Приложение N 1. Типовое соглашение о проведении централизованных расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 г.

Приложение N 1

к Приказу Минфина РФ

от 10 декабря 1997 г. N 997

Типовое соглашение
о проведении централизованных расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год

г. Москва                                       " __ " __________ 1997 г.

     Министерство финансов  Российской Федерации,  именуемое в дальнейшем

"Министерство", в лице _________________________________________________,

действующего на основании _______________________________,

     Бюджетополучатель (Органы исполнительной власти субъектов Российской

Федерации, министерства  и  ведомства,  финансируемые  в  соответствии  с

Федеральным законом  "О  федеральном  бюджете  на  1997  год")*, в  лице

______________________________________________, действующего на основании

_____________________________, именуемое  в дальнейшем Получатель,

     РАО "ЕЭС     России"     и/или     РАО     "Газпром",     в     лице

_______________________________________, действующего    на     основании

____________________________ от  имени  поставщиков  и  недоимщиков  и  в

соответствии с  полномочиями,  определенными   в   агентских   договорах,

заключенных с  предприятиями  системы  РАО  "ЕЭС  России" и/или дочерними

предприятиями РАО "Газпром" и их  кредиторами,  определенными  в  реестре

поставщиков и/или недоимщиков согласно Приложениям N 1 и N 2 к настоящему

соглашению, именуемый в дальнейшем Агент,

     Коммерческий банк    __________________________________    в    лице

_________________________________________, действующего   на    основании

_____________________________, именуемый в дальнейшем "Банк",

в соответствии с Указом Президента  Российской  Федерации  N  880  от  14

августа 1997   г.   "Об  установлении  порядка  расчетов  при  исполнении

отдельных статей   расходов   федерального   бюджета   на   1997    год",

Распоряжением     Правительства   Российской  Федерации  от  17.09.97  г.

N   1337-р,   Распоряжением   Правительства    Российской   Федерации  от

22.10.97  г.   N   1507-р,   Приказом  Министерства  финансов  Российской

Федерации   от  "  ___  "  ___________   1997  года  N _____,  и с учетом

Положения   "Об  особом   порядке  проведения  расчетов  при   исполнении

отдельных   статей    расходов федерального   бюджета   на   1997   год",

утвержденного  Минфином России 18 сентября  1997  года  по   согласованию

с Госналогслужбой России и Банком России,  с изменениями и дополнениями к

нему от  27  ноября  1997   года, заключили   настоящее   соглашение    о

нижеследующем:

1. Предмет Соглашения

     1.1. Предметом    настоящего    соглашения    является    проведение

централизованных расчетов   в  особом  порядке  при  исполнении  расходов

федерального бюджета на 1997 год на  общую  сумму _________________ млрд.

рублей по разделу __________, подразделу ________ целевой статье _______,

виду расходов ___________, экономической классификации _______.

Проведение централизованных расчетов в особом порядке осуществляется между Министерством, Получателем и Агентами (Агентом), которые действуют в интересах поставщиков продукции и услуг для нужд Получателя, в дальнейшем именуемыми Поставщики, и в счет задолженности предприятий и организаций по платежам в федеральный бюджет, определенные в Реестре недоимщиков согласно Приложению N 2 к настоящему Соглашению, именуемые в дальнейшем "Недоимщики", в интересах которых действует соответствующий Агент, по выставленным Поставщиками по состоянию на 1 сентября 1997 года счетам путем перечисления указанных средств Получателю с последующим их направлением соответствующему Агенту для обеспечения исполнения Недоимщиками обязательств по уплате налогов и других обязательных платежей в федеральный бюджет. Кроме того проведение централизованных расчетов в особом порядке может осуществляться по задолженности Получателя перед Поставщиками продукции, работ, услуг за фактически поставленную продукцию, работы, услуги после 1 сентября 1997 г. при условии отсутствия задолженности Получателя перед Поставщиками за фактически поставленную продукцию по выставленным счетам по состоянию на 1 сентября 1997 г.

1.2. Участниками централизованных расчетов, проводимых в особом порядке в рамках настоящего Соглашения - Поставщиками являются:

а) предприятия и организации, включенные в реестр Поставщиков согласно п.2.1. настоящего Соглашения;

б) предприятия и организации, фактически осуществившие поставки продукции, выполнившие работы и оказавшие услуги для нужд Получателя, в соответствии с п.1.1. настоящего Соглашения;

в) контрагенты и субпоставщики предприятий и организаций, перечисленных в п.1.2.б настоящего Соглашения, а также другие предприятия, учреждения и организации, получившие право на задолженность Получателя путем заключения договоров о переуступке права требования (цессии) на основании главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации с вышеназванными предприятиями и организациями.

Обязательным условием при заключении договоров о переуступке права требования (цессии) является наличие задолженности между сторонами договора за фактически поставленную продукцию (работы, услуги) согласно заключенным ранее договорам о поставках продукции (работ, услуг), и, соответственно, проведение зачета встречного однородного требования Правоприобретателя в соответствии со статьей 410 Гражданского кодекса Российской Федерации, по выставленным на оплату счетам (актам взаиморасчетов) за фактически поставленную продукцию (работы, услуги).

1.3. Участниками централизованных расчетов в особом порядке также являются соответствующие Агенты, определенные в п.1.1. настоящего Соглашения.

Агенты вправе в интересах своих принципалов заключать договоры переуступки права требования (цессии), а также совершать ее действия в соответствии с условиями настоящего Соглашения.

1.4. Получателями средств федерального бюджета от Получателя и плательщиками налогов и других платежей в доход федерального бюджета 1997 года в рамках настоящего Соглашения становятся соответствующие Агенты, действующие от имени и в интересах Поставщиков и/или Недоимщиков, имеющих право на задолженность Получателя в объемах, равных задолженности Недоимщиков по уплате налогов и других платежей в федеральный бюджет 1997 года по состоянию на 1 сентября 1997 года и далее на момент проведения расчетов помесячно, а также задолженность по уплате налогов и других платежей в федеральный бюджет возникшую при проведении расчетов в особом порядке, по справке налогового органа о возникшей задолженности в федеральный бюджет в результате проведения расчетов в особом порядке.

Получатель совместно с Агентами (Агентом) в соответствии с условиями настоящего Соглашения формируют реестр Недоимщиков и согласовывают его с Министерством топлива и энергетики РФ.

1.5. Погашение Недоимщиками в рамках настоящего Соглашения налогов и других платежей в федеральный бюджет производится по следующим видам налогов и платежей: налог на прибыль предприятий и организаций, налог на добавленную стоимость, акцизы, акцизный сбор на нефть и газ, специальный налог, налог на пользователей автомобильных дорог, плата за право пользования недрами (сбор за перекачку, перевалку и налив нефти).

2. Механизм действия Соглашения

2.1. Получатель совместно с Агентом предоставляют в Банк реестр Поставщиков, согласованный с Министерством топлива и энергетики РФ в сумме централизованных расчетов, проводимых в особом порядке в соответствии с п.1.1. настоящего Соглашения по установленной форме согласно Приложению N 1, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Соглашения и Сводный акт сверки взаимных расчетов по форме согласно Приложению N 3 к настоящему Соглашению. Включение Поставщика в реестр осуществляется на основании Сводного акта сверки взаимных расчетов, составленного и подписанного Получателем и Агентом по выставленным Поставщиками счетам и/или актам сверки взаиморасчетов и/или договорам прекращения обязательств зачетом, заключенным в соответствии со статьей 410 Гражданского кодекса РФ в соответствии с п.1.1. за фактически поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, договоров о поставках продукции (работ, услуг), которые Получатель и Агент представляют в Министерство до 15 февраля 1997 г..

Получатель и Агент обязаны предоставить реестр Поставщиков в сроки, позволяющие Банку осуществить мероприятия по проведению централизованных расчетов в особом порядке в соответствии с настоящим Соглашением.

Обязательным условием приема документов является указание календарной даты приема документов Банком.

Получатель и Агент обязаны предоставлять в Банк всю необходимую информацию и соответствующие документы, установленные настоящим Соглашением и регламентом Депозитария Банка.

2.2. Банк обязан принимать представляемый Получателем и Агентом реестр Поставщиков, регистрировать в депозитарном учете на лицевом счете соответствующего Агента задолженность Получателя перед Поставщиками, определенными в реестре Поставщиков, по видам расходов, установленных пунктом 1.1. настоящего Соглашения, в Депозитарии Банка в порядке и на условиях Регламента Депозитария.

Основанием для регистрации являются Сводный акт сверки взаимных расчетов согласно п.2.1. настоящего Соглашения.

Плата Банку за регистрацию на лицевых счетах в Депозитарии Банка в соответствии с настоящим Соглашением Получателем и Участниками не производится.

Банк обязан обеспечивать контроль за соответствием необходимых документов для целей проведения централизованных расчетов в особом порядке настоящему Соглашению.

2.3. По предоставлении Получателем и Агентами (Агентом) необходимых документов, установленных настоящим Соглашением, Банк совместно с Агентом формирует реестр Недоимщиков по форме согласно приложению N 2 к настоящему Соглашению, согласовывает с Министерством топлива и энергетики Российской Федерации и в срок до двух рабочих дней подписывает представленный реестр Недоимщиков и настоящее Соглашение.

При этом Агенты (Агент) обеспечивают предоставление от Недоимщиков в Банк справок из налоговых инспекций по месту их регистрации о наличии задолженности по уплате налогов и других платежей в доход федерального бюджета по состоянию на 1 сентября 1997 года и по состоянию на первое число текущего и предыдущих месяцев. К погашению принимается наименьшая задолженность из указанных сумм по каждому виду налогов и платежей.

2.4. Банк осуществляет контроль и регистрацию договоров о переуступке права требования (цессии) между Агентами.

По заключенным и предоставленным в Банк договорам переуступки права требования (цессии) Банк ведет учет переуступленной и принимаемой задолженности по лицевым счетам проводимых централизованных расчетов в особом порядке в Депозитарии Банка в соответствии с Регламентом Депозитария.

Плата Банку за депозитарное обслуживание в соответствии с настоящим Соглашением Получателем и Участниками проводимых централизованных расчетов в особом порядке не производится.

2.5. Банк предоставляет в Министерство (отраслевой Департамент) подписанное со стороны Получателя, Банка и Агентов (Агента) настоящее Соглашение, реестры Поставщиков и Недоимщиков, Сводный акт сверки взаимных расчетов между Получателем и Агентом, сводную справку о задолженности Недоимщиков по налогам и другим обязательным платежам в федеральный бюджет с приложением к ней справок о задолженности по налогам и другим обязательным платежам в федеральный бюджет по каждому Недоимщику, заверенных соответствующими налоговыми инспекциями по месту их регистрации и другие документы, определенные в пунктах 2.2. и 2.3. настоящего Соглашения.

При этом обязательным условием приема документов Министерством, в соответствии с настоящим пунктом, является наличие в реестре Недоимщиков регистрационной записи Министерства (отраслевого Департамента) о приеме, с указанием календарной даты.

2.6. После согласования отраслевым Департаментом, Департаментом анализа доходов бюджета и Главным управлением федерального казначейства Соглашения и реестра Недоимщиков Департамент анализа доходов бюджета направляет в Государственную налоговую службу Российской Федерации реестр Недоимщиков для регистрации и оформления надлежащего разрешения об открытии в Банке в соответствии с действующим законодательством на период проведения централизованных расчетов в особом порядке отдельных лицевых счетов Агентов (Агента) на балансовом счете N 149 в порядке и на условиях, установленных инструктивным письмом Министерства финансов Российской Федерации, Государственной налоговой службы Российской Федерации, Центрального Банка Российской Федерации от 22 октября 1996 года N 3-Б1-07/ПВ-6-09/738/130-96, с учетом последующих изменений и дополнений, и Инструктивного письма Министерства финансов РФ и Государственной налоговой службы РФ от 19 ноября 1997 г. N 01-31/27.

2.7. Министерство подписывает настоящее Соглашение после согласования и регистрации реестра Недоимщиков в Государственной налоговой службе Российской Федерации.

2.8. Получатель и Агенты (Агент), согласно зарегистрированному Министерством и Государственной налоговой службой Российской Федерации реестру Недоимщиков в соответствии с п.2.6. настоящего Соглашения, в течение трех рабочих дней открывают в Банке в установленном порядке отдельные лицевые счета Получателя на балансовом счете 120 с отличительным признаком "5" (или на балансовых счетах N 130-134 "Средства местных бюджетов" для субъектов Российской Федерации) и Агентов (Агента) на балансовом счете N 149 на основании инструктивного письма Министерства финансов Российской Федерации, Государственной налоговой службы Российской Федерации, Центрального Банка Российской Федерации от 22 октября 1996 года N 3-Б1-07/ПВ-6-09/738/130-96, с учетом последующих изменений и дополнений, и Инструктивного письма Министерства финансов РФ и Государственной налоговой службы РФ от 19 ноября 1997 г. N 01-31/27.

На основании документов для проведения централизованных расчетов в особом порядке и информационного сообщения Государственной налоговой службы Российской Федерации об уведомлении об открытии отдельных счетов Получателя и Агентов (Агента), Банк в двухдневный срок сообщает Министерству и Получателю полный перечень указанных счетов и суммы, полагающиеся к уплате в доход федерального бюджета.

Получатель и Агенты (Агент) обязаны заблаговременно предоставить в Банк платежные поручения на перечисление средств по погашению задолженности по исполнению заключенных договоров о поставках продукции (выполнению работ, оказанию услуг) в соответствии со сводным актом сверки взаимных требований, договорами переуступки права требования (цессии) и по налогам и платежам в доход федерального бюджета соответственно.

2.9. По получении от Банка перечня открытых отдельных лицевых счетов Получателя и Агентов (Агента) на балансовых счетах N 120 с отличительным признаком "5" (N 130-134 "Средства местных бюджетов" для субъектов Российской Федерации) и N 149 соответственно и сумм, полагающихся к уплате в доход федерального бюджета, согласно п.2.8. настоящего Соглашения, в объеме реестра Недоимщиков, зарегистрированного Министерством и Государственной налоговой службой Российской Федерации на основании настоящего Соглашения, Главное управление федерального казначейства Министерства, в пределах средств федерального бюджета, установленных на проведение централизованных расчетов в особом порядке, осуществляет в установленном порядке перечисление средств федерального бюджета по видам расходов, установленных п.1.1. настоящего Соглашения в сумме предстоящего зачисления согласно реестру Недоимщиков, на бюджетный счет Получателя на балансовом счете N 120 "Средства федерального бюджета" с отличительным признаком "5" или на балансовых счетах N 130-134 "Средства местных бюджетов" для субъектов Российской Федерации, открытый в Банке.

2.10. По получении средств по расходам федерального бюджета Получатель обязан в течение одного операционного дня, со дня получения средств на свой бюджетный счет в Банке, перечислить полученные средства на отдельный лицевой счет соответствующего Агента на балансовом счете N 149, открываемый в Банке в соответствии с пунктом 2.8. настоящего Соглашения, с указанием целевого использования указанных средств по исполнению заключенных договоров о поставках продукции (выполнению работ, оказанию услуг) в соответствии со Сводным актом сверки взаимных расчетов, по исполнению договоров о переуступке права требования (цессии) и номера реестра Недоимщиков.

2.11. Банк обязан перечислить средства в течение одного операционного дня со дня зачисления сумм на отдельный лицевой счет соответствующего Агента в соответствии с п.2.10 настоящего Соглашения по платежному получению Агента в доход федерального бюджета, как погашение задолженности по уплате налогов и других платежей в федеральный бюджет Недоимщиками, включенными в реестр Недоимщиков, на отдельные лицевые счета балансового счета N 100 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 Центрального банка Российской Федерации, согласно Приложению N 4, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Соглашения.

Банк обязан осуществлять соответствующий контроль за Агентами (Агентом) по перечислению указанной суммы с отдельного лицевого счета Агента на балансовом счете N 149 в доход федерального бюджета, как погашение задолженности Недоимщиками по уплате налогов и других платежей, на счет Министерства.

2.12. Не позднее рабочего дня, следующего за днем перечисления средств от Агента в доход федерального бюджета, как уплату Недоимщиками задолженности по налогам и другим платежам, Банк уведомляет Главное управление федерального казначейства, отраслевой Департамент Министерства и Получателя о ходе проведения или завершения мероприятий по проведению расчетов в особом порядке.

Помимо этого Банк информирует Получателя о сроках и суммах перечисления Недоимщиком средств в доход федерального бюджета в счет проводимых расчетов в особом порядке.

     По истечении срока действия приказа Министерства от " ___ " ________

1997 года  N ____,  Банк обязан закрыть в установленном порядке отдельные

лицевые счета,  открытые для Получателя  на  балансовом  счете  N  120  с

отличительным признаком  "5"  (или  на  балансов