Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 2 апреля 1998 г. N 06-4-53/385 О наиболее часто встречающихся ошибках и порядке составления отчетности

Письмо ГУ ЦБР по г.Москве от 2 апреля 1998 г. N 06-4-53/385

Главное управление ЦБ РФ по г.Москве проанализировало отчетность кредитных организаций по состоянию на 1 февраля и 1 марта 1998 года, составляемую и представляемую в соответствии с письмом ЦБ РФ от 28.02.97 N 419 (с учетом последующих изменений), Указаний ЦБ РФ от 24.10.97 г. N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк Российской Федерации" и обращает Ваше внимание на следующие наиболее часто встречающиеся ошибки и порядок составления отчетности на 1 апреля 1998 года.

При заполнении Форм NN 603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" и 501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" необходимо выполнение следующих обязательных требований:

- правильное заполнение реквизитов кредитных организаций-корреспондентов (в т.ч. номеров лицевых счетов) во избежание появления ошибок типа "не найден в предыдущей отчетности", "Расхождение текущих данных с предыдущими";

- недопустимо указывать собственный БИК кредитной организации в качестве БИКа кредитной организации-корреспондента;

- в формах NN 603 и 501 ежемесячно и ежеквартально в обязательном порядке заполняется колонка 5, при этом первые пять знаков в номере лицевого счета должны соответствовать номеру балансового счета, показанному по колонке 4;

- в ежеквартальной Форме N 603 в обязательном порядке в колонке 6 проставляется код валюты, при этом следует иметь в виду, что код валюты должен соответствовать 6-8 знаку в номере лицевого счета банка-корреспондента, показанного в колонке 5;

- обороты по балансовым счетам в Формах NN 603 и 501 в ежемесячной отчетности в обязательном порядке должны совпадать с оборотами по соответствующим балансовым счетам в оборотной ведомости за отчетный период (одновременно напоминаем, что по балансовым счетам, по которым имеются остатки в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте), обороты за отчетный месяц не указываются);

- в ежеквартальной форме N 603 в обязательном порядке заполняются колонки 7-10;

- не должно быть расхождений входящих и исходящих остатков по балансовым счетам в формах NN 603 и 501 ежемесячной отчетности с соответствующими остатками по счетам в оборотной ведомости;

- исходящие остатки на предыдущую дату должны совпадать с входящими остатками на текущую отчетную дату;

- сообщение в протоколе контроля отчетности типа "нет данных за предыдущую дату" и "контроль с предыдущей отчетностью невозможен" по состоянию на 01.04.98 г. ошибкой для квартальной формы N 603 не является;

- недопустимо наличие арифметических ошибок в построчном контроле: входящий остаток +/- дебетовый оборот +/- кредитовый оборот равно исходящий остаток;

- в Формах NN 603 и 501 должны быть отражены данные по всем балансовым счетам, которые есть в балансе и в соответствии с письмом ЦБ РФ от 28.02.97 г. N 419 подлежат отражению в указанных формах;

- если в Формах NN 603 и 501 по банку-корреспонденту в номере лицевого счета показан код иностранной валюты, то в оборотной ведомости входящий и исходящий остаток, а также дебетовые и кредитовые обороты по данному лицевому счету должны быть показаны в части иностранной валюты;

- если в Формах N 603 и 501 по банку-корреспонденту в номере лицевого счета показан код валюты РФ (рубли), то в оборотной ведомости входящий и исходящий остаток, а также дебетовые и кредитовые обороты по данному лицевому счету должны быть показаны в рублевой части;

- в оборотной ведомости по балансовым счетам, которые предназначены только для отражения корреспондентских отношений в иностранной валюте (например, б/сч. 30112 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов в СКВ", 30114 "Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ", 30113 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов в иностранных валютах с ограниченной конвертацией", 30115 "Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в иностранных валютах с ограниченной конв