Вопрос: В каком случае у лиц, указанных в пунктах 1-4 статьи 4 закона N 224-ФЗ, возникает необходимость включать кредитную организацию в список инсайдеров на основании заключённых с ней договоров? ("Бухгалтерия и банки", N 8, август 2012 г.)

В каком случае у лиц, указанных в пунктах 1-4 статьи 4 закона N 224-ФЗ, возникает необходимость включать кредитную организацию в список инсайдеров на основании заключённых с ней договоров?

В соответствии с частью 2 статьи 9 закона N 224-ФЗ в список инсайдеров юридических лиц, указанных в пунктах 1-4 статьи 4 закона N 224-ФЗ, включаются лица, указанные в пунктах 5, 7 и 11-13 статьи 4 этого закона.

Таким образом, лицо является инсайдером по критерию, указанному в пункте 5 статьи 4 закона N 224-ФЗ, только в случае сочетания всех следующих условий:

- наличия у лица заключённого договора с юридическим лицом, указанным в пунктах 1-4 статьи 4 закона N 224-ФЗ, предусматривающего доступ к инсайдерской информации указанного юридического лица;

- наличия улица фактического доступа к информации юридических лиц, указанных в пунктах 1-4 статьи 4 закона N 224-ФЗ, отнесённой к инсайдерской в соответствии с собственными перечнями инсайдерской информации таких юридических лиц. При этом фактический доступ означает как непосредственный доступ к документам, содержащим инсайдерскую информацию, так и доступ к их носителям (бумажным, электронным, базам данных, информационным системам, компьютерным сетям и иным носителям).

Таким образом, кредитная организация подлежит включению в список инсайдеров юридических лиц, указанных в пункте 5 статьи 4 закона N 224-ФЗ, в случае сочетания всех указанных выше условий.

1 августа 2012 г.

"Бухгалтерия и банки", N 8, август 2012 г.