Положение о резервном фонде АО (Книга Кашаниной Т.В. Корпоративные акты (образцы документов с кратким комментарием). - Специально для системы ГАРАНТ, 2013 г.)

Утверждено

Общим собранием акционеров АО

Протокол N _____________

от "___" _________________ 20__ г.

Председатель собрания _______________

Секретарь собрания _______________

Положение о резервном фонде АО

1. Настоящее Положение определяет размер, источники, порядок образования и направления расходования резервного фонда, а также компетенцию органов управления акционерного общества в расходовании и контроле за расходованием средств резервного фонда.

2. Резервный фонд является собственным капиталом Общества и создается в размере ____ процентов (но не менее 15) его уставного капитала.

3. Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений ___ процентов (но не менее 5) балансовой прибыли Общества до достижения им размера, определенного п. 2 настоящего Положения.

При полном или частичном использовании средств резервного фонда он должен быть сформирован вновь или дополнен до установленного размера.

4. Решение об изменении размера и порядка формирования резервного фонда означает внесение соответствующих изменений в Устав Общества и постановляется тремя четвертями голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров.

5. Решение Общего собрания об изменении Устава Общества должно быть в недельный срок с момента его принятия доведено до сведения органа государственной регистрации и налоговой инспекции по месту нахождения Общества для внесения соответствующих данных в Государственный реестр предприятий.

6. Средства резервного фонда направляются на:

- покрытие непроизводственных потерь и убытков;

- погашение выпущенных Обществом облигаций;

- выкуп Обществом собственных акций по требованию акционеров при отсутствии у Общества на эти цели иных средств.

Средства резервного фонда не могут быть направлены на цели, не предусмотренные настоящим Положением.

7. Расходование средств резервного фонда осуществляется по решению Совета директоров Общества.

8. Контроль за расходованием средств резервного фонда в пределах своей компетенции осуществляют Совет директоров и Ревизионная комиссия Общества.

9. В годовом отчете на Общем собрании акционеров должна содержаться информация о расходовании средств резервного фонда за истекший финансово-хозяйственный год.

Утверждение Общим собранием акционеров годовой отчетности означает, в частности, утверждение направлений расходования средств резервного фонда в отчетном году.