Должностная инструкция Кассира (Книга Кашаниной Т.В. Корпоративные акты (образцы документов с кратким комментарием). - Специально для системы ГАРАНТ, 2013 г.)

Утверждаю

Генеральный директор АО (ООО)

Приказ N _____________________

от "____" _______________ 20__ г.

Должностная инструкция Кассира

1. Общие положения

1.1. Подчиняется непосредственно Главному бухгалтеру фирмы.

1.2. Назначается на должность и освобождается от должности приказом Генерального директора фирмы по согласованию с Главным бухгалтером.

1.3. При отсутствии кассира его функции выполняет Главный бухгалтер.

1.4. Кассир в своей деятельности руководствуется действующим законодательством, Положением о бухгалтерии, настоящей Должностной инструкцией и другими корпоративными нормативными актами, а также распоряжениями Генерального директора фирмы.

2. Функции

2.1. Осуществление расчетов с организациями и отдельными лицами.

3. Должностные обязанности

3.1. Выдавать сотрудникам фирмы в установленное время все виды выплат.

3.2. Выдавать сотрудникам фирмы по распоряжениям и указаниям Генерального директора и Главного бухгалтера денежные средства на хозяйственные расходы, командировки, разъезды, представительские расходы.

3.3. Оформлять банковские документы для получения и сдачи в банк наличных денежных средств.

3.4. Подготавливать и сдавать в банк банковские платежные документы, обрабатывать выписки банка.

3.5. Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с организациями и отдельными лицами при оплате работ и услуг фирмы.

4. Права

4.1. Получать наличные деньги в банке.

4.2. Не выдавать наличных денег из кассы при отсутствии у получателя соответствующих документов или при предъявлении документов, неверно оформленных или просроченных.

4.3. Докладывать Главному бухгалтеру о всех выявленных недостатках в пределах своей компетенции.

4.4. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными данной Должностной инструкцией обязанностями.

5. Ответственность

Кассир несет ответственность за:

5.1. Несвоевременное и неправильное перечисление налогов в госбюджет, других платежей, если это явилось следствием несоблюдения возложенных на него обязанностей.

5.2. Ошибки в расчетах с организациями и отдельными лицами при оплате работ и услуг фирмы.

5.3. Несоответствие записей в кассовых документах наличным денежным средствам в кассе.

5.4. Превышение установленного по согласованию с банком лимита наличных денег в кассе организации.

5.5. Недостачи и хищения денежных средств фирмы.

5.6. Потерю чеков, платежных документов и другой находящейся в его распоряжении документации фирмы.

5.7. Получение фальшивых денег и документов, а также документов, неверно оформленных.

5.8. Потерю денег, полученных в банке.

5.9. Невыполнение распоряжений и указаний Главного бухгалтера фирмы.

6. Взаимоотношения и связи по должности

Должностные лица, структурные подразделения, сторонние организации Кассир получает документы Кассир передает документы.

Директор Список лиц, которым разрешена выдача подотчетных сумм, копия приказов директора о компенсации командировочных сверх норм.

Бухгалтер расчетного стола Расчетные, расчетно-платежные ведомости и др. Расчетные, расчетно-платежные ведомости, сведения о депонированных суммах.

Бухгалтер материального стола Авансовые отчеты.

Другие структурные подразделения фирмы, сторонние организации Квитанции к расходным и приходным кассовым ордерам.

Коммерческий банк Выписки из расчетного счета, данные об установленном лимите кассы Банковские документы для получения и сдачи в банк наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (денежные чеки, объявления на взнос наличными, расчетные чеки, платежные поручения и др.)

7. Организация работы и критерии оценки деятельности

7.1. Кассир работает в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка фирмы.

7.2. При оценке качества работы кассира и решении вопроса о соответствии его занимаемой должности учитывается, что кассир должен:

- в совершенстве владеть методикой проведения расчетно-денежных и банковских операций;

- знать действующее законодательство по бухгалтерскому учету, отчетности, банковским операциям и налогообложению;

- систематически повышать свою квалификацию на курсах и семинарах по бухгалтерскому учету;

- не иметь негативных оценок своей деятельности как со стороны Главного бухгалтера фирмы, так и со стороны налоговой службы и банковских органов.

7.3. Результаты работы кассира оцениваются Главным бухгалтером и сообщаются Генеральному директору фирмы для решения вопроса о дальнейшем пребывании работника на данной должности.

С инструкцией ознакомлен:

Кассир              Подпись                  (Ф.И.О.)

"___" ________20_ г.