Вопрос: Что такое пенсионные накопления и как можно ими распорядиться? ("Финансы", N 3, март 2013 г.)

Что такое пенсионные накопления и как можно ими распорядиться?

В соответствии с ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 30.11.2011 N 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" под пенсионными накоплениями понимаются:

1) средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым Пенсионным фондом РФ или негосударственным пенсионным фондом (НПФ) установлены накопительная часть трудовой пенсии по старости или срочная пенсионная выплата, единовременная выплата средств пенсионных накоплений, находящихся в Пенсионном фонде РФ или в негосударственном пенсионном фонде и не переданных в доверительное управление управляющим компаниям;

2) средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, обратившихся за назначением накопительной части трудовой пенсии по старости или срочной пенсионной выплаты в Пенсионный фонд РФ или НПФ, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний;

3) средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым Пенсионным фондом РФ установлены накопительная часть трудовой пенсии по старости или срочная пенсионная выплата, поступившие в Пенсионный фонд РФ от управляющих компаний для передачи в государственную управляющую компанию средствами выплатного резерва и еще не переданные ей;

4) средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым НПФ установлены накопительная часть трудовой пенсии по старости или срочная пенсионная выплата, поступившие в НПФ от управляющих компаний для передачи в управляющую компанию, с которой НПФ заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата в отдельных инвестиционных портфелях, и еще не переданные ей;

5) средства выплатного резерва, а также средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, находящиеся в доверительном управлении управляющей компании, с которой НПФ заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в отдельных инвестиционных портфелях или в государственной управляющей компании средствами выплатного резерва, с которой Пенсионным фондом РФ заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, сформированными в пользу застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата в отдельных инвестиционных портфелях;

6) средства, поступившие в Пенсионный фонд РФ из государственной управляющей компании средствами выплатного резерва на выплату накопительной части трудовой пенсии по старости или срочной пенсионной выплаты, но еще не выплаченные застрахованным лицам;

7) средства, поступившие в НПФ из управляющей компании, с которой заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, но еще не выплаченные застрахованным лицам.

За счет средств пенсионных накоплений, сформированных в пользу застрахованного лица, осуществляются следующие виды выплат:

1) единовременная выплата средств пенсионных накоплений (единовременная выплата);

2) срочная пенсионная выплата;

3) накопительная часть трудовой пенсии по старости;

4) выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица.

Застрахованное лицо имеет право обратиться за назначением выплат за счет средств пенсионных накоплений к тому страховщику, у которого застрахованное лицо на день обращения за назначением соответствующей выплаты формирует пенсионные накопления.

Застрахованные лица, сформировавшие средства пенсионных накоплений за счет средств дополнительных страховых взносов, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств или части средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, вправе по своему выбору получить указанные средства в виде срочной пенсионной выплаты. Срочная пенсионная выплата выплачивается в течение не менее 120 месяцев, т.е. 10 лет со дня ее назначения или в составе накопительной части трудовой пенсии по старости.

Размер выплат определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета либо на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица на день, с которого назначается соответствующий вид выплат.

В соответствии со ст. 4 Федерального закона РФ от 30.11.2011 N 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" единовременная выплата осуществляется следующим категориям застрахованных лиц:

- лицам, получающим трудовую пенсию по инвалидности или трудовую пенсию по случаю потери кормильца, либо получающим пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа. Выплата производится мужчинам, достигшим возраста 60 лет, и женщинам, достигшим возраста 55 лет;

- лицам, размер накопительной части трудовой пенсии по старости которых в случае ее назначения составил бы 5% и менее по отношению к размеру трудовой пенсии по старости, включая страховую и накопительную части, рассчитанному на дату назначения накопительной части трудовой пенсии по старости, при возникновении права на установление трудовой пенсии по старости, в том числе досрочной.

Срочная пенсионная выплата осуществляется застрахованным лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств или части средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, при возникновении права на установление трудовой пенсии по старости, в том числе досрочной.

Размер срочной пенсионной выплаты определяется по формуле, определенной в законе, названном выше. С 1 августа каждого года он подлежит корректировке исходя из суммы средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств или части средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, которые не были учтены при определении суммы средств пенсионных накоплений для исчисления размера срочной пенсионной выплаты при ее назначении или предыдущей корректировке, предусмотренной настоящей частью.

Корректировка размера срочной пенсионной выплаты также осуществляется по формуле, установленной в ч. 5 ст. 5 Федерального закона от 30.11.2011 N 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений".

При наступлении смерти застрахованного лица до назначения ему срочной пенсионной выплаты либо до корректировки ее размера с учетом дополнительных пенсионных накоплений средства, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, за исключением средств или части средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, выплачиваются его правопреемникам.

В случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной пенсионной выплаты остаток средств пенсионных накоплений, за исключением средств или части средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам.

Остаток средств или части средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам. Порядок определяется Правительством РФ.

Специалисты Пенсионного фонда Российской Федерации

1 марта 2013 г.

"Финансы", N 3, март 2013 г.