Глава 6. Порядок уточнения (выяснения) вида и принадлежности поступлений, включенных в документы, представляемые УФК администратору

Глава 6. Порядок уточнения (выяснения) вида и принадлежности поступлений, включенных в документы, представляемые УФК администратору

6.1. В целях уточнения (выяснения) принадлежности поступлений к виду доходов, отнесенных УФК к невыясненным поступлениям, а также поступлений по коду главного администратора доходов "999", по которым требуется уточнение, в том числе по КБК с применением кода подвида доходов "4000" (14-17 разряды КБК), администраторы после получения документов УФК, содержащих указанную информацию, для уточнения реквизитов платежных поручений на перечисление отдельных видов доходов в бюджетную систему Российской Федерации направляют плательщикам, платежи которых отнесены к невыясненным поступлениям или требующим уточнения, письменные запросы о представлении плательщиками информации в произвольной письменной форме. На основании информации, полученной от плательщиков, администраторы составляют Уведомления администратора, данные по которым вносятся в Журнал, порядок ведения которого определен пунктом 6.3 настоящего Положения.

При получении документов УФК об отказе в исполнении Уведомлений администратора администраторы анализируют причины возврата Уведомлений администратора и при необходимости уточнения сведений, указанных в Уведомлениях администратора, не позднее пяти рабочих дней направляют плательщикам письменные запросы об уточнении необходимых реквизитов.

6.1.1. При получении от УФК документов по невыясненным или требующим уточнения поступлениям, относящимся к видам доходов, администрируемых структурным подразделением центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации, центральным аппаратом Службы Банка России по финансовым рынкам, территориальными подразделениями Службы Банка России по финансовым рынкам, но не включенным в Карточки учета администраторов до вступления в силу настоящего Положения, администраторам необходимо осуществить уточнение указанных платежей на КБК, закрепленные за соответствующим администратором, с внесением соответствующей информации в Журнал и Карточки учета.

6.1.2. В случае уточнения (выяснения) принадлежности поступлений, отнесенных УФК к невыясненным или требующим уточнения, от кредитных организаций, у которых на дату уточнения (выяснения) отозваны лицензии на осуществление банковских операций или процедура ликвидации которых завершена, а также в иных случаях, связанных с затруднением уточнения либо отсутствием необходимости в уточнении реквизитов платежного поручения у плательщиков, администраторы составляют Уведомление администратора на основании имеющейся у администратора информации, данные по которому вносятся в Журнал, порядок ведения которого определен пунктом 6.3 настоящего Положения.

6.2. Уточнение невыясненных поступлений в бюджет, а также поступлений, требующих уточнения, за предыдущие годы осуществляется по соответствующим КБК, действующим в текущем году.

6.3. В целях регистрации невыясненных поступлений и поступлений, требующих уточнения, администраторы открывают и ведут Журнал в разрезе каждого КБК, требующего уточнения, в котором отражаются:

невыясненные поступления, включенные в документы УФК по КБК, предназначенному для учета невыясненных поступлений, подлежащие уточнению;

поступления, включенные в документы УФК по коду главного администратора - Центрального банка Российской Федерации "999", в том числе поступления по КБК с применением кода подвида доходов "4000" (14-17 разряды КБК), требующие уточнения.

При необходимости администраторы могут вести Журналы в разрезе плательщиков.

6.3.1. Записи в Журнале производятся администраторами не позднее 3-го рабочего дня, следующего заднем получения от УФК документов с информацией о поступлениях, указанных в пункте 6.3 настоящего Положения, но не позднее даты составления отчетности (в случае включения в документы УФК сумм денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины, прочих доходов в последние рабочие дни месяца) отдельно по каждому КБК, администрируемому Центральным банком Российской Федерации, требующему уточнения, а также по КБК, предназначенному для учета невыясненных поступлений. По соответствующему КБК запись каждой проведенной операции по учету невыясненных или требующих уточнения поступлений отображается в календарной последовательности по одной строке.

6.3.2. Журнал ведется на бумажном носителе либо в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, с распечатыванием бумажных копий Журнала по итогам года, либо по мере необходимости в подтверждение процесса администрирования.

6.3.3. Записи в Журнале производятся на основании документов УФК и Уведомлений администратора.

6.3.4. Журнал заполняется с учетом следующего.

В графе 1 проставляется номер по порядку.

В графе 2 проставляется дата внесения записи в Журнал.

В графе 3 проставляется КБК, указанный в документе УФК.

В графе 4 проставляется вид документа УФК:

"1" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Выписка;

"2" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал являются Выписка и приложение к Выписке;

"3" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Запрос;

"4" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Выписка из реестра.

В графе 5 проставляется соответственно номер документа УФК (при его наличии), являющегося основанием для внесения записи в Журнал.

В графе 6 проставляются соответственно дата отражения операции на лицевом счете администратора из Выписки, дата осуществления операции, информация по которой указана в Выписке из реестра, или дата Запроса.

В графе 7 проставляется сумма, указанная в документе УФК.

В графе 8 указывается сокращенное наименование плательщика.

В графе 9 проставляется ИНН плательщика при его наличии.

В графе 10 проставляется КПП плательщика при его наличии.

В графах 11 - 13 проставляются соответственно номер, дата расчетного (платежного) документа, на основании которого составлен документ УФК, и сумма уточняемого платежа.

В графе 14 проставляется ИНН получателя.

В графе 15 проставляется КПП получателя.

В графе 16 проставляется код ОКАТО.

В графе 17 проставляется дата внесения записи в Журнал об исполненном УФК Уведомлении администратора и документе УФК, подтверждающем уточнение после получения администратором указанного документа УФК.

В графе 18 проставляется КБК уточняемого платежа, указанный в графе 6 измененной части Уведомления администратора.

В графах 19 - 20 проставляются соответственно номер и дата Уведомления администратора.

В графе 21 проставляется сокращенное наименование плательщика, указанное в Уведомлении администратора.

В графах 22-25 проставляются соответственно ИНН, КПП, код ОКАТО, сумма, указанные в измененной части Уведомления администратора, направляемого в УФК.

В графе 26 проставляется номер Выписки при его наличии либо номер Уведомления администратора, в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Запрос и администратор уточнил платеж на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет.

В графе 27 проставляется дата, указанная в Выписке, либо дата, указанная в отметке органа Федерального казначейства о принятии Уведомления администратора, в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Запрос и администратор уточнил платеж на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений.

В графе 28 указывается сокращенное наименование плательщика.

В графе 29 проставляется сумма уточненного платежа. Заполнение графы 29 осуществляется после получения документа УФК (отметки органа Федерального казначейства), подтверждающего уточнение.

В графе 30 проставляется уточненный КБК:

в случае уточнения администратором поступления (с кодом "100" или "999", в том числе с кодом подвида доходов "4000") на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений;

в случае уточнения администратором поступления (с кодом "100" или "999", в том числе с кодом подвида доходов "4000") на код главного администратора Центрального банка Российской Федерации - "999", - соответствующий КБК, закрепленного за администратором.

В графе 31 проставляются:

в случае отказа УФК в исполнении Уведомления администратора - причины отказа УФК в исполнении Уведомления администратора;

в случае уточнения администратором поступления на код главного администратора Центрального банка Российской Федерации - "999" - делается запись "_____"_________20_ г. внесено в Карточку учета__________N ____";

в случае уточнения администратором поступления на код главного администратора Федерального казначейства - "100" делается запись "отказано в администрировании поступления" и указывается причина отказа;

иная информация по учету невыясненных или требующих уточнения поступлений.

В графе 32 проставляется значение разницы графы 7 и графы 29. Заполнение графы 32 осуществляется после получения документа УФК (отметки органа Федерального казначейства), подтверждающего уточнение.

В графе 33 указываются фамилия и инициалы ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записи в Журнал.

В графе 34 проставляется подпись ответственного исполнителя (только на бумажном носителе), осуществляющего внесение записи в Журнал.

6.3.5. В случае незавершения процесса уточнения невыясненных или требующих уточнения поступлений отчетного года они подлежат уточнению администраторами в текущем году.

6.3.6. В случае изменения места нахождения плательщика администратор осуществляет уточнение платежа указанного плательщика и ведение Журнала по предыдущему месту нахождения до окончательного завершения расчетов по невыясненным поступлениям.

6.3.7. Журнал и документы, указанные в подпункте 6.3.3 настоящего пункта, хранятся в делах администраторов и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была осуществлена последняя операция по администрируемому платежу, в порядке, предусмотренном соответствующими нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства в Центральном банке Российской Федерации.

Уничтожение Журналов, ведущихся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, производится одновременно с уничтожением этих документов на бумажных носителях.

В случае выявления администратором в расчетных (платежных) документах (информации из расчетных (платежных) документов), приложенных к Выписке, неверно указанных реквизитов администратора, не влияющих на правильность отнесения УФК поступлений соответствующему администратору, администратор направляет УФК при необходимости информационное сообщение в произвольной форме с указанием правильных реквизитов в расчетных (платежных) документах. В случае выявления администратором неверно указанных реквизитов платежных поручений плательщиков на перечисление денежных взысканий (штрафов), государственной пошлины, прочих доходов, не влияющих на правильность отнесения УФК поступлений соответствующему администратору, в случае необходимости администратор в течение десяти рабочих дней направляет кредитным организациям информационные сообщения в произвольной письменной форме о необходимости правильного заполнения платежных поручений.