Приложение N 1. Типовое соглашение о проведении централизованных расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 г.

Приложение N 1

к Приказу Минфина РФ

от 10 декабря 1997 г. N 997

Типовое соглашение
о проведении централизованных расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год

г. Москва                                       " __ " __________ 1997 г.

     Министерство финансов  Российской Федерации,  именуемое в дальнейшем

"Министерство", в лице _________________________________________________,

действующего на основании _______________________________,

     Бюджетополучатель (Органы исполнительной власти субъектов Российской

Федерации, министерства  и  ведомства,  финансируемые  в  соответствии  с

Федеральным законом  "О  федеральном  бюджете  на  1997  год")*, в  лице

______________________________________________, действующего на основании

_____________________________, именуемое  в дальнейшем Получатель,

     РАО "ЕЭС     России"     и/или     РАО     "Газпром",     в     лице

_______________________________________, действующего    на     основании

____________________________ от  имени  поставщиков  и  недоимщиков  и  в

соответствии с  полномочиями,  определенными   в   агентских   договорах,

заключенных с  предприятиями  системы  РАО  "ЕЭС  России" и/или дочерними

предприятиями РАО "Газпром" и их  кредиторами,  определенными  в  реестре

поставщиков и/или недоимщиков согласно Приложениям N 1 и N 2 к настоящему

соглашению, именуемый в дальнейшем Агент,

     Коммерческий банк    __________________________________    в    лице

_________________________________________, действующего   на    основании

_____________________________, именуемый в дальнейшем "Банк",

в соответствии с Указом Президента  Российской  Федерации  N  880  от  14

августа 1997   г.   "Об  установлении  порядка  расчетов  при  исполнении

отдельных статей   расходов   федерального   бюджета   на   1997    год",

Распоряжением     Правительства   Российской  Федерации  от  17.09.97  г.

N   1337-р,   Распоряжением   Правительства    Российской   Федерации  от

22.10.97  г.   N   1507-р,   Приказом  Министерства  финансов  Российской

Федерации   от  "  ___  "  ___________   1997  года  N _____,  и с учетом

Положения   "Об  особом   порядке  проведения  расчетов  при   исполнении

отдельных   статей    расходов федерального   бюджета   на   1997   год",

утвержденного  Минфином России 18 сентября  1997  года  по   согласованию

с Госналогслужбой России и Банком России,  с изменениями и дополнениями к

нему от  27  ноября  1997   года, заключили   настоящее   соглашение    о

нижеследующем:

1. Предмет Соглашения

     1.1. Предметом    настоящего    соглашения    является    проведение

централизованных расчетов   в  особом  порядке  при  исполнении  расходов

федерального бюджета на 1997 год на  общую  сумму _________________ млрд.

рублей по разделу __________, подразделу ________ целевой статье _______,

виду расходов ___________, экономической классификации _______.

Проведение централизованных расчетов в особом порядке осуществляется между Министерством, Получателем и Агентами (Агентом), которые действуют в интересах поставщиков продукции и услуг для нужд Получателя, в дальнейшем именуемыми Поставщики, и в счет задолженности предприятий и организаций по платежам в федеральный бюджет, определенные в Реестре недоимщиков согласно Приложению N 2 к настоящему Соглашению, именуемые в дальнейшем "Недоимщики", в интересах которых действует соответствующий Агент, по выставленным Поставщиками по состоянию на 1 сентября 1997 года счетам путем перечисления указанных средств Получателю с последующим их направлением соответствующему Агенту для обеспечения исполнения Недоимщиками обязательств по уплате налогов и других обязательных платежей в федеральный бюджет. Кроме того проведение централизованных расчетов в особом порядке может осуществляться по задолженности Получателя перед Поставщиками продукции, работ, услуг за фактически поставленную продукцию, работы, услуги после 1 сентября 1997 г. при условии отсутствия задолженности Получателя перед Поставщиками за фактически поставленную продукцию по выставленным счетам по состоянию на 1 сентября 1997 г.

1.2. Участниками централизованных расчетов, проводимых в особом порядке в рамках настоящего Соглашения - Поставщиками являются:

а) предприятия и организации, включенные в реестр Поставщиков согласно п.2.1. настоящего Соглашения;

б) предприятия и организации, фактически осуществившие поставки продукции, выполнившие работы и оказавшие услуги для нужд Получателя, в соответствии с п.1.1. настоящего Соглашения;

в) контрагенты и субпоставщики предприятий и организаций, перечисленных в п.1.2.б настоящего Соглашения, а также другие предприятия, учреждения и организации, получившие право на задолженность Получателя путем заключения договоров о переуступке права требования (цессии) на основании главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации с вышеназванными предприятиями и организациями.

Обязательным условием при заключении договоров о переуступке права требования (цессии) является наличие задолженности между сторонами договора за фактически поставленную продукцию (работы, услуги) согласно заключенным ранее договорам о поставках продукции (работ, услуг), и, соответственно, проведение зачета встречного однородного требования Правоприобретателя в соответствии со статьей 410 Гражданского кодекса Российской Федерации, по выставленным на оплату счетам (актам взаиморасчетов) за фактически поставленную продукцию (работы, услуги).

1.3. Участниками централизованных расчетов в особом порядке также являются соответствующие Агенты, определенные в п.1.1. настоящего Соглашения.

Агенты вправе в интересах своих принципалов заключать договоры переуступки права требования (цессии), а также совершать ее действия в соответствии с условиями настоящего Соглашения.

1.4. Получателями средств федерального бюджета от Получателя и плательщиками налогов и других платежей в доход федерального бюджета 1997 года в рамках настоящего Соглашения становятся соответствующие Агенты, действующие от имени и в интересах Поставщиков и/или Недоимщиков, имеющих право на задолженность Получателя в объемах, равных задолженности Недоимщиков по уплате налогов и других платежей в федеральный бюджет 1997 года по состоянию на 1 сентября 1997 года и далее на момент проведения расчетов помесячно, а также задолженность по уплате налогов и других платежей в федеральный бюджет возникшую при проведении расчетов в особом порядке, по справке налогового органа о возникшей задолженности в федеральный бюджет в результате проведения расчетов в особом порядке.

Получатель совместно с Агентами (Агентом) в соответствии с условиями настоящего Соглашения формируют реестр Недоимщиков и согласовывают его с Министерством топлива и энергетики РФ.

1.5. Погашение Недоимщиками в рамках настоящего Соглашения налогов и других платежей в федеральный бюджет производится по следующим видам налогов и платежей: налог на прибыль предприятий и организаций, налог на добавленную стоимость, акцизы, акцизный сбор на нефть и газ, специальный налог, налог на пользователей автомобильных дорог, плата за право пользования недрами (сбор за перекачку, перевалку и налив нефти).

2. Механизм действия Соглашения

2.1. Получатель совместно с Агентом предоставляют в Банк реестр Поставщиков, согласованный с Министерством топлива и энергетики РФ в сумме централизованных расчетов, проводимых в особом порядке в соответствии с п.1.1. настоящего Соглашения по установленной форме согласно Приложению N 1, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Соглашения и Сводный акт сверки взаимных расчетов по форме согласно Приложению N 3 к настоящему Соглашению. Включение Поставщика в реестр осуществляется на основании Сводного акта сверки взаимных расчетов, составленного и подписанного Получателем и Агентом по выставленным Поставщиками счетам и/или актам сверки взаиморасчетов и/или договорам прекращения обязательств зачетом, заключенным в соответствии со статьей 410 Гражданского кодекса РФ в соответствии с п.1.1. за фактически поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, договоров о поставках продукции (работ, услуг), которые Получатель и Агент представляют в Министерство до 15 февраля 1997 г..

Получатель и Агент обязаны предоставить реестр Поставщиков в сроки, позволяющие Банку осуществить мероприятия по проведению централизованных расчетов в особом порядке в соответствии с настоящим Соглашением.

Обязательным условием приема документов является указание календарной даты приема документов Банком.

Получатель и Агент обязаны предоставлять в Банк всю необходимую информацию и соответствующие документы, установленные настоящим Соглашением и регламентом Депозитария Банка.

2.2. Банк обязан принимать представляемый Получателем и Агентом реестр Поставщиков, регистрировать в депозитарном учете на лицевом счете соответствующего Агента задолженность Получателя перед Поставщиками, определенными в реестре Поставщиков, по видам расходов, установленных пунктом 1.1. настоящего Соглашения, в Депозитарии Банка в порядке и на условиях Регламента Депозитария.

Основанием для регистрации являются Сводный акт сверки взаимных расчетов согласно п.2.1. настоящего Соглашения.

Плата Банку за регистрацию на лицевых счетах в Депозитарии Банка в соответствии с настоящим Соглашением Получателем и Участниками не производится.

Банк обязан обеспечивать контроль за соответствием необходимых документов для целей проведения централизованных расчетов в особом порядке настоящему Соглашению.

2.3. По предоставлении Получателем и Агентами (Агентом) необходимых документов, установленных настоящим Соглашением, Банк совместно с Агентом формирует реестр Недоимщиков по форме согласно приложению N 2 к настоящему Соглашению, согласовывает с Министерством топлива и энергетики Российской Федерации и в срок до двух рабочих дней подписывает представленный реестр Недоимщиков и настоящее Соглашение.

При этом Агенты (Агент) обеспечивают предоставление от Недоимщиков в Банк справок из налоговых инспекций по месту их регистрации о наличии задолженности по уплате налогов и других платежей в доход федерального бюджета по состоянию на 1 сентября 1997 года и по состоянию на первое число текущего и предыдущих месяцев. К погашению принимается наименьшая задолженность из указанных сумм по каждому виду налогов и платежей.

2.4. Банк осуществляет контроль и регистрацию договоров о переуступке права требования (цессии) между Агентами.

По заключенным и предоставленным в Банк договорам переуступки права требования (цессии) Банк ведет учет переуступленной и принимаемой задолженности по лицевым счетам проводимых централизованных расчетов в особом порядке в Депозитарии Банка в соответствии с Регламентом Депозитария.

Плата Банку за депозитарное обслуживание в соответствии с настоящим Соглашением Получателем и Участниками проводимых централизованных расчетов в особом порядке не производится.

2.5. Банк предоставляет в Министерство (отраслевой Департамент) подписанное со стороны Получателя, Банка и Агентов (Агента) настоящее Соглашение, реестры Поставщиков и Недоимщиков, Сводный акт сверки взаимных расчетов между Получателем и Агентом, сводную справку о задолженности Недоимщиков по налогам и другим обязательным платежам в федеральный бюджет с приложением к ней справок о задолженности по налогам и другим обязательным платежам в федеральный бюджет по каждому Недоимщику, заверенных соответствующими налоговыми инспекциями по месту их регистрации и другие документы, определенные в пунктах 2.2. и 2.3. настоящего Соглашения.

При этом обязательным условием приема документов Министерством, в соответствии с настоящим пунктом, является наличие в реестре Недоимщиков регистрационной записи Министерства (отраслевого Департамента) о приеме, с указанием календарной даты.

2.6. После согласования отраслевым Департаментом, Департаментом анализа доходов бюджета и Главным управлением федерального казначейства Соглашения и реестра Недоимщиков Департамент анализа доходов бюджета направляет в Государственную налоговую службу Российской Федерации реестр Недоимщиков для регистрации и оформления надлежащего разрешения об открытии в Банке в соответствии с действующим законодательством на период проведения централизованных расчетов в особом порядке отдельных лицевых счетов Агентов (Агента) на балансовом счете N 149 в порядке и на условиях, установленных инструктивным письмом Министерства финансов Российской Федерации, Государственной налоговой службы Российской Федерации, Центрального Банка Российской Федерации от 22 октября 1996 года N 3-Б1-07/ПВ-6-09/738/130-96, с учетом последующих изменений и дополнений, и Инструктивного письма Министерства финансов РФ и Государственной налоговой службы РФ от 19 ноября 1997 г. N 01-31/27.

2.7. Министерство подписывает настоящее Соглашение после согласования и регистрации реестра Недоимщиков в Государственной налоговой службе Российской Федерации.

2.8. Получатель и Агенты (Агент), согласно зарегистрированному Министерством и Государственной налоговой службой Российской Федерации реестру Недоимщиков в соответствии с п.2.6. настоящего Соглашения, в течение трех рабочих дней открывают в Банке в установленном порядке отдельные лицевые счета Получателя на балансовом счете 120 с отличительным признаком "5" (или на балансовых счетах N 130-134 "Средства местных бюджетов" для субъектов Российской Федерации) и Агентов (Агента) на балансовом счете N 149 на основании инструктивного письма Министерства финансов Российской Федерации, Государственной налоговой службы Российской Федерации, Центрального Банка Российской Федерации от 22 октября 1996 года N 3-Б1-07/ПВ-6-09/738/130-96, с учетом последующих изменений и дополнений, и Инструктивного письма Министерства финансов РФ и Государственной налоговой службы РФ от 19 ноября 1997 г. N 01-31/27.

На основании документов для проведения централизованных расчетов в особом порядке и информационного сообщения Государственной налоговой службы Российской Федерации об уведомлении об открытии отдельных счетов Получателя и Агентов (Агента), Банк в двухдневный срок сообщает Министерству и Получателю полный перечень указанных счетов и суммы, полагающиеся к уплате в доход федерального бюджета.

Получатель и Агенты (Агент) обязаны заблаговременно предоставить в Банк платежные поручения на перечисление средств по погашению задолженности по исполнению заключенных договоров о поставках продукции (выполнению работ, оказанию услуг) в соответствии со сводным актом сверки взаимных требований, договорами переуступки права требования (цессии) и по налогам и платежам в доход федерального бюджета соответственно.

2.9. По получении от Банка перечня открытых отдельных лицевых счетов Получателя и Агентов (Агента) на балансовых счетах N 120 с отличительным признаком "5" (N 130-134 "Средства местных бюджетов" для субъектов Российской Федерации) и N 149 соответственно и сумм, полагающихся к уплате в доход федерального бюджета, согласно п.2.8. настоящего Соглашения, в объеме реестра Недоимщиков, зарегистрированного Министерством и Государственной налоговой службой Российской Федерации на основании настоящего Соглашения, Главное управление федерального казначейства Министерства, в пределах средств федерального бюджета, установленных на проведение централизованных расчетов в особом порядке, осуществляет в установленном порядке перечисление средств федерального бюджета по видам расходов, установленных п.1.1. настоящего Соглашения в сумме предстоящего зачисления согласно реестру Недоимщиков, на бюджетный счет Получателя на балансовом счете N 120 "Средства федерального бюджета" с отличительным признаком "5" или на балансовых счетах N 130-134 "Средства местных бюджетов" для субъектов Российской Федерации, открытый в Банке.

2.10. По получении средств по расходам федерального бюджета Получатель обязан в течение одного операционного дня, со дня получения средств на свой бюджетный счет в Банке, перечислить полученные средства на отдельный лицевой счет соответствующего Агента на балансовом счете N 149, открываемый в Банке в соответствии с пунктом 2.8. настоящего Соглашения, с указанием целевого использования указанных средств по исполнению заключенных договоров о поставках продукции (выполнению работ, оказанию услуг) в соответствии со Сводным актом сверки взаимных расчетов, по исполнению договоров о переуступке права требования (цессии) и номера реестра Недоимщиков.

2.11. Банк обязан перечислить средства в течение одного операционного дня со дня зачисления сумм на отдельный лицевой счет соответствующего Агента в соответствии с п.2.10 настоящего Соглашения по платежному получению Агента в доход федерального бюджета, как погашение задолженности по уплате налогов и других платежей в федеральный бюджет Недоимщиками, включенными в реестр Недоимщиков, на отдельные лицевые счета балансового счета N 100 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 Центрального банка Российской Федерации, согласно Приложению N 4, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Соглашения.

Банк обязан осуществлять соответствующий контроль за Агентами (Агентом) по перечислению указанной суммы с отдельного лицевого счета Агента на балансовом счете N 149 в доход федерального бюджета, как погашение задолженности Недоимщиками по уплате налогов и других платежей, на счет Министерства.

2.12. Не позднее рабочего дня, следующего за днем перечисления средств от Агента в доход федерального бюджета, как уплату Недоимщиками задолженности по налогам и другим платежам, Банк уведомляет Главное управление федерального казначейства, отраслевой Департамент Министерства и Получателя о ходе проведения или завершения мероприятий по проведению расчетов в особом порядке.

Помимо этого Банк информирует Получателя о сроках и суммах перечисления Недоимщиком средств в доход федерального бюджета в счет проводимых расчетов в особом порядке.

     По истечении срока действия приказа Министерства от " ___ " ________

1997 года  N ____,  Банк обязан закрыть в установленном порядке отдельные

лицевые счета,  открытые для Получателя  на  балансовом  счете  N  120  с

отличительным признаком  "5"  (или  на  балансовых  счетах  N 130-134 для

субъектов Российской Федерации) и Агентов на балансовом  счете  N  149  в

рамках проведения расчетов в особом порядке.

2.13. По получении средств в доход федерального бюджета согласно п.2.13. настоящего Соглашения, на основании реестра Недоимщиков, уплативших налоги и платежи в федеральный бюджет и копий платежных поручений, предоставляемых Банком, Главное управление федерального казначейства Министерства информирует Государственную налоговую службу Российской Федерации для сообщения территориальным органам государственной налоговой службы по месту постановки Недоимщиков на налоговый учет.

2.14. Получатель, Агенты (Агент), Поставщики, включенные в реестр Поставщиков, Недоимщики на основании уведомлений Банка, производят с участием контрагентов и субпоставщиков, определенных в п.1.2.(б) и 1.2.(в) настоящего Соглашения, взаимное погашение задолженностей путем подписания Сводного акта зачета взаимных требований в пределах сумм проведенных централизованных расчетов в особом порядке в соответствии с п.1.1. настоящего Соглашения.

3. Ответственность сторон

3.1. При несвоевременном исполнении обязательств, предусмотренных пунктами 2.10. и 2.11. настоящего Соглашения Получателем, Банком или Агентами (Агентом), в доход федерального бюджета уплачивается штраф за каждый день просрочки исходя из двойной действующей учетной ставки Центрального банка Российской Федерации стороной, нарушившей свои обязательства.

3.2. В случае установления фактов использования Агентами (Агентом), Получателем или Банком средств федерального бюджета не по целевому назначению Министерство в лице Главного управления федерального казначейства взыскивает с них в доход федерального бюджета суммы использованного не по целевому назначению средств федерального бюджета, с наложением штрафа в размере двойной действующей учетной ставки Центрального банка Российской Федерации.

3.3. В случае установления фактов нарушения Банком положений, утвержденных пунктами 2.2. (в части взимания платы за регистрацию в Депозитарии), 2.4. (в части взимания платы за депозитарное обслуживание), Министерство в лице Главного управления федерального казначейства взыскивает с Банка в доход федерального бюджета суммы, перечисленные Банку в нарушение вышеуказанных положений, с наложением штрафа в размере взысканной суммы.

3.4. Взыскание сумм нецелевого использования и штрафных санкций, предусмотренных п.п.3.1., 3.2. и 3.3. настоящего Соглашения, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации "О федеральном казначействе" N 1556 от 8 декабря 1992 г. и Постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 27 августа 1993 г. N 864, осуществляется органами налоговой службы России в трехдневный срок по представлению органов казначейства.

Суммы штрафов в соответствии с пунктами 3.1., 3.2. и 3.3. вносятся в доход федерального бюджета по коду 20704 на счет N 100020 в ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ в г. Москве, БИК 044501002.

Суммы средств нецелевого использования, предусмотренные п.3.2. настоящего Соглашения, вносятся в доход федерального бюджета по коду 21000 "Прочие неналоговые доходы", счет N 100020 в ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ в г.Москве, БИК 044501002.

4. Внесение изменений и дополнений

4.1. По взаимному согласию сторон или в соответствии с законодательством Российской Федерации в настоящее Соглашение могут быть внесены изменения (дополнения), являющиеся неотъемлемой частью данного Соглашения с момента их подписания.

5. Срок действия и право на досрочное
расторжение Соглашения

5.1. Настоящее Соглашение действует с момента его заключения до выполнения расчетов в рамках настоящего Соглашения, а в соответствующих случаях до уплаты штрафных санкций, установленных разделом 3 настоящего Соглашения.

Последний срок представления Банком реестров Недоимщиков в Министерство в соответствии с настоящим Соглашением - 19 декабря 1997 года.

5.2. Настоящее Соглашение может быть расторгнуто досрочно по письменному согласию сторон, при условии окончания взаиморасчетов по проведению централизованных расчетов в особом порядке, согласно утвержденных реестров Недоимщиков.

6. Разрешение споров

6.1. Неурегулированные сторонами споры и разногласия, возникающие при исполнении настоящего Соглашения или в связи с ним, рассматриваются в предусмотренном действующим законодательством порядке и разрешаются арбитражным судом.

7. Юридические адреса и платежные реквизиты
(с указанием ИНН) сторон

Министерство: Министерство финансов Российской Федерации 103097,

г.Москва, ул. Ильинка, 9

Счет: Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации N 129700 в ОПЕРУ-1 при Центральном банке Российской Федерации в г. Москве, БИК 044501002, ИНН нет.

     Получатель:

_________________________________________________________________________

     Банк: ______________________________________________________________

     Агент:

_________________________________________________________________________

     Соглашение подготовлено  на  ____________  листах  с  приложениями в

___________ экземплярах, имеющих равную юридическую силу:

     - первый - для Министерства;

     - второй - для Банка;

     - третий - для Получателя;

     - ________ - для Агентов (Агента).

Министерство:                                                 Получатель:

___________________                                     _________________

     М.П.                                                       М.П.

Банк:                                                             Агенты:

___________________                                     _________________

     М.П.                                                       М.П.

------------------------------

* При централизованном проведении расчетов в особом порядке в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 14 августа 1997 г. N 880 и настоящим Соглашением Бюджетополучатель действует в интересах подчиненных (подведомственных) ему предприятий, учреждений и организаций, определенных в сводном акте сверки взаиморасчетов между Бюджетополучателем и Агентом, для целей погашения задолженности указанных предприятий, учреждений и организаций перед дочерними предприятиями Агента в пределах суммы, определенной в п.1.1. настоящего Соглашения.

Ежедневная справка о проведении расчетов в особом порядке

млрд.руб.

Департамент	Лимит	При- казы	План		Готовя- тся	В деп-те АДБ	В каз-ве	Отправ- лено в ГНС
			но- ябрь	де- кабрь
Транспорт	462	441	200	250	13,82	80,98	80,98	67,53
АПК	6640	6760	1000	3000	155,90	325,31	318,12	282,14
Гос. апп.		344				0,00	0,00	0,00
Соц. сфера	10000	9649	3000	5000	837,80	1777,99	1737,39	969,79
Бюджет		237	200		237,00	244,02	241,36	0,00
Территории (жкх)	7000	8203	2500	4500	2926,60	3008,75	2884,99	2197,59
Север	1800	93	600	1200		46,40	46,40	46,40
ЗАТО	1436	1436	200	1200	277,10	629,51	629,51	535,05
Инвестиции	16600	8535	1600	3400	1662,82	787,29	672,42	423,50
Промышлен- ность		358			408,60	119,01	119,01	108,98
Оборон. компл.	31000	32216	5000	15000		3508,26	3313,31	3313,31
Итого	74938	68270	14300	33550	6519,64	10527,52	10043,49	7944,29
Всего			47850

 (продолжение таблицы)

Департамент	Получе- но из ГНС	Отправле- но из МФ-на	Получено МФ-ном
Транспорт	41,80
АПК	138,87
Гос. апп.	0,00
Соц. сфера	665,81
Бюджет	0,00
Территории (жкх)	1405,86
Север	46,40
ЗАТО	515,70
Инвестиции	374,21
Промышлен- ность	3,60
Оборон. компл.	2141,56
Итого	5333,81	2641,96	1727,48
Всего

Данные нарастающим итогом с начала месяца (кроме "Готовятся")