Домашняя правовая энциклопедия. Пенсии. Добровольное пенсионное страхование (май 2025)

Добровольное пенсионное страхование

Добровольное пенсионное страхование может быть осуществлено посредством добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию или же путем заключения договора о добровольном (негосударственном) пенсионном обеспечении. В первом случае предполагается увеличение страхового стажа за счет уплаты взносов и соответственно дальнейшее назначение страховой пенсии по достижении установленного пенсионного возраста. Во втором случае предполагается назначение и выплата негосударственной пенсии по достижении определенного возраста вне зависимости от факта назначения пенсии по государственному пенсионному обеспечению.

Добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию вправе:

- граждане РФ, работающие за границей, в целях уплаты страховых взносов за себя;

- физические лица в целях уплаты страховых взносов за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем в соответствии с законодательством;

- застрахованные лица, осуществляющие в качестве страхователей уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер, но в общей сложности не более размера, определяемого как 22,0 % восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз;

- физические лица, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование, в целях уплаты страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования РФ (далее - Фонд) за себя;

- физические лица, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя;

- физические лица из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов, занимающихся частной практикой, и иных лиц, занимающихся частной практикой и не являющихся индивидуальными предпринимателями, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом РФ от 12 февраля 1993 года N 4468-I, в целях уплаты страховых взносов в Фонд за себя.

Лица, имеющие право на добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию по нескольким основаниям из числа перечисленных, вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию по каждому из оснований.

Граждане самостоятельно определяют размер страховых взносов и исчисляют указанные страховые взносы, подлежащие уплате за расчетный период. Установлены минимальный и максимальный размеры добровольных страховых взносов. Суммы страховых взносов уплачиваются не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Периоды уплаты добровольных страховых взносов засчитываются в страховой стаж. Продолжительность засчитываемых в страховой стаж периодов уплаты страховых взносов лицами, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование, а также теми, кто платит не за себя, а за другое лицо, не может составлять более половины страхового стажа, требуемого для назначения страховой пенсии по старости.

В рамках добровольного (негосударственного) пенсионного обеспечения вкладчик - работник или предприятие (юридическое лицо) заключает договор со страховой компанией (негосударственным пенсионным фондом) и выплачивает взносы. После наступления указанного в договоре срока компания начинает производить выплаты физическому лицу - участнику программы добровольного пенсионного страхования. Участником (получателем пенсии) может быть как сам вкладчик, так и другое лицо.

Негосударственные пенсионные фонды - организации, осуществляющие деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе досрочному негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений, и (или) обязательному пенсионному страхованию. Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию осуществляется ими на основании лицензии.

Гарантии исполнения фондом своих обязательств перед пенсионером установлены законом - формирование страхового резерва, государственный контроль и проверки, участие в объединенных гарантийных фондах и обществах взаимного страхования и другое.

При определенных условиях граждане, уплатившие страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), имеют право на налоговый вычет.

Более подробно об этом смотрите в Энциклопедии решений:

Как физлицу добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию?