счетов: 150112000 "Лимиты бюджетных обязательств к распределению", 150113000 "Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств", 150116000 "Лимиты бюджетных обязательств в пути", 150312000 "Бюджетные ассигнования к распределению", 150313000 "Бюджетные ассигнования получателей бюджетных средств и администраторов выплат по источникам", 150316000 "Бюджетные ассигнования в пути";

в графе 4 раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" отражаются годовые объемы бюджетных ассигнований (за исключением показателей по привлечению источников финансирования дефицита федерального бюджета), доводимых до органов Федерального казначейства в установленном порядке;

в графе 6 раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" отражаются суммы поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на счете управления Федерального казначейства, открытом на балансовом счете N 40101, для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части возврата бюджетных кредитов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (счета 140210640 "Поступления в бюджет от возврата бюджетных ссуд и кредитов", 140210710 "Поступления в бюджет от заимствований в виде внутреннего долга")**.

Строка 710 в графах 5, 6, 7 формируется на основании данных по счетам 120211510 "Поступления средств на счета бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 120212510 "Поступления средств на счета бюджета в органе Федерального казначейства в пути", 120213510 "Поступления средств на счета бюджета в иностранной валюте в органе Федерального казначейства", 120231510 "Поступления средств бюджета на депозитные счета в рублях", 120232510 "Поступления средств бюджета на депозитные счета в пути", 120233510 "Поступления средств бюджета на депозитные счета в иностранной валюте", за исключением данных по поступлениям, отраженным в корреспонденции с кредитом счетов 120212610 "Выбытия средств со счетов бюджета в органе Федерального казначейства в пути", 120232610 "Выбытия средств бюджета на депозитные счета в пути".

Данные по строке 710 отражаются в отрицательном значении.

Строка 720 в графах 5, 6, 7 формируется на основании данных по счетам 120211610 "Выбытия средств со счетов бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 120213610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте в органе Федерального казначейства", 120231610 "Выбытия средств бюджета на депозитные счета в рублях", 120233610 "Выбытия средств бюджета на депозитные счета в иностранной валюте".

Данные по строке 720 отражаются в положительном значении.

Отчет (ф. 0503124) формируется управлением Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 3 к настоящим Особенностям).

Справка по консолидируемым расчетам
(ф. 0503125)

20. Справка (ф. 0503125) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н для исключения взаимосвязанных показателей из форм консолидированной бюджетной отчетности.

Справка (ф. 0503125) составляется отделениями управлений Федерального казначейства, управлениями Федерального казначейства, Межрегиональным операционным УФК ежемесячно нарастающим итогом с начала финансового года на оснований данных, отраженных на отчетную дату по счетам:

1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части перечисления со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101, сумм налогов, сборов и иных поступлений на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105;

1 21102 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части отражения управлением Федерального казначейства поступлений в иностранной валюте на основании Уведомления (ф. 0531452) Федерального казначейства и Уведомления (ф. 0531452) Управления Федерального казначейства по г. Москве (ф. 0531452), а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов;

1(2) 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" в части перечисления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства другому органу Федерального казначейства (1 21200 560(660) и расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами федерального бюджета (1 21200 560(660), а также в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, по приносящей доход деятельности (2 21200 560(660);

2(3) 21100 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, и со средствами во временном распоряжении;

2(3) 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части перечисления остатков средств, полученных федеральными бюджетными учреждениями от приносящей доход деятельности, и средств, поступающих в их временное распоряжение, с соответствующих счетов управлений Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета;

1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105, сумм налогов, сборов и иных поступлений со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101;

1 30802 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105, поступлений в иностранной валюте, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов, и отражения Управлением Федерального казначейства по г. Москве передачи Уведомления о поступлениях в иностранной валюте в управление Федерального казначейства;

1(2) 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" в части поступлений (возвратов) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и принятию произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства от другого органа Федерального казначейства (1 30900 730(830), расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами федерального бюджета (1 30900 730(830), а также поступлений денежных средств, полученных при расчетах между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, по приносящей доход деятельности (2 30900 730(830);

2(3) 30800 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, и со средствами во временном распоряжении;

2 40221 241 "Выбытия средств бюджета по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 2 40211 180 "Поступления в бюджет по прочим доходам" в части перечисления (возвратов) денежных средств от приносящей доход деятельности между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и подведомственными ему бюджетными учреждениями (2 40221 241), поступлений денежных средств, полученных от приносящей доход деятельности, между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и подведомственными ему бюджетными учреждениями (2 40211 180), распределения и перечисления денежных средств, предназначенных для обеспечения оперативно-розыскной деятельности, главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета, находящемуся в его ведении бюджетному учреждению (2 40221 241), поступления денежных средств, предназначенных для обеспечения оперативно-розыскной деятельности, от главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета, находящемуся в его ведении бюджетному учреждению (2 40211 180);

1 40210 180 "Поступления в бюджет по прочим доходам" в части поступлений (возвратов) денежных средств на счет управления Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40101, в случае недостаточности на нем средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, для осуществления перераспределения средств, поступивших на счет Федерального казначейства в иностранной валюте, исполнения поручения администратора доходов бюджета по осуществлению возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов и иных платежей (далее - сумм платежей), подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы и отражаемых по счету бюджетного учета 100 2 08 01000 01 0000 1 40210 180 (только в части кредитовых оборотов);

100 01 06 06 05 01 0000 1 40220 550 - в части поступления остатков средств в федеральный бюджет, полученных федеральными казенными учреждениями от приносящей доход деятельности, с соответствующих счетов управлений Федерального казначейства, а также их возвратов на указанные счета;

100 01 06 06 04 01 0000 1 40220 550 - в части поступления остатков средств в федеральный бюджет, полученных федеральными казенными учреждениями во временное распоряжение, с соответствующих счетов управлений Федерального казначейства, а также их возвратов на указанные счета;

100 01 06 06 06 01 0000 1 40220 550 - в части поступления остатков средств в федеральный бюджет, полученных федеральными бюджетными учреждениями и автономными учреждениями, с соответствующих счетов управлений Федерального казначейства, а также их возвратов на указанные счета;

100 01 06 06 07 01 0000 1 40220 550 - в части поступления остатков средств в федеральный бюджет, полученных Государственной компанией "Российские автомобильные дороги", с соответствующих счетов управлений Федерального казначейства, а также их возвратов на указанные счета.

Справка (ф. 0503125) формируется для исключения взаимосвязанных показателей по внутренним расчетам по поступлениям и выбытиям денежных средств между Федеральным казначейством и управлениями Федерального казначейства, а также между органами Федерального казначейства при формировании консолидированных форм бюджетной отчетности.

Справка (ф. 0503125) составляется раздельно по каждому вышеперечисленному коду счета бюджетного учета.

Справка (ф. 0503125) составляется раздельно по бюджетной деятельности, по приносящей доход деятельности и по средствам во временном распоряжении, а также раздельно по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций.

Показатели Справки (ф. 0503125) на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.

21. В Справках (ф.0503125) по счетам 1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 21102 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1(2) 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 2(3) 21100 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 2(3) 21101 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 2 40221 241 "Выбытия средств бюджета по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" (далее - Справки (ф. 0503125) по коду КОСГУ 560 (660), 241) орган Федерального казначейства отражает:

в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;

графы 2, 4 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 - код соответствующего счета (1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 21102 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1(2) 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 2(3) 21100 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 2(3) 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 2 40221 241 "Выбытия средств бюджета по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", на котором отражены расчеты с контрагентом. При этом в Справке (ф. 0503125) по счетам 2 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 2 40221 241 "Выбытия средств бюджета по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" номер счета бюджетного учета указывается следующим образом: ххх00000000000000221200560(660), ххх00000000000000240221241, где ххх - код ППП контрагента по отражаемым расчетам;

в графах 6, 7 - сумма расчетов с контрагентом по дебету (кредиту);

в графе 8 - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

По строке "Итого" заполняется только графа 6, по строкам "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:

графы 2, 4, 7 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 - код соответствующего счета (1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 21102 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1(2) 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 2(3) 21100 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 2(3) 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 2 40221 241 "Выбытия средств бюджета по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям";

в графе 6 по строке "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по дебету в разрезе кодов корреспондирующих счетов;

графа 8 по строке "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;

в графе 8 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

22. В Справках (ф. 0503125) по кодам счетов 1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 30802 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 2(3) 30800 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1(2) 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 2 40211 180 "Поступления в бюджет по прочим доходам" (далее - Справки (ф. 0503125), по коду КОСГУ 730 (830), 180), а также по счетам бюджетного учета 100 01 06 06 04 01 0000 1 40220 550 "Увеличение иных финансовых активов, находящихся в федеральной собственности, за счет средств во временном распоряжении", 100 01 06 06 05 01 0000 1 40220 550 "Увеличение иных финансовых активов, находящихся в федеральной собственности, за счет остатков средств, полученных от приносящей доход деятельности", 100 01 06 06 06 01 0000 1 40220 550 "Увеличение иных финансовых активов, находящихся в федеральной собственности, за счет средств автономных и бюджетных учреждений", 100 01 06 06 07 01 0000 1 40220 550 "Увеличение иных финансовых активов, находящихся в федеральной собственности за счет средств государственных компаний" орган Федерального казначейства отражает:

в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;

графы 2, 4 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 - код соответствующего счета (1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 30802 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 2(3) 30800 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1(2) 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 2 40211 180 "Поступления в бюджет по прочим доходам", 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов"), на котором отражены расчеты с контрагентом. При этом в Справке (ф. 0503125) по счетам 2 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 2 40211 180 "Поступления в бюджет по прочим доходам" номер счета бюджетного учета указывается следующим образом: ххх00000000000000230900730(830), ххх00000000000000240211180, где ххх - код ППП контрагента по отражаемым расчетам;

в графах 6, 7 - сумма расчетов с контрагентом по кредиту (дебету);

в графе 8 - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

По строке "Итого" заполняется только графа 7, в строках "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:

графы 2, 4, 6 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 указывается код соответствующего счета (1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1 30802 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 2(3) 30800 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 1(2) 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 2 40211 180 "Поступления в бюджет по прочим доходам", 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов");

в графе 7 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по кредиту в разрезе кодов корреспондирующих счетов;

графа 8 строк "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;

в графе 8 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

При централизации функции по ведению бюджетного учета и составлению отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета на уровне управления Федерального казначейства Справка (ф. 0503125) отделениями управления Федерального казначейства не составляется.

23. Справка (ф. 0503125) формируется управлением Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 3 к настоящим Особенностям).

Аналогичным образом формируются Справки (ф. 0503125) территориальным органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований в части расчетов по единому казначейскому счету.

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности
(ф. 0503134)

24. Отчет (ф. 0503134) составляется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н по операциям, проведенным на лицевых счетах получателей бюджетных средств по разделам для учета операций по приносящей доход деятельности и для учета операций по осуществлению оперативно-розыскных мероприятий, открытых в органах Федерального казначейства.

При этом:

строка 010 графы 5 раздела "Доходы" заполняется в разрезе кодов классификации доходов бюджета на основании данных по соответствующим счетам счета 240210000 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет", в том числе 240211180;

строка 200 графы 5 раздела "Расходы" заполняется в разрезе кодов классификации расходов бюджета на основании данных по соответствующим счетам счета 240220000 "Результат по кассовому исполнению бюджета по выбытиям из бюджета", в том числе 2 40221241;

строки 700, 710, 720 в графе 4 не заполняются;

по строке 450 "Результат кассовых операций (дефицит/профицит)" граф 4, 5 указывается разница показателей строки 010 граф 4, 5 раздела "Доходы" и строки 200 граф 4, 5 раздела "Расходы" соответственно;

по строке 500 графы 4 указывается сумма показателей строк 520, 620 соответственно;

по строке 500 графы 5 указывается сумма показателей строк 520, 620, 700, 800 соответственно;

показатель по строке 500 графы 4 не должен быть равен показателю, отраженному по строке 450 графы 4 с противоположным знаком;

показатель по строке 500 графы 5 должен быть равен показателю, отраженному по строке 450 графы 5 с противоположным знаком;

строка 710 графы 5 формируется на основании данных по счетам 220211510 "Поступления средств на счета бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 220212510 "Поступления средств на счетах бюджета в органе Федерального казначейства в пути", 220213510 "Поступления средств на счета бюджета в иностранной валюте в органе Федерального казначейства", за исключением данных по поступлениям, отраженным в корреспонденции с кредитом счета 220212610 "Выбытия средств со счетов бюджета в органе Федерального казначейства в пути". Данные отражаются в отрицательном значении;

строка 720 графы 5 формируется на основании данных по счетам 220211610 "Выбытия средств со счетов бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 220213610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте в органе Федерального казначейства". Данные отражаются в положительном значении.

Отчет (ф. 0503134) формируется управлением Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 3 к настоящим Особенностям).

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета
(ф. 0521413, Приложение 7 к настоящим Особенностям)

25. Отчет (ф. 0521413) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в разрезе кодов получателей средств федерального бюджета в соответствии со сводным реестром главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета.

При представлении Отчета (ф. 0521413) производится сверка отчетных данных, отраженных в графах 7, 10, 11, 12 раздела 1 и графах 4, 7, 8, 9 раздела 2 по каждому получателю средств федерального бюджета (администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета) по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации с аналогичными данными, отраженными в Отчете (ф. 0503124) в графах 4, 5, 6, 7 раздела 2 "Расходы бюджета" (графах 4, 5, 6, 7 раздела 3 "Источники финансирования дефицитов бюджетов").

Отчет (ф. 0521413) формируется управлением Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 3 к настоящим Особенностям).

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета
(ф. 0521434, Приложение 8 к настоящим Особенностям)

26. Отчет (ф. 0521434) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в разрезе получателей средств федерального бюджета согласно сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета на основании показателей, отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств в разделах для учета операций по приносящей доход деятельности и для учета операций по осуществлению оперативно-розыскных мероприятий, в следующей структуре:

Раздел 1. "Доходы";

Раздел 2. "Расходы";

Раздел 3. "Источники финансирования дефицита".

Управлениями Федерального казначейства Отчет (ф. 0521434) составляется без проведения консолидации операций по внутренним расчетам между вышестоящими/нижестоящими организациями в рамках одного субъекта Российской Федерации.

При этом должны соблюдаться следующие контрольные соотношения:

по строке 450 граф 6, 7 указывается разница показателей строки 010 граф 6, 7 раздела 1 "Доходы" и строки 200 граф 6, 7 раздела 2 "Расходы" соответственно;

строка 450 (графа 7) = строка 500 (графа 7) с противоположным знаком;

строка 500 по графе 6 равна сумме по строкам 520, 620 и 800;

строка 500 по графе 7 равна сумме по строкам 520, 620, 700 и 800;

строки 700, 710, 720 в графе 6 не заполняются;

строка 700 графы 7 отражает сумму строк 710 и 720 графы 7.

По строке 700 "Изменения остатков средств" раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджетов" не отражаются данные по перечислению остатков средств, полученных федеральными казенными учреждениями от приносящей доход деятельности, с соответствующих счетов управлений Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возвратов на указанные счета.

При этом должны соблюдаться контрольные соотношения:

строка 710 графы 7 Отчета (ф.0521434) равна разнице показателей строки 710 графы 5 Отчета (ф. 0503134) и строки "денежные расчеты" графы 6 по коду счета бюджетного учета 2 21101 660 Справки (ф. 0503125);

строка 720 графы 7 Отчета (ф. 0521434) равна разнице показателей строки 720 графы 5 Отчета (ф. 0503134) и строки "денежные расчеты" графы 6 по коду счета бюджетного учета 2 21101 560 Справки (ф. 0503125);

разница показателей строк 823 и 824 по графе 7 Отчета (ф. 0521434) меньше разницы показателей строк 823 и 824 по графе 5 Отчета (ф. 0503134) по абсолютной величине итога.

Показатели по графам 6, 7 строки 450 должны быть равны показателям по графам 4, 5 строки 450 Отчета (ф. 0503134).

Показатели, отраженные в графах 6 и 7 раздела 1 "Доходы", раздела 2 "Расходы" и раздела 3 "Источники финансирования дефицита" должны соответствовать показателям, отраженным в графах 4 и 5 раздела 1 "Доходы", раздела 2 "Расходы" и раздела 3 "Источники финансирования дефицита" Отчета (ф. 0503134) соответственно, в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации (за исключением проверки по кодам бюджетной классификации ППП30399010010000180 и ППП00000000000000241).

Для проверки соответствия по кодам бюджетной классификации ППП30399010010000180 и ППП00000000000000241 устанавливается следующее контрольное соотношение: разница показателей ППП30399010010000180 и ППП00000000000000241 должна быть равна разнице показателей ППП30399010010010000180 и ППП00000000000000241 Отчета (ф. 0503134).

Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации
(ф. 0521462, Приложение 9 к настоящим Особенностям)

27. В Справке (ф. 0521462) отражаются данные по перечислению средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" в доходы бюджетов субъектов Российской Федерации, а также данные на основании Уведомления по расчетам между бюджетами (ф. 0504817), представленного главным распорядителем средств федерального бюджета в рамках проведения реорганизации учреждения (при передаче казенного учреждения из федерального бюджета в бюджет субъекта Российской Федерации и в местные бюджеты), в разрезе наименований субъектов Российской Федерации и показателей классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.

Данные Справки (ф. 0521462) должны соответствовать данным графы 5 раздела 2 "Расходы бюджета" Отчета (ф. 0503124) по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

Справка по внутренним расчетам
(ф. 0521463, Приложение 10 к настоящим Особенностям)

28. Справка (ф. 0521463) состоит из четырех разделов.

В разделе 1 "Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счета 150115000, 150315000)" по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации отражаются годовые лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства в установленном порядке.

В разделе 2 "Бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счет 150315000)" отражаются годовые бюджетные ассигнования по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, полученные от органов Федерального казначейства в установленном порядке.

В разделе 3 "Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счета 150114000, 150314000)" по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации отражаются годовые лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства в установленном порядке.

В разделе 4 "Бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счет 150314000)" отражаются годовые бюджетные ассигнования по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, переданные органам Федерального казначейства в установленном порядке.

В Справку (ф. 0521463) включаются:

- лимиты бюджетных обязательств, бюджетные ассигнования, полученные из Федерального казначейства;

- лимиты бюджетных обязательств, бюджетные ассигнования, полученные от территориальных органов Федерального казначейства, и переданные территориальным органам Федерального казначейства.

Данные графы 4 раздела 2 "Расходы бюджета" Отчета (ф. 0503124) минус лимиты бюджетных обязательств по дополнительному бюджетному финансированию за счет доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в федеральной собственности, равны данным из Справки (ф. 0521463): лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от Федерального казначейства, плюс лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от территориальных органов Федерального казначейства (графа 8 раздела 1), минус лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (графа 8 раздела 3) (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ.

Данные графы 4 раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" Отчета (ф. 0503124) равны данным из Справки (ф. 0521463): бюджетные ассигнования, полученные от Федерального казначейства, плюс бюджетные ассигнования, полученные от территориальных органов Федерального казначейства (графа 6 раздела 2), минус бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (графа 6 раздела 4) (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ.

Данные о лимитах бюджетных обязательств, бюджетных ассигнованиях, переданных и полученных территориальными органами Федерального казначейства, отраженные в Справке (ф. 0521463), подтверждаются Актами сверки (ф. 0521416).

Акт сверки внутриказначейских расчетов
(ф. 0521416, Приложение 11 к настоящим Особенностям )

29. Акт сверки (ф. 0521416) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно по форме согласно Приложению 11 к настоящим Особенностям).

Акт сверки (ф. 0521416) отражает по кодам бюджетной классификации Российской Федерации выверку расчетов по переданным и полученным управлениями Федерального казначейства лимитам бюджетных обязательств и бюджетным ассигнованиям, а также по переданным и полученным кассовым расходам при реорганизации или ликвидации учреждений и расчетов по перечислению средств между главным распорядителем (распорядителем) и находящимся в его ведении получателем бюджетных средств, а также между получателем бюджетных средств и его обособленными подразделениями в рамках приносящей доход деятельности.

Кроме того, Акт сверки (ф. 0521416) отражает выверку расчетов по переданным и полученным средствам по приносящей доход деятельности в случае, если лицевой счет отправителя средств открыт в отделении управления Федерального казначейства одного субъекта Российской Федерации, а получателя - в органе Федерального казначейства, находящегося на территории другого субъекта Российской Федерации. В этом случае отделение управления Федерального казначейства формирует Акт сверки (ф. 0521416) и передает его в вышестоящее управление Федерального казначейства. Управление Федерального казначейства составляет сводный Акт сверки (ф. 0521416).

Ежемесячно сводный Акт сверки (ф. 0521416) оформляется управлением Федерального казначейства - отправителем средств и направляется управлению Федерального казначейства - получателю средств в электронном виде, за исключением годовых актов сверки внутриказначейских расчетов, которые оформляются управлением Федерального казначейства - отправителем средств на бумажном носителе в двух экземплярах и отправляется Управлению Федерального казначейства - получателю средств. Управление Федерального казначейства - получатель средств возвращает второй экземпляр акта сверки за подписью руководителя и главного бухгалтера управлению Федерального казначейства - отправителю средств.

В случае, если и получатель и отправитель средств от приносящей доход деятельности находятся в одном субъекте Российской Федерации, такие операции при формировании управлениями Федерального казначейства консолидированного Отчета (ф.0503134), Баланса (ф. 0503140) и Справки (ф. 0503125) подлежат исключению.

Акт сверки внутриказначейских расчетов по приносящей доход деятельности
(ф. 0521446, Приложение 12 к настоящим Особенностям)

30. Акт сверки (ф. 0521446) формируется органом Федерального казначейства по форме согласно Приложению 12 к настоящим Особенностям.

Акт сверки (ф. 0521446) отражает по кодам бюджетной классификации Российской Федерации выверку расчетов по переданным и полученным средствам по приносящей доход деятельности в случае, если лицевой счет получателя средств открыт в отделении управления Федерального казначейства одного субъекта Российской Федерации, а отправителя - в органе Федерального казначейства, находящегося на территории другого субъекта Российской Федерации. В этом случае отделение управления Федерального казначейства формирует Акт сверки (ф. 0521446), отражая полученные средства по счету 240211180 в разделе 1 "По классификации доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации" или по счету 230900730(830) в разделе 2 "По классификации источников финансирования дефицитов бюджетов", и передает его в вышестоящее управление Федерального казначейства. Управление Федерального казначейства составляет сводный Акт сверки (ф. 0521446) и сверяет его с Актом сверки (ф. 0521416), полученным от соответствующего управления Федерального казначейства, находящегося на территории другого субъекта Российской Федерации.

Акт сверки (ф. 0521446) не является обязательной для формирования формой документа.

Расшифровка остатков средств по приносящей доход деятельности к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (ф. 0521440, Приложение 13 к настоящим Особенностям)

31. Расшифровка остатков средств по приносящей доход деятельности к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (ф. 0521440, Приложение 13 к настоящим Особенностям) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно на основании показателей, отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств в разделах для учета операций по приносящей доход деятельности и для учета операций по осуществлению оперативно-розыскных мероприятий.

Пояснительная записка
(ф. 0521160)

32. Пояснительная записка (ф. 0521160) - документ, сопровождающий отчет, содержащий Сведения о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов (Приложение 14 к настоящим Особенностям) за отчетный период (квартал, год).

В Сведениях о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов анализируются нормативы отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов в разрезе кодов бюджетной классификации, приводятся данные о поступлении в федеральный бюджет за отчетный период налогов и сборов, при этом указывается норматив отчислений, установленный законом и сложившийся фактически.

В Сведениях о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов управлениями Федерального казначейства указывается:

в графе 1 "Код бюджетной классификации" - коды бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации, коды бюджетной классификации источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации;

в графе 2 "Поступило в федеральный бюджет" - сумма поступлений, учитываемых органами Федерального казначейства (графа 12), и поступлений, минуя балансовый счет N 40101 (графа 7) Отчета (ф. 0503153);

в графе 3 "Норматив по закону" - норматив в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Налоговым кодексом Российской Федерации, федеральным законом о бюджете на соответствующий год, федеральным законом о бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации, федеральным законом о бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации, федеральным законом о бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования, федеральным законом о бюджете территориального Фонда обязательного медицинского страхования;

в графе 4 "Норматив фактически" - показатель рассчитывается по каждому коду классификации доходов или источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации как отношение показателей графы 2 "Поступило в федеральный бюджет" Сведений о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов (таблица 8 Пояснительной записки (ф. 0521160) к разности показателей граф 2 и 11 Отчета (ф. 0503153);

в графе 5 "Причины несоответствия норматива отчислений" - если имеются отклонения по несоблюдению фактического норматива от законодательно установленного (графа 3 - графа 4), то следует обязательно указать причины сложившегося несоответствия;

прочие вопросы деятельности.

Отчет о поступлениях в федеральный бюджет
(ф. 0521432, Приложение 15 к настоящим Особенностям)

33. Отчет (ф. 0521432) составляется управлениями Федерального казначейства ежедневно.

В разделе 1 "Поступления по кодам бюджетной классификации Российской Федерации" отражаются:

поступления на счета, открытые Федеральному казначейству и управлениям Федерального казначейства в подразделениях расчетной сети Банка России и в кредитных организациях (филиалах) на балансовом счете N 40105 со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101 и минуя балансовый счет N 40101;

поступления на счета Федерального казначейства в иностранной валюте (на основании Уведомления (ф. 0531452) Федерального казначейства и управления Федерального казначейства), а также в валюте Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовые доходы и нефтегазовые трансферты;

поступления на балансовые счета N 40105 управлений Федерального казначейства, минуя балансовый счет N 40101;

перечисления с балансового счета N 40105 на балансовый счет N 40101 для осуществления возврата (зачета) излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, сборов и иных платежей (со знаком "минус").

В графе 2 указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации.

Составляющие элементы кодов 000 8 20 00000 00 0000 000 и 000 00 00 00 00 00 0000 000 отражаются без подсчета промежуточных итогов.

Итоговые данные по группе, подгруппе и статье (код 000 1 00 00000 00 0000 000, код 000 1 01 00000 00 0000 000, код 000 1 01 01000 00 0000 110 и т.д.) не указываются.

По коду 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Привлечение источников финансирования дефицита федерального бюджета" отражается итоговая сумма привлечения источников финансирования дефицита федерального бюджета. При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

00 00 00 00 00 0000 000 = 01 01 00 00 01 0000 710 + 01 02 00 00 01 0000 710 + 01 03 00 00 01 0000 710 + 01 04 00 00 01 0000 710 + 01 05 01 02 01 0001 620 + 01 05 01 02 01 0002 620 + 01 05 02 02 01 0000 620 + 01 06 01 00 01 0000 630 + 01 06 02 01 01 0000 410 + 01 06 02 02 01 0000 410 + 01 06 03 00 01 0001 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 03 00 01 0002 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 03 00 01 0003 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 03 00 01 0005 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 05 01 01 0000 640 + 01 06 05 02 01 0000 640 + 01 06 06 01 01 0000 650 + 01 06 06 02 01 0000 650 + 01 06 06 03 01 0000 650 + 01 06 06 00 01 0000 710 + 01 06 07 00 01 0000 640 + 01 06 08 00 01 0000 640 + 01 06 09 00 01 0000 710 + 02 01 00 00 01 0000 720 + 02 02 00 00 01 0000 720 + 02 03 00 00 01 0000 720 + 02 04 02 00 01 0000 640 + 02 04 03 00 01 0000 720 + 02 04 04 00 01 0000 640 + 01 06 06 04 01 0000 550 (суммы с положительными значениями) + 01 06 06 05 01 0000 550 (суммы с положительными значениями) + 01 06 06 06 01 0000 550 (суммы с положительными значениями) + 01 06 06 07 01 0000 550 (суммы с положительными значениями).

По коду 000 8 90 00000 00 0000 000 отражается итоговая сумма поступлений в федеральный бюджет. При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

000 8 90 00000 00 0000 000=000 8 20 00000 00 0000 000 + 000 00 00 00 00 00 0000 000.

В разделе 2 "Информация о поступлениях на счета N 40105 со счетов N 40101 и минуя счет 40101" отражается сумма средств, поступивших на балансовые счета N 40105 Федерального казначейства и управлений Федерального казначейства с балансовых счетов N 40101 управлений Федерального казначейства, а также сумма поступлений в доход федерального бюджета, минуя балансовый счет N 40101.

При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

000 8 90 00000 00 0000 000 = 8900100 + 8900200 + 8900300.

В разделе 3 "Справочная информация о налоге на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации" отражается оперативная информация по балансовому счету N 40101 о поступлении налога на добавленную стоимость, а также возмещении (возврате) и зачете (уточнении).

Данный раздел формируется на основании Сводной ведомости поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты (ф. 0531464, предусмотрена Приказом N 92н).

Итоговые данные раздела 3 (код строки 010 КБК 182 1 03 01000 01 0000 110) должны быть равны сумме строк раздела 1 по коду классификации доходов бюджетов "Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) реализуемые на территории Российской Федерации" (КБК 182 1 03 01000 01 01 1000 110, 182 1 03 01000 01 2000 110, 182 1 03 01000 01 3000 110, 182 1 03 01000 01 4000 110).

Строка 010 раздела 3 Отчета (ф. 0521432) = строке 011 раздела 3 Отчета (ф. 0521432) - строка 012 раздела 3 Отчета (ф. 0521432) + строка 013 раздела 3 Отчета (ф. 0521432).

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета
(ф. 0521469, Приложение 16 к настоящим Особенностям)

34. Отчет (ф. 0521469) составляется органами Федерального казначейства ежедневно на основании выписки с балансового счета.

Отчет (ф. 0521469) состоит из четырех разделов.

В разделе 1 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации":

в графе 1 "Код раздела, подраздела по БК" указываются коды классификации расходов бюджетов (раздел, подраздел), по которым были произведены кассовые выбытия;

в графе 2 "Кассовые выбытия - всего" указываются суммы произведенных кассовых выплат;

в графе 3 "Кассовые выбытия - за счет дополнительных источников финансирования" указываются суммы произведенных кассовых выбытий за счет дополнительного источника финансирования;

в графе 4 "Кассовые выбытия - перечислено на банковские счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности. В строке с кодом 9700 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выплат.

В разделе 2 "Кассовые выбытия федерального бюджета в разрезе классификации операций сектора государственного управления":

в графе 1 указываются коды КОСГУ, по которым были произведены кассовые выбытия;

в графе 2 "Кассовые выбытия - всего" указываются суммы произведенных кассовых выбытий;

в графе 3 "Кассовые выбытия - перечислено на бюджетные счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности. По строке с кодом 800 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выбытий.

Суммы по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 2 раздела 1 и по строке 800 "Итого выбытий" графы 2 раздела 2 должны быть равны.

Суммы по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 4 раздела 1 и по строке 800 "Итого выбытий" графы 3 раздела 2 должны быть равны.

В разделе 3 "Кассовые операции по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета":

в графе 1 указываются коды классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, по которым были произведены кассовые выплаты;

в графе 2 "Сумма" указываются суммы произведенных кассовых операций. По строке с кодом 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого операций" указывается итоговая сумма операций.

При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

00 00 00 00 00 0000 000 = 01 01 00 00 01 0000 810 + 01 02 00 00 01 0000 810 + 01 03 00 00 01 0000 810 + 01 04 00 00 01 0000 810 + 01 05 01 02 01 0001 520 + 01 05 01 02 01 0002 520 + 01 05 02 02 01 0000 520 + 01 06 02 00 01 0000 310 + 01 06 04 00 01 0000 810 + 01 06 05 01 01 0000 540 + 01 06 05 02 01 0000 540 + 01 06 06 01 01 0000 550 + 01 06 06 02 01 0000 550 + 01 06 06 03 01 0000 550 + 01 06 06 04 01 0000 550 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 06 05 01 0000 550 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 06 06 01 0000 550 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 06 07 01 0000 550 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 06 00 01 0001 810 + 01 06 06 00 01 0002 810 + 01 06 07 00 01 0000 540+ 01 06 08 00 01 0000 540 + 01 06 09 00 01 0000 810 + 02 01 00 00 01 0000 820 + 02 02 00 00 01 0000 820 + 02 03 00 00 01 0000 820 + 02 04 01 00 01 0000 820 + 02 04 02 00 01 0000 540 + 02 04 03 00 01 0000 820 + 02 04 04 00 01 0000 540 + 01 06 03 00 01 0001 171 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 03 00 01 0002 171 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 03 00 01 0003 171 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 03 00 01 0005 171 (суммы с отрицательными значениями).

В разделе 4 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации":

в графе 1 указываются коды главных распорядителей средств федерального бюджета классификации расходов бюджетов, по которым были проведены кассовые выбытия;

в графе 2 указываются суммы произведенных кассовых выбытий. В строке с кодом 999 "Итого" указывается итоговая сумма кассовых выбытий.

Данные по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 2 раздела 1 должны быть равны данным по строке с кодом 800 "Итого выбытий" графы 2 раздела 2 и данным по строке 999 "Итого" графы 2 раздела 4.

Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов
(ф. 0521436, Приложение 17 к настоящим Особенностям)

35. В Справке (ф. 0521436) представляется информация о перечислении с балансовых счетов N 40101 органов Федерального казначейства сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях
(ф. 0521458, Приложение 18 к настоящим Особенностям)

36. Отчет (ф. 0521458) составляется и представляется в Межрегиональное операционное УФК ежедневно в день получения окончательных выписок банка за отчетный день по счетам, открытым органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях.

IV. Требования к формированию бюджетной отчетности по кассовому обслуживанию бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций

Баланс по операциям обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)

37. Баланс (ф. 0503154) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

Управление Федерального казначейства составляет сводный Баланс (ф. 0503154) на основании Балансов (ф. 0503154), составленных и представленных подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства и Баланса (ф. 0503154) управления Федерального казначейства путем суммирования показателей по одноименным строкам и графам отчетов.

По строке 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" отражаются остатки по счетам:

8 21100 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управления Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций - графы 3, 4;

8 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления остатков средств, полученных бюджетными учреждениями, автономными учреждениями и иными организациями, с соответствующих счетов управлений Федеральный бюджет в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета - графы 3, 4.

По строке 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" отражаются остатки по счетам:

8(9) 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица - графы 3, 4.

По строке 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" отражаются остатки по счетам:

8 30800 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций - графы 3, 4.

По строке 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" отражаются остатки по счетам:

8(9) 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части получения (возврата) денежных средств при расчетах между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица - графы 3, 4.

По строке 102 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений (030713000)" отражаются остатки по счету 030713000, в том числе:

8(9) 30713 180 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по прочим доходам", 8(9) 30713241 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица.

По строке 103 "Расчеты по операциям автономных учреждений (030714000)" отражаются остатки по счету 030714000, в том числе:

8(9) 30714 180 "Расчеты по операциям автономных учреждений по прочим доходам", 8(9) 30714241 "Расчеты по операциям автономных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица (в случае отражения органами Федерального казначейства на лицевом счете автономного учреждения (на отдельном лицевом счете автономного учреждения) кассовых поступлений и выплат по кодам КОСГУ).

По строке 104 "Расчеты по операциям иных организаций (030715000)" отражаются остатки по счету 030715000, в том числе:

8(9) 30715 180 "Расчеты по операциям иных организаций по прочим доходам", 8(9) 30715 241 "Расчеты по операциям иных организаций по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица.

В консолидированном Балансе (ф. 0503154), представляемом в Межрегиональное операционное УФК, операции по расчетам между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства, в условиях ведения ЕКС, а также между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), отражению не подлежат.

В Балансе (ф. 0503154) на 1 января финансового года расчеты между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций по счетам 8 30800 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 8 21100 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" не подлежат закрытию.

Баланс (ф.0503154) формируется отдельно по каждому публично-правовому образованию, главные администраторы средств которого осуществляют функции и полномочия учредителей в отношении автономных и бюджетных учреждений, кассовое обслуживание которых осуществляют органы Федерального казначейства.

Баланс (ф. 0503154) формируется управлением Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 4 к настоящим Особенностям).

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155)

38. Отчет (ф. 0503155) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

Управление Федерального казначейства составляет сводный Отчет (ф. 0503155) на основании Отчетов (ф. 0503155), составленных и представленных подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства и Отчета (ф. 0503155) управления Федерального казначейства путем суммирования показателей по одноименным строкам и графам отчетов.

Отчет (ф. 0503155) формируется отдельно по каждому публично-правовому образованию, к которому принадлежит учреждение. При этом в Федеральное казначейство Отчет (ф. 0503155) представляется только в части кассового обслуживания федеральных бюджетных, автономных учреждений, а также иных организаций.

В случае отражения органами Федерального казначейства на лицевом счете автономного учреждения (на отдельном лицевом счете автономного учреждения) кассовых поступлений и выплат без кодов КОСГУ, в Отчете (ф. 0503155) в графе 3 "Код КОСГУ" раздела 1 "Доходы" и раздела 2 "Расходы" указывается - 000.

При этом:

в графах 4, 5, 6 раздела 1 "Доходы" отражаются суммы кредитовых оборотов счета 030714000;

в графах 4, 5, 6 раздела 2 "Расходы" отражаются суммы дебетовых оборотов счета 030714000;

строки 520 "Источники внутреннего финансирования" и 620 "Источники внешнего финансирования" раздела 3 "Источники финансирования дефицита" Отчета (ф. 0503155) не заполняются.

Отчет (ф.0503155) формируется отдельно по каждому публично-правовому образованию, главные администраторы средств которого осуществляют функции и полномочия учредителей в отношении автономных и бюджетных учреждений, кассовое обслуживание которых осуществляют органы Федерального казначейства.

Отчет (ф.0503155) формируется управлением Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 4 к настоящим Особенностям).

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)

39. Справка (ф. 0503125) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н для исключения взаимосвязанных показателей из форм консолидированной бюджетной отчетности.

Справка (ф. 0503125) составляется отделениями управлений Федерального казначейства, управлениями Федерального казначейства, Межрегиональным операционным УФК ежемесячно нарастающим итогом с начала финансового года на оснований данных, отраженных на отчетную дату по счетам:

8 21100 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управления Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций;

8 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части перечисления остатков средств, полученных бюджетными учреждениями и автономными учреждениями, с соответствующих счетов управлений Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета;

8 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части перечисления остатков средств, полученных иными организациями, с соответствующих счетов управлений Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета;

8 (9) 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица;

8 30800 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" в части расчетов между управлением и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций;

8(9) 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части получения (возврата) денежных средств при расчетах между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица;

8 (9) 30713 180 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по прочим доходам", 8(9) 30713241 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица;

8(9) 30714 180 "Расчеты по операциям автономных учреждений по прочим доходам", 8(9) 30714241 "Расчеты по операциям автономных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица;

8(9) 30715 180 "Расчеты по операциям иных организаций по прочим доходам", 8(9) 30715 241 "Расчеты по операциям иных организаций по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица.

Справка (ф. 0503125) формируется для исключения взаимосвязанных показателей по внутренним расчетам по поступлениям и выбытиях денежных средств между Федеральным казначейством и управлениями Федерального казначейства.

Справка (ф. 0503125) составляется раздельно по каждому перечисленному коду счета бюджетного учета.

Справка (ф. 0503125) составляется раздельно по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций.

Показатели Справки (ф. 0503125) на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.

40. В Справках (ф. 0503125) по счетам 8 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 8 21100 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 8(9) 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 8(9) 30713 241 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 8(9) 30714 241 "Расчеты по операциям автономных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 8(9) 30715 241 "Расчеты по операциям иных организаций по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" (далее - Справки (ф. 0503125) по коду КОСГУ 560 (660), 241) орган Федерального казначейства отражает:

в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;

графы 2, 4 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 - код соответствующего счета (8 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 8 21100 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 8(9) 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 8(9) 30713 241 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 8(9) 30714 241 "Расчеты по операциям автономных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 8(9) 30715 241 "Расчеты по операциям иных организаций по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям"), на котором отражены расчеты с контрагентом;

в графах 6,7 - сумма расчетов с контрагентом по дебету (кредиту);

в графе 8 - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

По строке "Итого" заполняется только графа 6, по строкам "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:

графы 2, 4, 7 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 - код соответствующего счета (8 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 8 21100 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 8(9) 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 8(9) 30713 241 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 8(9) 30714 241 "Расчеты по операциям автономных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям", 8(9) 30715 241 "Расчеты по операциям иных организаций по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям");

в графе 6 по строке "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по дебету в разрезе кодов корреспондирующих счетов;

графа 8 по строке "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;

в графе 8 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

41. В Справках (ф. 0503125) по кодам счетов 8 30800 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 8(9) 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 8(9) 30713 180 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по прочим доходам", 8(9) 30714 180 "Расчеты по операциям автономных учреждений по прочим доходам", 8(9) 30715 180 "Расчеты по операциям иных организаций по прочим доходам" (далее - Справки (ф. 0503125), по коду КОСГУ 730 (830), 180) орган Федерального казначейства отражает:

в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;

графы 2, 4 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 - код соответствующего счета (8(9) 30800 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 8(9) 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 8(9) 30713 180 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по прочим доходам", 8(9) 30714 180 "Расчеты по операциям автономных учреждений по прочим доходам", 8(9) 30715 180 "Расчеты по операциям иных организаций по прочим доходам"), на котором отражены расчеты с контрагентом;

в графах 6, 7 - сумма расчетов с контрагентом по кредиту (дебету);

в графе 8 - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

По строке "Итого" заполняется только графа 7, в строках "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:

графы 2, 4, 6 не заполняются;

в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 5 указывается код соответствующего счета (8 30800 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 8(9) 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям", 8(9) 30713 180 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по прочим доходам", 8(9) 30714 180 "Расчеты по операциям автономных учреждений по прочим доходам", 8(9) 30715 180 "Расчеты по операциям иных организаций по прочим доходам");

в графе 7 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по кредиту в разрезе кодов корреспондирующих счетов;

графа 8 строк "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;

в графе 8 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - код корреспондирующего счета бюджетного учета.

При централизации функции по ведению бюджетного учета и составлению отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета на уровне управления Федерального казначейства Справка (ф. 0503125) отделениями управления Федерального казначейства не составляется.

------------------------------

*(1) Коды бюджетной классификации: 21801010010000151, 21801030010000151, 20202112010000151, 202090хх010000151, 1110301001хх02120, 11103010015301120, 1110402001хх02120, 1110403001хх02120, 11690010000000140. При этом 11690010000000140 не отражается до особых указаний.

*(2) Коды бюджетной классификации: 0106050201хх02640, 0106070001хх02640, 0106080001хх02640, 0106хххх015301640, 0106хххх014900640

Приложение 1
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального
казначейства от "__"______ 2011 г. N ___

График
представления отчетности управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

Наименование формы отчетности	Код	Периодичность и срок представления	Кому представляется
По кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Месячная, квартальная, годовая отчетность
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета	0503150	Ежемесячно; 5 числа месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган бюджета, кассовое обслуживание которого осуществляет орган Федерального казначейства
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета	0503150	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Отчет по поступлениям и выбытиям	0503151	Ежемесячно; 5 числа месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган бюджета, кассовое обслуживание которого осуществляет орган Федерального казначейства
Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях	0503152	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета бюджетной системы Российской Федерации
Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях	0503152	Ежемесячно; 12 числа месяца, следующего за отчетным. Еженедельно; по вторникам	Межрегиональное операционное УФК
Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства	0503153	Ежемесячно; 12 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года	0503110	Ежегодно; в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности	Межрегиональное операционное УФК
Дополнительные формы отчетности
Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)	0521452	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Справка о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации	0521441	Ежегодно; в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности	Межрегиональное операционное УФК
По кассовому исполнению федерального бюджета
Месячная, квартальная, годовая отчетность
Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств	0503140	Ежемесячно; 13 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года	0503110	Ежегодно; в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности	Межрегиональное операционное УФК
Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств	0503124	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Справка по консолидируемым расчетам	0503125	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК (в части бюджетной деятельности)
Справка по консолидируемым расчетам	0503125	Ежемесячно; 13 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК (в части приносящей доход деятельности)
Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности	0503134	Ежемесячно; 13 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Дополнительные формы отчетности
Расшифровка остатков средств от приносящей доход деятельности к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)	0521440	Ежемесячно; 13 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета	0521413	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета	0521434	Ежемесячно; 13 числа месяца следующего отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации	0521462	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным. Ежедневно	Межрегиональное операционное УФК
Справка по внутренним расчетам	0521463	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Акт сверки внутриказначейских расчетов	0521416	Ежемесячно; 8 числа месяца, следующего за отчетным	Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (в части бюджетной деятельности)
Акт сверки внутриказначейских расчетов	0521416	Ежемесячно; 12 числа месяца, следующего за отчетным	Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (в части приносящей доход деятельности)
Акт сверки внутриказначейских расчетов по приносящей доход деятельности *)	0521446	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации
Пояснительная записка "Сведения о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов (таблица N 8)"	0521160	Ежеквартально; 15 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Дополнительные формы оперативной отчетности
Отчет о поступлениях в федеральный бюджет	0521432	Ежедневно	Межрегиональное операционное УФК
Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета	0521469	Ежедневно	Межрегиональное операционное УФК
Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов	0521436	Ежедневно	Межрегиональное операционное УФК
Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях	0521458	Ежедневно	Межрегиональное операционное УФК
По кассовому обслуживанию бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций
Месячная, квартальная, годовая отчетность
Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	0503155	Ежемесячно; 5 числа месяца, следующим за отчетным	Финансовый орган бюджета, в рамках которого осуществляют свою деятельность главные администраторы средств бюджета, являющиеся учредителями бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций
Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	0503155	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующим за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	0503154	Ежемесячно; 5 числа месяца, следующим за отчетным	Финансовый орган бюджета, в рамках которого осуществляют свою деятельность главные администраторы средств бюджета, являющиеся учредителями бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций
Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	0503154	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Справка по консолидируемым расчетам	0503125	Ежемесячно; 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК (в части средств федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций)
Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	0503111	Ежегодно; в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности	Межрегиональное операционное УФК

______________________________

* Форма не является обязательной для заполнения при формировании отчета

Приложение 2
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" ____________2011 г. N___

Контрольные соотношения
между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4	5	6
	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)		Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)		Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)
1	Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" - строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" - строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 7, 8	=	Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графы 4, 5
2	Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" графа 9 - строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" графа 5 + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" графа 9 + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графа 9 - строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" графа 9 - строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 9	=	Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графа 6
3	Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" графа 10 - строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" графа 6 + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" графа 10 + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графа 10 - строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" графа 10 - строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 10	=	Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графа 7
4	Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 7, 8, 9, 10	=	Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графы 4, 5, 6, 7
5	Строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графы 7, 8, 9, 10	=	Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000)" графы 4, 5, 6, 7
6	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 3 - графа 7	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 4
7	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 4 - графа 8	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 5
8	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 5 - графа 9	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 6
9	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 6 - графа 10	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7
10	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графы 7, 10			=	Итоговая строка графа 11
11	Строка 191 "Поступления в бюджет по доходам (040210100)" графы 7, 10			=	Итого по КОСГУ 100 графа 11
12	Строка 192 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400)" графы 7, 10			=	Итого по КОСГУ 400 графа 11
13	Строка 193 "Поступления в бюджет от выбытия финансовых активов (040210600)" графы 7, 10			=	Итого по КОСГУ 600 графа 11
14	Строка 194 "Поступления в бюджет от заимствований (040210700)" графы 7, 10			=	Итого по КОСГУ 700 графа 11
15			Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" = Строка 010 "Поступления по доходам, всего" - строка 200 "Выбытия на расходы - всего" графы 4, 5, 6, 7
16			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" с противоположным знаком графы 4, 5, 6, 7
17			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 520 "Источники внутреннего финансирования" + строка 620 "Источники внешнего финансирования" + строка 700 "Изменение остатков средств" + строка 800 "Изменение остатков по внутренним расчетам" графы 4, 5, 7
18			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = строка 700 "Изменение остатков средств" + Строка 800 " Изменение остатков по внутренним расчетам" графа 6

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджета (ф. 0503150)		Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458)
19	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы (020301000)" графа 7	=	Строка 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" графа 7
	Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф.0503152) (ф. 0521452)		Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458)
20	Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 4	=	Строка 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" графа 7 за последний день месяца текущего года
21	Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 3	=	Строка 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" графа 7 за последний день декабря прошлого года
22	Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 6	=	Строка 40204 "Средства местных бюджетов" графа 7 за последний день месяца текущего года
23	Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 5		Строка 40204 "Средства местных бюджетов" графа 7 за последний день декабря прошлого года
	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)		Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)
24	Графа 8 + графа 13 по итоговой строке раздела 1 "Доходы" за минусом сумм по видам доходов 1030215001, 1030216001, 1030217001, 1030218001, 1030219001, 1030220001	=	Графа 4 по строке 010 "Поступления по доходам - всего" за минусом сумм по видам доходов 1030215001, 1030216001, 10302170001, 1030218001, 1030219001, 1030220001
25	Графа 8 + графа 13 раздела 1 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов с группировкой по коду главы и коду подвида доходов *	=	Графа 4 по строке 010 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов
26	Графа 9 + графа 14 по итоговой строке раздела 1 "Доходы"	=	Графы 5, 6, 7 и 8 по строке 010 "Поступления по доходам - всего"
27	Графа 9 + графа 14 раздела 1 в разрезе кодов классификации доходов с группировкой по коду главы и коду подвида доходов	=	Графы 5, 6, 7 и 8 по строке 010 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов
	Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф.0503152) (ф. 0521452)		Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)
28	Строка "итого" графа 4 - графа 3	=	Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 4
29	Строка "итого" графа 6 - графа 5	=	Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 5 + Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 6 + Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 7 + Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 8

______________________________

* показатели по кодам классификации доходов и источников финансирования дефицитов бюджетов учитываются с 4 по 20 разряд без учета классификации по ППП

Внутридокументальные контрольные соотношения Баланса по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)

N п/п	Наименование строки и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование строки документа и отчетных показателей
1	2	3	4
1	Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020300000) графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" + Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + Строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" + Строка 031 "Средства бюджета на счетах для выплаты наличных денег (020332000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
2	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графа 7	=	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графа 10
3	Строка 031 "Средства бюджета на счетах для выплаты наличных денег (020332000)" графы 7, 8, 9, 10	=	Строка 090 "Расчеты по выплате наличных денег (030600000)" графы 7, 8, 9, 10
4	Строка 060 "Итого по разделу II"	=	Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020300000)" + Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + Строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" (графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10)
5	Строка 070 "Баланс" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 060 "Итого по разделу II (графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10)
6	Строка 150 "Итого по разделу III" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 090 "Расчеты по выплате наличных денег (030600000)" + Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" + Строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + Строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
7	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графа 3	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3
8	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графа 7	=	Строка 190 "Результат по кассовому исполнению бюджета (040210000)" + Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 7
9	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 4, 5, 8, 9	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 4, 5, 8, 9
10	Строка 190 "Результат по кассовому исполнению бюджета (040210000)" графа 7	=	Строка 191 "Поступления в бюджет по доходам (040210100)" + Строка 192 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400)" + Строка 193 "Поступления в бюджет от выбытия финансовых активов (040210600)" + Строка 194 "Поступления в бюджет от заимствований (040210700)" графа 7
11	Строка 190 "Результат по кассовому исполнению бюджета (040210000)" графы 7, 10	=	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графы 7, 10
12	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 3, 4	=	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" графы 3, 4
13	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3, 4	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 7, 8 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)
14	Строка 220 "Итого по разделу IV"	=	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)"
15	Для годового баланса с заключительными оборотами:
	1) Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" графы 3, 4	=	1) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 3, 4
	2) Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" графы 7, 8	=	2) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 7, 8
	3) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 7	=	3) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3 + строка ИТОГО (графа 15 - графа 14 раздела 1 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года)
	4) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 8	=	4) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4 + строка ИТОГО (графа 17 - графа 16 раздела 1 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года)
16	Строка 230 "Баланс"	=	Строка 150 "Итого по разделу III" + Строка 220 "Итого по разделу IV"
17	Строка 230 "Баланс"	=	Строка 070 "Баланс"

Внутридокументальные контрольные соотношения Отчета об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)

N п/п	Наименование строки документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование строки документа и отчетных показателей
1	2	3	4
1	Графа 2 "Всего"	=	Графа 3 "Поступления" - графа 4 "Выбытия" + графа 5 "Зачтено между видами поступлений (+, -)" + графа 6 "Поступило в Федеральное казначейство на валютные счета" + графа 7 "Минуя счет 40101 поступления в федеральный бюджет" + графа 8 "Минуя счет 40101 поступления в бюджет субъекта" + графа 9 "Минуя счет 40101 поступления в местные* бюджеты" + графа 10 "Минуя счет 40101 поступления в бюджеты государственных внебюджетных фондов".
2	Графа 11 "Подлежит перечислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации"	=	графа 3 "Поступления" - графа 4 "Выбытия" + графа 5 "Зачтено между видами поступлений (+, -)" - графа 12 "Перечислено в федеральный бюджет" - графа 13 "Перечислено в бюджет субъекта" - графа 14 "Перечислено в местные* бюджеты" - графа 15 "Перечислено в бюджеты государственных внебюджетных фондов" - графа 16 "Перечислено для вторичного распределения в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации".графа 5

Приложение 3
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "_____"_____________________2011 г. N___

Контрольные соотношения
между показателями форм бюджетной отчетности органа, организующего исполнение бюджета

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4	5	6
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)		Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)
1	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 5	=	Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" + Строка 200 "Средства бюджета на депозитных счетах (020230000)" графа 3 - графа 7
2	Строка 010 графа 5 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графы 5	=	Строка 710 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет (040210000)" графа 7
3	Строка 200 графа 5 + значения со знаком "-" строк 520, 620 графы 5	=	Строка 720 "Результат по кассовому исполнению бюджета по выбытиям из бюджета (040220000)" графа 7
4	Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 по КОСГУ 100 графа 5	=	Строка 711 (поступления в бюджет по доходам (040210100) графа 7
5	Строка 200 по КОСГУ 200 графа 5	=	Строка 721 (выбытия средств бюджета по расходам (040220200) графа 7
6	Строка 200 + значения со знаком "-" строк 520, 620 по КОСГУ 300 графа 5	=	Строка 722 (выбытия средств бюджета по поступлению нефинансовых активов (040220300) графа 7
7	Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 по КОСГУ 400 графа 5	=	Строка 712 (поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400) графа 7
8	Строка 200 + значения со знаком "-" строк 520 +620 по КОСГУ 500 графа 5	=	Строка 723 (выбытия средств бюджета по приобретению финансовых активов (040220500) графа 7
9	Строки 520+620 по КОСГУ 600 графа 5	=	Строка 713 (поступления в бюджет от реализации финансовых активов (040210600) графа 7
10	Строки 520 + 620 по КОСГУ 700 графа 5	=	Строка 714 (поступления в бюджет от заимствований (040210700) графа 7
11	Строки 520 + 620 по КОСГУ 800 графа 5	=	Строка 724 (выбытия средств бюджета по погашению долговых обязательств (040220800) графа 7
12	Строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (121100000, 121200000)" графа 5	=	Строка 205 + строка 206 графа 7	=	По КСБУ 121101560 Строка "денежные расчеты" графа 6 + строка "неденежные расчеты" графа 6 + по КСБУ 121102560 Строка "денежные расчеты" графа 6 + строка "неденежные расчеты" графа 6 + по КСБУ 121200560 Строка "денежные расчеты" графа 6 + строка "неденежные расчеты" графа 6
13	Строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (130800000, 130900000)" графа 5	=	Строка 540 + строка 550 графа 7	=	По КСБУ 130801730 Строка "денежные расчеты" графа 7 + строка "неденежные расчеты" графа 7 + по КСБУ 130802730 Строка "денежные расчеты" графа 7 + строка "неденежные расчеты" графа 7 + по КСБУ 130900730 Строка "денежные расчеты" графа 7 + строка "неденежные расчеты" графа 7

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)		Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф. 0521413)
14	Строка 200 "Расходы" графы 4, 5	=	Раздел 1. "Лимиты бюджетных обязательств, бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по бюджетной классификации расходов" графы 7, 10 (в разрезе кодов классификации расходов бюджетов)
15	Строка 520 "Источники внутреннего финансирования бюджета" графы 4, 5 (со знаком "-")	=	Раздел 2. "Бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджетов" графы 4, 7 (в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов)
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)		Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации (ф. 0521462)
16	Строка 200 "Расходы", графа 5 (ххх хххх ххххххх ххх 251)	=	Раздел 1 графа 8 (в разрезе кодов классификации расходов бюджетов)
	Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)		Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458)
17	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" графа 7	=	Строка 40105 "Средства федерального бюджета" графа 7
18	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" графа 8	=	Строка 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" графа 7
19	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" графа 9	< или =	Строка 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" графа 7

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)		Справка по внутренним расчетам (ф. 0521463)		Справка по внутренним расчетам (ф. 0521463)
20	Строка 200 "Расходы" графа 4 (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ (за исключением данных по виду расходов 039)	=	Раздел 1. Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счета 150115000, 150315000) графа 8 (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ	_	Раздел 3. Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства(счета 150114000, 150314000) графа 8 (в разрезе групп (200, 300, 500) КОСГУ
21	Строка 520 "Источники внутреннего финансирования бюджета" графа 4 (со знаком "-") (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ	=	Раздел 2. Бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счет 150315000) графа 6 (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ	_	Раздел 4. Бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счет 150314000) графа 6 (в разрезе групп (300, 500, 800) КОСГУ

ГАРАНТ:

Нумерация граф в таблице приводится в соответствии с источником

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	5	6	7	8
	Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)		Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134)
22	Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" графа 4 - графа 8			=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 5
23	Строка 205 + строка 206 графа 8	=	По КСБУ 221200560 строка "денежные расчеты" графа 6 + по КСБУ 221101560 строка "денежные расчеты" графа 6	=	Строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000)" графа 5 (с противоположным знаком)
24	Строка 205 графа 9	=	ПО КСБУ 321101560 строка "денежные расчеты" графа 6
25	Строка 540 + строка 550 графа 8	=	По КСБУ 230900730 строка "денежные расчеты" графа 7	=	Строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" графа 5
26			По КСБУ 240211180 Строка "денежные расчеты" графа 7	< или =	Строка 010 "Доходы" (ХХХ30399010010000180) графа 5
27			По КСБУ 240221241 Строка "денежные расчеты" графа 6	< или =	Строка 200 "Расходы" (ХХХ00000000000000241) графа 5
28	Строка 711 + 712 + 713 + 714 графа 8			=	Строка 010 графа 5 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графы 5
29	Строка 721 + 722 + 723 + 724 графа 8				Строка 200 графа 5 + значения со знаком "-" строк 520, 620 графы 5
30	Строка 711 (поступления в бюджет по доходам (040210100) графа 8			=	Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 по КОСГУ 100 графа 5
31	Строка 721 (выбытия средств бюджета по расходам (040220200) графа 8			=	Строка 200 по КОСГУ 200 графа 5
32	Строка 722 (выбытия средств бюджета по поступлению нефинансовых активов (040220300) графа 8			=	Строка 200 + значения со знаком "-" строк 520, 620 по КОСГУ 300 графа 5
33	Строка 712 (поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400) графа 8			=	Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 по КОСГУ 400 графа 5
34	Строка 723 (выбытия средств бюджета по приобретению финансовых активов (040220500) графа 8			=	Строка 200 + значения со знаком "-" строк 520 +620 по КОСГУ 500 графа 5
35	Строка 713 (поступления в бюджет от реализации финансовых активов (040210600) графа 8			=	Строки 520+620 по КОСГУ 600 графа 5
36	Строка 714 (поступления в бюджет от заимствований (040210700) графа 8			=	Строки 520 + 620 по КОСГУ 700 графа 5
37	Строка 724 (выбытия средств бюджета по погашению долговых обязательств (040220800) графа 8			=	Строки 520 + 620 по КОСГУ 800 графа 5

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4	5	6
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)		Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432)		Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469)
38	Раздел 1, графа 5 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графы 5 раздела 3	=	Раздел 1, графа 3 (нарастающим итогом с начала года)
39	Раздел 2, графа 5 по соответствующим кодам разделов, подразделов классификации расходов бюджетов и по строке 200 "Расходы бюджета - всего"			=	Раздел 1 в разрезе кодов разделов, подразделов классификации расходов бюджетов и по коду 9700 графы 2 "Кассовые выбытия, всего" (нарастающим итогом с начала года)
40	Раздел 2, графа 5 по виду расходов 039 по кодам разделов, подразделов классификации расходов бюджетов			=	Раздел 1 в разрезе кодов разделов, подразделов классификации расходов бюджетов графы 3 "Кассовые выбытия, из них за счет дополнительных источников финансирования" (нарастающим итогом с начала года)
41	Раздел 2, графа 5 по соответствующим кодам КОСГУ и по строке 200 "Расходы бюджета - всего"			=	Раздел 2 в разрезе кодов КОСГУ и по коду 800 графы 2 "Кассовые выбытия, всего" (нарастающим итогом с начала года)
42	Раздел 3, графа 5 по соответствующим кодам источников финансирования дефицита бюджета со знаком "-"			=	Раздел 3 по коду источников финансирования дефицита федерального бюджета графы 2 "Сумма" (нарастающим итогом с начала года)
43	Раздел 2, графа 5 по соответствующим кодам ГРБС и по строке 200 "Расходы бюджета - всего"			=	Раздел 4 в разрезе кодов ГРБС и по коду 999 графы 2 "Сумма" (нарастающим итогом с начала года)

	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)
44	Раздел 1, графа 5	=	Графа 6 + графа 7 + графа 12 по КБК доходов + графа 11 (по КБК доходов 21801010010000151, 21801030010000151, 20202112010000151, 202090хх010000151, 1110301001хх02120, 11103010015301120, 1110402001хх02120, 1110403001хх02120, 11690010000000140*(1))
45	Раздел 3 графа 5 строки 520, 620 (значения со знаком "+") по КБК источников финансирования дефицита бюджета 0106050201хх02640, 0106070001хх02640, 0106080001хх02640, 0106хххх015301640, 0106хххх014900640)	=	Графа 6 + графа 12 по КБК источников финансирования дефицита бюджета + графа 11 (по КБК источников финансирования дефицита бюджета 0106050201хх02640, 0106070001хх02640, 0106080001хх02640, 0106хххх015301640, 0106хххх014900640)

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134)		Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф. 0521434)
46	Строка 010 "Доходы" графы 4, 5	=	Строка 010 "Доходы" графы 6, 7 (в разрезе КБК доходов)*(2)
47	Строка 200 "Расходы" графы 4, 5	=	Строка 200 "Расходы" графы 6, 7 (в разрезе КБК расходов)4
48	Строка 520 "Источники внутреннего финансирования" графы 4, 5	=	Строка 520 "Источники внутреннего финансирования" графы 6, 7 (в разрезе КБК источников)
49	Строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" - Строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000)" графа 5 (по абсолютной величине) (по абсолютной величине)	>	Строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" графа 7 - Строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000)" графа 7 (по абсолютной величине)
50	Строка 450 "Результат кассовых операций (дефицит/профицит)" графы 6, 7	=	Строка 450 "Результат кассовых операций (дефицит/профицит)" графы 6, 7
51	Строка 010 "Доходы" (ППП30399010010000180) - Строка 200 "Расходы" (ППП00000000000000241)	=	Строка 010 "Доходы" (ППП30399010010000180) - Строка 200 "Расходы" (ППП00000000000000241)
52			Строка 450 "Результат кассовых операций (дефицит/профицит)" = Строка 010 "Доходы" - Строка 200 "Расходы" графы 6, 7
53			Строка 450 "Результат кассовых операций (дефицит/профицит)" = Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" (со знаком "-") графа 7
54			Строка 700 "Изменение остатков стр.710 + стр.720" = Строка 710 "Увеличение остатков средств" + Строка 720 "Уменьшение остатков средств" графа 7
55			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = 520 "Источники внутреннего финансирования" + 620 "Источники внешнего финансирования" + 700 "Изменение остатков стр.710 + стр.720" + 800 "Изменение остатков по внутренним расчетам графа 7
56			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = строка 520 "Источники внутреннего финансирования" + строка 620 "Источники внешнего финансирования" + 800 "Изменение остатков по внутренним расчетам графа 6

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)		Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф. 0521434)
57	По КСБУ 221200560 Строка "денежные расчеты" графа 6	<	Строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000)" графа 7
58	По КСБУ 230900730 Строка "денежные расчеты" графа 7	<	Строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" графа 7
59	По КСБУ 240211180 Строка "денежные расчеты" графа 7	< или =	Строка 010 "Доходы" (ХХХ30399010010000180) графа 7
60	По КСБУ 240221241 Строка "денежные расчеты" графа 6	< или =	Строка 200 "Расходы" (ХХХ00000000000000241) графа 7
61	По КСБУ 230900730 графа 7 - графа 6 (по ППП) По КСБУ 221200560 графа 6 - графа 7 (по ППП)	- = -	Графа 7 строки 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" (по ППП) Графа 7 строки 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000)" (по ППП)*(3)

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
	Расшифровка остатков средств от приносящей доход деятельности к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф.0503140) (ф.0521440)		Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф. 0521434)
62	Графа 5 - графа 4 (в разрезе глав)	=	Строка 010 графа 7 + значения со знаком " + " строк 520, 620 графа 7 + строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" графа 7 - строка 200 графа 7 - значения со знаком " - " строк 520, 620 графа 7 (по абсолютной величине) - строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000)" графа 7 (по абсолютной величине) в разрезе глав
63	Графа 5 - графа 4 (в разрезе глав и кодов получателей средств федерального бюджета)	=	Строка 010 графа 7 + значения со знаком " + " строк 520, 620 графа 7 + строка 823 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)" графа 7 - строка 200 графа 7 - значения со знаком " - " строк 520, 620 графа 7 (по абсолютной величине) - строка 824 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000)" графа 7 (по абсолютной величине) в разрезе глав и кодов получателей средств федерального бюджета
	Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)
64	Строка 205 графа 9	=	По КСБУ 321101560 Строка "Денежные расчеты" графа 6

	Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф. 0521434)	Значение соотношения ("+", "- ", "=") ">"	Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134)	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)
65	Строка 700 "Изменение остатков средств (стр.710+стр.720)" графа 7	=	Строка 700 "Изменение остатков средств (стр.710+стр.720)" графа 5	-	Строка "Итого" графа 6 по КСБУ221101560
66	Строка 710 "Увеличение остатков средств" графа 7	=	Строка 710 "Увеличение остатков средств" графа 5	-	Строка "Денежные расчеты" по счету бюджетного учета 221101660 графа 6
67	Строка 720 "Уменьшение остатков средств" графа 7	=	Строка 720 "Уменьшение остатков средств" графа 5	-	Строка "Денежные расчеты" по счету бюджетного учета 221101560 графа 6

	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)	Значение соотношения ("+", "- ", "=") ">"	Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432)	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)
68	Раздел 1, графа 5 + значения со знаком "+" строк 520, 620 графы 5 раздела 3	=	Раздел 1, графа 3 (нарастающим итогом с начала года)	+	Графа 11 (по КБК доходов 21801010010000151, 21801030010000151, 20202112010000151, 202090хх010000151, 1110301001хх02120, 11103010015301120, 1110402001хх02120, 1110403001хх02120, 11690010000000140 *(3), и по КБК источников финансирования дефицита бюджета 0106050201хх02640, 0106070001хх02640, 0106080001хх02640, 0106хххх015301640, 0106хххх014900640)
	Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов (ф. 0521436)	Значение соотношения ("+", "-", "=", ">")	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)	Значение соотношения ("+", "-", "=", ">")	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)
69	Графа 4 по КБК доходов	=	Графа 15 по КБК доходов
70	Графа 3 по КБК доходов			=	Раздел 1 графа 5 по КБК доходов

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (по приносящей доход деятельности)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (по бюджетной деятельности)
71	По КСБУ 2 21101560 строка "денежные расчеты" графа 6 *(4)	=	По счету 100 0106 0605 01 1 40220 550 строка "денежные расчеты" графа 7 *(6)
72	По КСБУ 3 211 01 560 строка "денежные расчеты" графа 6 *(6)	=	По счету 100 0106 0604 01 1 40220 550 строка "денежные расчеты" графа 7 *(6)

Внутридокументальные контрольные соотношения ф.0503140

N п/п	Строка	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Строка
1	Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" графы 3, 4, 5, 6	=	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" + строка 183 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте в органах Федерального казначейства (020213000)" графы 3, 4, 5, 6
2	Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" графы 7, 8, 9, 10	=	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" + строка 182 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства в пути (020212000)" + строка 183 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте в органах Федерального казначейства (020213000)" графы 7, 8, 9, 10
3	Строка 200 "Средства бюджета на депозитных счетах (020230000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 201 "Средства бюджета на депозитных счетах в рублях (020231000)" + строка 202 "Средства бюджета на депозитных счетах в пути (020232000) + строка 203 "Средства бюджета на депозитных счетах в иностранной валюте (020233000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
4	Строка 410 "Баланс" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" + строка 190 "Средства на счетах бюджета в кредитной организации (020220000)" + строка 200 "Средства бюджета на депозитных счетах (020230000)" строка 205 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + строка 206 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
5	Строка 560 "Итого по разделу II" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 540 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 550 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
6	Строка 710 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет (040210000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 711 + 712 + 713 + 714 графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
7	Строка 720 "Результат по кассовому исполнению бюджета по выбытиям из бюджета (040220000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 721 + 722 + 723 + 724 графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
8	Строка 900 "Баланс" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 560 "Итого по разделу II" + строка 690 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
9	Строка 410 "Баланс" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 900 "Баланс" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
10	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3	=	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" графа 3 + строка 183 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте в органах Федерального казначейства (020213000)" графа 3
11	Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" + строка 200 "Средства бюджета на депозитных счетах (020230000)" графы 7, 8, 9, 10	=	Строка 690 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)"+ Строка 540 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" +Строка 550 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)"- строка 205 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)"- строка 206 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)"графы 7, 8, 9, 10 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)
12	Для годового баланса с заключительными оборотами: Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" графы 7, 8, 9, 10	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 7, 8, 9, 10
13	Строка 690 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 3, 4, 5, 6	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 3, 4, 5, 6
14	Строка 690 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 7, 8, 9, 10	=	Строка 710 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджета (040210000)" - строка 720 "Результат по кассовому исполнению бюджета по выбытиям из бюджета (040220000)" + строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 7, 8, 9, 10 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)
15	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3, 4, 5, 6	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 7, 8, 9, 10 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)
16	Для годового баланса с заключительными оборотами: Строка 690 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 7, 8, 9, 10	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 7, 8, 9, 10
17	Для годового баланса с заключительными оборотами: Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 7	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3 + строка ИТОГО графа 15 - графа 14 раздела 1 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года
18	Для годового баланса с заключительными оборотами: Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 8	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4 + Строка "ИТОГО" графа 17 - графа 16 раздела 1 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года
19	Для годового баланса с заключительными оборотами: Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 9	=	Строка 800 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 5 + строка "ИТОГО" графа 7 - графа 6 раздела 2 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года
20	Для годового баланса с заключительными оборотами: Строка 180 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства (020210000)" графы 7, 8, 9, 10	=	Строка 181 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства (020211000)" + строка 183 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте в органах Федерального казначейства (020213000)" графы 7, 8, 9, 10
21	Строка 210 *(5) "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (на начало года) графа 6	=	Строка 210 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (на начало года)" графа 4 + Строка 210 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (на начало года)" графа 5 (по каждому коду строки раздела 3 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (на начало года)
22	Строка 210 *(6) "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (на конец отчетного периода), графа 9	=	Строка 210 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (на конец отчетного периода) графа 7 + строка 210 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (на конец отчетного периода) графа 8 ( по каждому коду строки раздела 3 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (на конец отчетного периода)
23	Строка 210 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (отчета текущего финансового года) графы 4, 5 (соответственно по каждому коду строки раздела 3 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах")	=	Строка 210 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (отчета за прошлый финансовый год) графы 7, 8 (соответственно по каждому коду строки раздела 3 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах")

------------------------------

*(1) не отражается до внесения изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации в части выделения отдельного КБК по поступлениям процентов, штрафных санкций, пеней по бюджетным кредитам между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

*(2) за исключением проверки по кодам бюджетной классификации ППП30399010010000180 и ППП00000000000000241

*(3) сверка показателей осуществляется по абсолютной величине в разрезе главных распорядителей бюджетных средств

*(4) Контрольное соотношение применяется на уровне МОУ

*(5) каждому коду строки раздела 3 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (на начало года)

*(6) по каждому коду строки раздела 3 "Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах" (на конец отчетного периода)

Приложение 4
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

Контрольные соотношения
между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)		Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155)
1	Строка 102 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений (030713000)" + строка 103 "Расчеты по операциям автономных учреждений (030714000)" + строка 104 "Расчеты по операциям иных организаций (030715000)" + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" - строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" - строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графа 4	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503155) по средствам бюджетных учреждений (абсолютное значение) + строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф. 0503155) по средствам автономных учреждений (абсолютное соотношение) + строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф. 0503155) по средствам иных организаций (абсолютное значение)
2	Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графа 4	=	Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графа 7 ф. (0503155) по средствам бюджетных учреждений (абсолютное значение) + Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графа 7 ф. (0503155) по средствам автономных учреждений (абсолютное значение) + Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графа 7 ф. (0503155) по средствам иных организаций (абсолютное значение)
3	Строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графа 4		Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графа 7 (ф. 0503155) по средствам бюджетных учреждений (абсолютное значение) + Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графа 7 (ф. 0503155) по средствам автономных учреждений (абсолютное значение) + Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графа 7 (ф. 0503155) по средствам иных организаций (абсолютное значение)
4	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" + Строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" + Строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 3 - графа 4	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503ххх) по средствам бюджетных учреждений + Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503ххх) по средствам автономных учреждений + Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503ххх) по средствам иных организаций
5			Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" = Строка 010 "Доходы - всего" - строка 200 "Расходы - всего" графы 4, 5, 6, 7
6			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" с противоположным знаком графы 4, 5, 6, 7 по средствам бюджетных учреждений и автономных учреждений
7			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" с противоположным знаком графы 4, 5, 6, 7 по средствам иных организаций
8			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 520 "Источники внутреннего финансирования" + строка 620 "Источники внешнего финансирования" + строка 700 "Изменение остатков средств" + строка 800 "Изменение остатков по внутренним расчетам" графы 4, 5, 6, 7
	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)		Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458)
9	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" + строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" + строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 4	=	Строка 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" графа 7
	Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (по средствам бюджетных учреждений и автономных учреждений)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (по бюджетной деятельности)
10	По КСБУ 8 21101560 строка "денежные расчеты" графа 6 *	=	По счету 100 0106 0606 01 1 40220 550 строка "денежные расчеты" графа 71

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (по средствам иных организаций)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (по бюджетной деятельности)
11	По КСБУ 8 21101560 строка "денежные расчеты" графа 61	=	По счету 100 0106 0607 01 1 40220 550 строка "денежные расчеты" графа 7*

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4	5	6
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155)		Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)
12	Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам" графа 7 по средствам бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	=	Строка 040 + строка 050 графа 4	=	По КСБУ 8 21101560 строка "денежные расчеты" графа 6 + по КСБУ 8(9) 21200560 строка "денежные расчеты" графа 6
13	Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам" графа 7 по средствам бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций		Строка 110 + строка 120 графа 4	=	По КСБУ 8(9) 30900730 строка "денежные расчеты" графа 7

Внутридокументальные контрольные соотношения Баланса по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)

N п/п	Наименование строки и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование строки документа и отчетных показателей
1	2	3	4
1	Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020310000)" графы 3, 4	=	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" + строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" + строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графы 3, 4
2	Строка 030 "Средства на счетах для выплаты наличных денег (020330000)" графы 3, 4	=	Строка 032 "Средства бюджетных учреждений на счетах для выплаты наличных денег (020333000)" + строка 033 "Средства автономных учреждений на счетах для выплаты наличных денег (020334000)" + Строка 034 "Средства иных организаций на счетах для выплаты наличных денег (020335000)" графы 3, 4
3	Строка 060 "Итого по разделу II" графы 3, 4	=	Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020310000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" + строка 030 "Средства на счетах для выплаты наличных денег (020330000)" + строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 3, 4
4	Строка 070 "Баланс" графы 3, 4	=	Строка 060 "Итого по разделу II" графы 3, 4
5	Строка 100 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030700000)" графы 3, 4	=	Строка 102 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений (030713000)" + строка 103 "Расчеты по операциям автономных учреждений (030714000)" + строка 104 "Расчеты по операциям иных организаций (030715000)" графы 3, 4
6	Строка 150 "Итого по разделу III" графы 3, 4	=	Строка 090 "Расчеты по выплате наличных денег (030600000)" + строка 100 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030700000)" + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графы 3, 4
7	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3	=	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" + строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" + строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 3
8	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)
9	Строка 220 "Итого по разделу IV" графы 3, 4	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 3, 4
10	Строка 230 "Баланс" графы 3, 4	=	Строка 150 "Итого по разделу III" + Строка 220 "Итого по разделу IV" графы 3, 4
11	Для годового баланса с заключительными оборотами:
	1) Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020310000)" графа 3	=	1) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3
	2) Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020310000)" графа 4	=	2) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4
	3) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4 на 1 января	=	3) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3 + строка ИТОГО (графа 15 - графа 14) + строка ИТОГО (графа 17- графа 16) + строка (графа 19 - графа 18) раздела 1 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года)
12	Строка 230 "Баланс" (графы 3, 4)	=	Строка 070 "Баланс" (графы 3, 4)

------------------------------

* Контрольное соотношение применяется на уровне МОУ

Приложение 5
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

Расшифровка
остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)

                                                                                     /-------------\

                                                                                     |    Коды     |

                                                                                     |-------------|

                                                                         Форма по КФД|   0521452   |

                                                                                     |-------------|

              на "____"________________________ 20___ г.                         Дата|             |

                                                                                     |-------------|

 Наименование органа Федерального                                                    |             |

 казначейства                                                                 по КОФК|             |

                                                                                     |-------------|

 Периодичность: месячная                                                             |             |

                                                                                     |-------------|

 Единица измерения: руб.                                                      по ОКЕИ|     383     |

                                                                                     \-------------/

Номер счета бюджетного учета	Наименование счета	Остатки средств на счетах бюджетов Российской Федерации		Остатки средств на счетах местных бюджетов
		на начало года	на конец отчетного периода	на начало года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
120312000	Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание
120320000	Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути
	ИТОГО

Руководитель          ___________________               ___________________________

                           (подпись)                       (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер     ___________________               ___________________________

                           (подпись)                       (расшифровка подписи)

"________" _______________ 20___ г.

Приложение 6
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

                                                                Справка

                           о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации

                                                                                                                                                                                                 /---------------\

                                                                                                                                                                                                 |     КОДЫ      |

                                                                                                                                                                                                 |---------------|

                                                                                                                                                                                     Форма по КФД|    0521441    |

                                                                                                                                                                                                 |---------------|

                                   на _________________________ 200___ г.                                                                                                                    Дата|               |

                                                                                                                                                                                                 |---------------|

                                                                                                                                                                                                 |               |

                                                                                                                                                                                                 |---------------|

 Орган Федерального казначейства ___________________________________________________________                                                                                          по ОКПО (по|               |

                                                                                                                                                                                            КОФК)|               |

                                                                                                                                                                                                 |---------------|

 Наименование субъекта Российской Федерации __________________________________________________________                                                                                           |               |

                                                                                                                                                                                                 |---------------|

 Периодичность: годовая                                                                                                                                                                          |               |

                                                                                                                                                                                                 |---------------|

 Единица измерения: руб.                                                                                                                                                                 по ОКЕИ |      383      |

                                                                                                                                                                                                 \---------------/

Вид дохода бюджета

Доходы федерального бюджета, всего (гр.4+гр.5)

в том числе

Доходы консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (по отчету финоргана)

Доходы консолидированного бюджета Российской Федерации (гр.3+гр.6+гр.13+гр.14)

Доход, подлежащий отчислению в федеральный бюджет по законодательству

Сумма перерасчета отсрочки (рассрочки), льготы, повлиявшая на норматив отчислений в федеральный бюджет

Доход, подлежащий отчислению в бюджеты государственных внебюджетных фондов

Доходы государственных внебюджетных фондов

Перечислено для вторичного распределения в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации

Сумма межбюджетной задолженности

по отчету УФК

поступило в ФК на валютные счета

наименование

код по БК

норматив отчислений, %

сумма (гр7 х гр.8 : 100)

норматив отчислений, %

сумма (гр7 х гр11 : 100)

перед федеральным бюджетом

перед консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации

перед бюджетами государственных внебюджетных фондов

федерального бюджета

бюджетов государственных внебюджетных фондов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Остаток непогашенной задолженности за 2001 год

Остаток непогашенной задолженности за 2002 год

Остаток непогашенной задолженности за 2003 год

Остаток непогашенной задолженности за 2004 год

Остаток непогашенной задолженности за 2005 год

Остаток непогашенной задолженности за 2006 год

Остаток непогашенной задолженности за 2007 год

Остаток непогашенной задолженности за 2008 год

Остаток непогашенной задолженности за 2009 год

Остаток непогашенной задолженности за 2010 год

Остаток непогашенной задолженности за 2011 год

Итого

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Сальдо

 Руководитель УФК по субъекту ________________________ _________________________                       Руководитель финоргана по субъекту ________________________ _________________________

 Российской Федерации                  (подпись)           (расшифровка подписи)                       Российской Федерации                       (подпись)            (расшифровка подписи)

  М.П.                                                                                                  М.П.

 " _______ " ____________________ 20 __г.                                                              " _______ " ____________________ 20 __г.

Приложение 7
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

                                  Отчет

 о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей

                      средств федерального бюджета

                                                                                     /-------------\

                                                                                     |    КОДЫ     |

                                                                                     |-------------|

                                                                         Форма по КФД|   0521413   |

                                                                                     |-------------|

                         на _________________________ 200 __ г.                  Дата|             |

                                                                                     |-------------|

 Орган Федерального казначейства _____________________________                по КОФК|             |

                                                                                     |-------------|

 Периодичность: ежемесячная                                                          |             |

                                                                                     |-------------|

 Единица измерения: руб                                                       по ОКЕИ|     383     |

                                                                                     \-------------/

Раздел 1. Лимиты бюджетных обязательств, бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по классификации расходов бюджетов

Код						Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования на год	в том числе		Кассовые выбытия, всего	в том числе
ГРБС	получателя средств бюджета	раздела, подраздела	целевой статьи	вида расходов	КОСГУ		не распределенные распорядителями	учтенные на лицевых счетах получателей*		списано с лицевых счетов получателей	перечислено на банковские счета
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого

Раздел 2. Бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по классификации источников финансирования дефицитов бюджетов

Код			Бюджетные ассигнования на год	в том числе		Кассовые выбытия, всего	в том числе
ГАИФДБ	АИФДБ	группы, подгруппы, статьи и вида источника финансирования дефицитов бюджетов, КОСГУ		не распределенные распорядителями	учтенные на лицевых счетах получателей *		списано с лицевых счетов АИФДБ	перечислено на банковские счета
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого

______________________________

*включая лицевые счета иных получателей

Руководитель _____________ _________________________   Главный Бухгалтер _____________ _________________________

               (подпись)    (расшифровка подписи)                           (подпись)    (расшифровка подписи)

Приложение 8
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

                                        Отчет                                                

 о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе /-------------\

                       получателей средств федерального бюджета                      |    КОДЫ     |

                                                                                     |-------------|

                                                                         Форма по КФД|   0521434   |

                                                                                     |-------------|

                           на 1________________________200 г.                  Дата  |             |

                                                                                     |-------------|

 Наименование финансового                                                            |             |

 органа                    ___________________________________________        по ОКПО|             |

                                                                                     |-------------|

 Наименование бюджета      ___________________________________________     по ОКАТО  |             |

                                                                                     |-------------|

 Периодичность: месячная                                                             |             |

                                                                                     |-------------|

 Единица измерения: руб.                                                      по ОКЕИ|     383     |

                                                                                     \-------------/

1. Доходы

Наименование показателя	Код строки	Код главы	Код получателя средств федерального бюджета	Код дохода по КД *	Суммы сметных назначений по Смете доходов и расходов	Исполнено
1	2	3	4	5	6	7
Доходы - всего	010	х	х	х
в том числе:

2. Расходы

Наименование показателя	Код строки	Код главы	Код получателя средств федерального бюджета	Код расходов по КОСГУ	Суммы сметных назначений по Смете доходов и расходов	Исполнено
1	2	3	4	5	6	7
Расходы - всего	200	х	х	х
в том числе:
Результат кассовых операций (дефицит/профицит)	450	х	х	х

3. Источники финансирования дефицита

Наименование показателя	Код строки	Код главы	Код получателя средств федерального бюджета	Код источника финансирования по КИВФ, КИВнФ	Суммы сметных назначений по Смете доходов и расходов	Исполнено
1	2	3	4	5	6	7
Источники финансирования дефицита - всего	500	х	х	х
в том числе:	520			х
источники внутреннего финансирования		х	х
их них:
источники внешнего финансирования	620	х	х	х
их них:
Изменение остатков средств (стр. 710 + стр. 720)	700	х	х	х
увеличение остатков средств	710		х
уменьшение остатков средств	720		х
Изменение остатков по внутренним расчетам (стр. 823 + стр. 824)	800	х	х	х
увеличение остатков по внутренним расчетам (230800000, 230900000)	823			х
уменьшение остатков по внутренним расчетам (221100000, 221200000)	824			х

Руководитель           _______________________              _____________________________

                            (подпись)                           (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер      _______________________              _____________________________

                            (подпись)                           (расшифровка подписи)

"______" _____________________ 200___ г.

Приложение 9
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

Справка
о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 "Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" субъектам Российской Федерации

                                                                                      /------------\

                                                                                      |    Коды    |

                                                                                      |------------|

                                                                          Форма по КФД|  0521462   |

                                                                                      |------------|

                                  "____" _____________ 200___ г.                  Дата|            |

                                                                                      |------------|

 Наименование финансового                                                             |            |

                                                                                      |            |

 органа ________                                                               по КОФК|            |

                                                                                      |------------|

 Наименование бюджета: __________________                                             |            |

                                                                                      |------------|

 Периодичность: ежемесячная,                                                          |            |

 ежедневная                                                                           |            |

                                                                                      |------------|

 Единица измерения: руб.                                                       по ОКЕИ|    383     |

                                                                                      \------------/

Субъект Российской Федерации		Код					Сумма выбытий
наименование	код по КОФК	ГРБС	раздела, подраздела	целевой статьи	вида расходов	КОСГУ
1	2	3	4	5	6	7	8
						ИТОГО

Руководитель           _______________________              _____________________________

                            (подпись)                           (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер      _______________________              _____________________________

                            (подпись)                           (расшифровка подписи)

"______" _____________________ 200___ г.

Приложение 10
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

Справка
по внутренним расчетам

                                                                                       /-----------\

                                                                                       |   Коды    |

                                                                                       |-----------|

                                                                           Форма по КФД|  0521463  |

                                                                                       |-----------|

                                         на "____" ___________ 200___ г.           Дата|           |

                                                                                       |-----------|

 Наименование финансового                                                              |           |

 органа ______________________________________________________________          по КОФК|           |

                                                                                       |-----------|

 Наименование бюджета: _______________________________________________                 |           |

                                                                                       |-----------|

 Периодичность: ежемесячная                                                            |           |

                                                                                       |-----------|

 Единица измерения: руб.                                                        по ОКЕИ|           |

                                                                                       \-----------/

Раздел 1. Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счет 150115000, 150315000)

Орган Федерального казначейства		Код					Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования на год
наименование	код по КОФК	ГРБС	раздела, подраздела	целевой статьи	вида расходов	КОСГУ
1	2	3	4	5	6	7	8
		Итого

Раздел 2. Бюджетные ассигнования, полученные от органов Федерального казначейства (счет 150315000)

Орган Федерального казначейства		Код					Бюджетные ассигнования на год
наименование	код по КОФК	ГАИФДБ	группы, подгруппы, статьи и вида источника финансирования дефицитов бюджетов			КОСГУ
1	2	3	4			5	6
		Итого
						Всего

Раздел 3. Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счет 150114000, 150314000)

Орган Федерального казначейства		Код					Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования на год
наименование	код по КОФК	ГРБС	раздела, подраздела	целевой статьи	вида расходов	КОСГУ
1	2	3	4	5	6	7	8
		Итого

Раздел 4. Бюджетные ассигнования, переданные органам Федерального казначейства (счет 150314000)

Орган Федерального казначейства		Код					Бюджетные ассигнования на год
наименование	код по КОФК	ГАИФДБ	группы, подгруппы, статьи и вида источника финансирования дефицитов бюджетов			КОСГУ
1	2	3	4			5	6
		Итого
						Всего

Руководитель           _______________________              _____________________________

                            (подпись)                           (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер      _______________________              _____________________________

                            (подпись)                           (расшифровка подписи)

"______" _____________________ 200___ г.

Приложение 11
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

                                                                                   /---------------\

                       Акт сверки внутриказначейских расчетов                      |     Коды      |

                                                                                   |---------------|

                                                                       Форма по КФД|    0521416    |

                                                                                   |---------------|

                         на 1 ___________________ 20 ___ г.                    Дата|               |

                                                                                   |---------------|

 Орган Федерального казначейства                                                   |               |

                                          ________________________          по КОФК|               |

                                                                                   |---------------|

                                           (отправитель)                           |               |

                                                                                   |               |

 Орган Федерального казначейства                                                   |               |

                                        __________________________          по КОФК|               |

                                                                                   |---------------|

                                           (получатель)                            |               |

                                                         Код счета бюджетного учета|               |

                                                                                   |---------------|

 Периодичность: месячная                                                           |               |

                                                                                   |---------------|

 Единица измерения: руб.                                                    по ОКЕИ|      383      |

                                                                                   \---------------/

Раздел 1. По классификации расходов бюджетов

Код					Сумма
ГРБС	раздела, подраздела	целевой статьи	вида расходов	КОСГУ
1	2	3	4	5	6
				Итого

Раздел 2. По классификации источников финансирования дефицитов бюджетов

Код			Сумма
ГАИФДБ	группы, подгруппы, статьи и вида источника финансирования дефицитов бюджетов	КОСГУ
1	2	3	4
		Итого
		Всего

Отправитель:

Руководитель        ________________________          ______________________________

                         (подпись)                         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   ________________________          ______________________________

                         (подпись)                         (расшифровка подписи)

(М.П.)

Получатель:

Руководитель        ________________________          ______________________________

                         (подпись)                         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   ________________________          ______________________________

                         (подпись)                         (расшифровка подписи)

(М.П.)

Приложение 12
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

              Акт сверки внутриказначейских расчетов

                 по приносящей доход деятельности                                  /---------------\

                                                                                   |     Коды      |

                                                                                   |---------------|

                                                                       Форма по КФД|    0521446    |

                                                                                   |---------------|

            на 1 _______________________ 20 __ г.                              Дата|               |

                                                                                   |---------------|

 Орган Федерального казначейства                                                   |               |

                                     _____________________________          по КОФК|               |

                                                                                   |---------------|

                                     (отправитель)                                 |               |

 Орган Федерального казначейства                                                   |               |

                                     _____________________________          по КОФК|               |

                                                                                   |---------------|

                                     (получатель)                                  |               |

 Код счета бюджетного учета                                                        |               |

                                                                                   |---------------|

 Периодичность: месячная                                                           |               |

                                                                                   |---------------|

 Единица измерения: руб.                                                    по ОКЕИ|      383      |

                                                                                   \---------------/

Раздел 1. По классификации доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации

Код			Сумма
ГАДБ	вида, подвида доходов, КОСГУ
1	2		3
		Итого

Раздел 2. По классификации источников финансирования дефицитов бюджетов

Код			Сумма
ГАИФДБ	группы, подгруппы, статьи и вида источника финансирования дефицитов бюджетов	КОСГУ
1	2	3	4
		Итого
		Всего

Отправитель:

Руководитель        ________________________          ______________________________

                         (подпись)                         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   ________________________          ______________________________

                         (подпись)                         (расшифровка подписи)

(М.П.)

Получатель:

Руководитель        ________________________          ______________________________

                         (подпись)                         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   ________________________          ______________________________

                         (подпись)                         (расшифровка подписи)

(М.П.)

Приложение 13
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

Расшифровка
остатков средств от приносящей доход деятельности к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)

                                                            /-----------\

                                                            |   Коды    |

                                                            |-----------|

                                               Форма по КФД |  0521440  |

                                                            |-----------|

             на "____"_________________ 20___ г.        Дата|           |

                                                            |-----------|

 Наименование                                               |           |

 органа                                                     |           |

                                                            |           |

 Федерального казначейства ________________          по КОФК|           |

                                                            |-----------|

 Единица измерения:                                         |           |

 руб.                                                по ОКЕИ|    383    |

                                                            \-----------/

Наименование получателя средств федерального бюджета	Код главы	Код получателя средств федерального бюджета	Остатки средств от приносящей доход деятельности
			на начало года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5
		ИТОГО

Руководитель      ___________________       ___________________________

                     (подпись)                  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________________        ___________________________

                     (подпись)                  (расшифровка подписи)

"______" _______________ 20___ г.

Приложение 14
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

                    Пояснительная записка

                                                          /-------------\

                                                          |    КОДЫ     |

                                                          |-------------|

                                             Форма по ОКУД|   0521160   |

                                                          |-------------|

          на 1 _____________ 20 ___ г.                Дата|             |

                                                          |-------------|

 Орган Федерального казначейства _________         по КОФК|             |

                                                          |-------------|

 Периодичность: квартальная,                              |             |

 годовая                                                  |             |

                                                          |-------------|

 Единица измерения:                                       |             |

 руб                                               по ОКЕИ|     383     |

                                                          \-------------/

-------------------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------------------

Сведения о соблюдении нормативов отчислений в федеральный бюджет налогов и сборов

Код бюджетной классификации	Поступило в федеральный бюджет	Норматив		Причины несоответствия норматива отчислений
		по закону	фактически
1	2	3	4	5

Руководитель      ___________________       ___________________________

                     (подпись)                  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________________        ___________________________

                     (подпись)                  (расшифровка подписи)

"______" _______________ 20___ г.

Приложение 15
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

                Отчет о поступлениях в федеральный бюджет

                                                           /------------\

                                                           |    КОДЫ    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0521432   |

                                                           |------------|

            за "____"_____________20___г.              Дата|            |

                                                           |------------|

 Орган Федерального казначейства  _________________ по КОФК|            |

                                                           |------------|

 Периодичность: ежедневная                                 |            |

                                                           |------------|

 Единица измерения: руб.                            по ОКЕИ|    383     |

                                                           \------------/

Раздел 1. Поступления по кодам бюджетной классификации Российской Федерации

Наименование показателя	Код бюджетной классификации		Сумма поступлений
1	2		3
Доходы
Итого доходов	000	82000000000000000
Привлечение источников финансирования дефицита федерального бюджета
Итого привлечение источников финансирования дефицита федерального бюджета	000	00000000000000000
Всего поступлений	000	89000000000000000

Форма 0521432 с.2

Раздел 2. Информация о поступлениях на счета 40105 со счетов 40101 и минуя счет 40101

Наименование показателя	Код показателя	Сумма поступлений
1	2	3
Перечислено с балансового счета 40101 на балансовый счет 40105 УФК	8900100
Перечислено с балансового счета N 40101 на балансовый счет N 40105 ФК	8900200
Поступило в доход федерального бюджета, минуя балансовый счет N 40101	8900300

Форма 0521432 с.3

Раздел 3. Справочная информация о налоге на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации.

Наименование показателя	Код строки	Код бюджетной классификации	Сумма
1	2	3	4
Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	010	182 1 03 01000 01 0000 110
в том числе:
поступление НДС	011
возмещение (возврат) НДС	012
зачет (уточнение) НДС	013

Руководитель      ___________________       ___________________________

                     (подпись)                  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________________        ___________________________

                     (подпись)                  (расшифровка подписи)

"______" _______________ 20___ г.

Приложение 16
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

Отчет
о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета

                                                           /------------\

                                                           |    КОДЫ    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0521469   |

                                                           |------------|

         за _______________20___ г.                    Дата|            |

                                                           |------------|

 Орган Федерального                                        |            |

 казначейства______________________                 по КОФК|            |

                                                           |------------|

 Периодичность: ежедневная                                 |            |

                                                           |------------|

 Единица измерения: руб.                            по ОКЕИ|    383     |

                                                           \------------/

Раздел 1. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе разделов, подразделов классификации расходов бюджетов

Код раздела, подраздела	Кассовые выбытия
	всего	из них
		за счет дополнительных источников финансирования	перечисленно на банковские счета иных получателей
1	2	3	4
9700

Раздел 2. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе КОСГУ классификации расходов бюджетов

Код КОСГУ	Кассовые выбытия
	всего	из них Перечислено на банковские счета иных получателей
1	2	3
800

Раздел 3. Кассовые операции по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета

Код классификации источников финансирования дефицита федерального бюджета	Сумма
1	2
000 00 00 00 00 00 0000 000

Раздел 4. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе кодов главных распорядителей бюджетных средств классификации расходов бюджетов

Код ГРБС	Сумма
1	2
999

Руководитель      ___________________       ___________________________

                     (подпись)                  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________________        ___________________________

                     (подпись)                  (расшифровка подписи)

"______" _______________ 20___ г.

ГАРАНТ:

См. форму Справки о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов (ф. 0521436), доведенную письмом Федерального казначейства от 30 января 2012 г. N 42-7.4-05/2.1-42, по которой необходимо формировать и представлять информацию, начиная с отчетности с регламентной датой 10 января 2012 г. до внесения соответствующих поправок в настоящий приказ

Приложение 17
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

Справка
о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов

                                                                                    /--------------\

                                                                                    |     КОДЫ     |

                                                                                    |--------------|

                                                                       Форма по ОКУД|   0521436    |

                                                                                    |--------------|

                    за "___" _________ 20__ г.                                  Дата|              |

                                                                                    |--------------|

 Орган Федерального казначейства _________________________________           по КОФК|              |

                                                                                    |--------------|

 Периодичность: ежедневная                                                          |              |

                                                                                    |--------------|

 Единица измерения: руб.                                                     по ОКЕИ|     383      |

                                                                                    \--------------/

Наименование показателя	Код бюджетной классификации		Перечислено
			в доход федерального бюджета (+/-)	в государственные внебюджетные фонды (+/-)
1	2		3	4
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182	1 02 02010 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 02 02010 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 02 02010 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (прочие поступления)	182	1 02 02010 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	182	1 02 02010 06 5000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 02 02020 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 02 02020 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 02 02020 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (прочие поступления)	182	1 02 02020 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	182	1 02 02020 06 5000 160
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 09010 01 1000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 09010 01 2000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 09010 01 3000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет (прочие поступления)	182	1 09 09010 01 4000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	182	1 09 09010 01 5000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 09020 07 1000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 09020 07 2000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 09020 07 3000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации (прочие поступления)	182	1 09 09020 07 4000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	182	1 09 09020 07 5000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 09030 08 1000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 09030 08 2000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 09030 08 3000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (прочие поступления)	182	1 09 09030 08 4000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	182	1 09 09030 08 5000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 09040 09 1000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 09040 09 2000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 09040 09 3000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (прочие поступления)	182	1 09 09040 09 4000 110
Единый социальный налог, зачисляемый в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	182	1 09 09040 09 5000 110
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 08020 06 1000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 08020 06 2000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 08020 06 3000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации (прочие поступления)	182	1 09 08020 06 4000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	182	1 09 08020 06 5000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 08030 07 1000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 08030 07 2000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 08030 07 3000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации (прочие поступления)	182	1 09 08030 07 4000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	182	1 09 08030 07 5000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 08040 08 1000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 08040 08 2000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 08040 08 3000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (прочие поступления)	182	1 09 08040 08 4000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	182	1 09 08040 08 5000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	182	1 09 08050 09 1000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (пени и проценты по соответствующему платежу)	182	1 09 08050 09 2000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182	1 09 08050 09 3000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (прочие поступления)	182	1 09 08050 09 4000 140
Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	182	1 09 08050 09 5000 140
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02010 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02010 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02010 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (прочие поступления)	392	1 02 02010 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02010 06 5000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02020 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02020 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02020 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (прочие поступления)	392	1 02 02020 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02020 06 5000 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному), (дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации))	392	1 02 02041 06 1100 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному), (взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации))	392	1 02 02041 06 1200 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (пени и проценты по соответствующему платежу), (дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации)	392	1 02 02041 06 2100 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (пени и проценты по соответствующему платежу), (взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации)	392	1 02 02041 06 2200 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации), (дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации	392	1 02 02041 06 3100 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации), (взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации)	392	1 02 02041 06 3200 160
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации (прочие поступления)	392	1 02 02041 06 4000 160
Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02080 06 1000 160
Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02080 06 2000 160
Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02080 06 3000 160
Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии (прочие поступления)	392	1 02 02080 06 4000 160
Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплат к пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	392	1 02 02080 06 5000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02100 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02100 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02100 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (прочие поступления)	392	1 02 02100 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02100 06 5000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02100 08 1000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02100 08 2000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02100 08 3000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (прочие поступления)	392	1 02 02100 08 4000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02100 08 5000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02110 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02110 06 2000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02110 06 3000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (прочие поступления)	392	1 02 02110 06 4000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02110 06 5000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02110 09 1000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02110 09 2000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02110 09 3000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (прочие поступления)	392	1 02 02110 09 4000 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02110 09 5000 160
Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату доплаты к пенсии.(сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 02 02120 06 1000 160
Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату доплаты к пенсии (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 02 02120 06 2000 160
Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату доплаты к пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 02 02120 06 3000 160
Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату доплаты к пенсии (прочие поступления)	392	1 02 02120 06 4000 160
(уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 02 02120 06 5000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 09 10010 06 1000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 09 10010 06 2000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 09 10010 06 3000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (прочие поступления)	392	1 09 10010 06 4000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 09 10010 06 5000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии(по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	392	1 09 10020 06 1000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (пени и проценты по соответствующему платежу)	392	1 09 10020 06 2000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	392	1 09 10020 06 3000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (прочие поступления)	392	1 09 10020 06 4000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года) (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	392	1 09 10020 06 5000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	393	1 02 02050 07 1000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (пени и проценты по соответствующему платежу)	393	1 02 02050 07 2000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	393	1 02 02050 07 3000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (прочие поступления)	393	1 02 02050 07 4000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование)	393	1 02 02050 07 5000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному))	393	1 02 02090 07 1000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пени и проценты по соответствующему платежу)	393	1 02 02090 07 2000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	393	1 02 02090 07 3000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (прочие поступления)	393	1 02 02090 07 4000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога (сбора), страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов)	393	1 02 02090 07 5000 160
Недоимка и пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения	395	1 02 02070 09 0000 160

Руководитель                   ________________________          ______________________________

                                     (подпись)                         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер              ________________________          ______________________________

                                     (подпись)                         (расшифровка подписи)

Исполнитель ________________   ________________________          ______________________________

              (должность)            (подпись)                         (расшифровка подписи)

___________________________

       (телефон)

"____"____________________ 20____ г.

Приложение 18
к Особенностям формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций,
утвержденным приказом Федерального казначейства
от "____" _________________2011 г. N___

Отчет
об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях

                                                                                 /-----------------\

                                                                                 |      КОДЫ       |

                                                                                 |-----------------|

                                                                     Форма по КФД|     0521458     |

                                                                                 |-----------------|

                     за "______"_________________ 20____ г.                  Дата|                 |

                                                                                 |-----------------|

 Орган Федерального казначейства  __________________________              по КОФК|                 |

                                                                                 |-----------------|

 Периодичность:                                                                  |                 |

 ежедневная                                                                      |                 |

                                                                                 |-----------------|

 Единица измерения:                                                              |                 |

 руб.                                                                     по ОКЕИ|       383       |

                                                                                 \-----------------/

N п/п	Номер балансового счета	Наименование балансового счета	Остатки средств на конец дня отчетного месяца на счетах, открытых			Итого
			в подразделениях расчетной сети Банка России	в подразделениях расчетной сети Сбербанка России	в кредитных организациях
1	2	3	4	5	6	7
1	40101	Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации
2	40105	Средства федерального бюджета
3	40116	Средства для выплаты наличных денег организациям
4	40201	Средства бюджетов субъектов Российской Федерации
5	40204	Средства местных бюджетов
6	40302	Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений
7	40501	Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации
8	40503	Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации
9	40601	Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации
10	40603	Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации
11	40701	Счета негосударственных организаций. Финансовые организации
12	40703	Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации
13	40816	Средства бюджета Союзного государства
		Итого

Руководитель                   ________________________          ______________________________

                                     (подпись)                         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер              ________________________          ______________________________

                                     (подпись)                         (расшифровка подписи)

"_____"_________________20___ г.