Приложение 5. Форма N 805 (квартальная) "Расчет обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности"

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 14 ноября 2001 г. N 1048-У настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2002 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

О порядке заполнения настоящей формы см. Рекомендации по составлению головными кредитными организациями банковских групп консолидированной отчетности, утвержденные Указанием оперативного характера ЦБР от 2 сентября 2002 г. N 120-Т

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 5

к Положению ЦБР

от 12 мая 1998 г. N 29-П

(с изменениями от 30 июля 1998 г.,

17 февраля, 5 августа 1999 г.,

14 ноября 2001 г.)

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409805

                    /---------------------------------------------------\

                    | Код территории |    Код кредитной организации     |

                    |    по ОКАТО    |                                  |

                    |                |----------------------------------|

                    |                |  по ОКПО   |Регистрацион- | БИК  |

                    |                |            |  ный номер   |      |

                    |----------------+------------+--------------+------|

                    |                |            |              |      |

                    \---------------------------------------------------/

Расчет обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности
По состоянию на "___" ____________ г.

Наименование головной кредитной организации:

_________________________________________________________________________

Почтовый адрес

_________________________________________________________________________

Форма N 805

Квартальная

тыс.руб.

Нормативы	Числитель Формулы расчета норматива	Знаменатель формулы расчета норматива	Значение норматива, %
1	2	3	4
H1
Н6
Н7
Н8
Н9
Н9.1
Н10
Н10.1
Н11
Н11.1
Н12
Н12.1
Н13

Руководитель головной

кредитной организации ____________________          _____________________

                            (ФИО)                          (подпись)

Главный бухгалтер головной

кредитной организации ____________________          _____________________

                            (ФИО)                          (подпись)

МП

Исполнитель

телефон

"__"_________ г.

ГАРАНТ:

См. настоящий комментарий в редакции Рекомендаций по составлению головными кредитными организациями банковских групп консолидированной отчетности, утвержденными Указанием оперативного характера ЦБР от 2 сентября 2002 г. N 120-Т

При расчете обязательных нормативов принимается величина собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы, рассчитанная по данным консолидированной отчетности. При расчете обязательных нормативов исключаются требования и обязательства, исключенные при составлении консолидированной отчетности.

Собственные средства (чистые активы) группы рассчитываются как сумма следующих величин:

- ст.37 "Всего собственных средств" консолидированного балансового отчета;

- ст.35 "Доля малых учредителей (участников) всего, в том числе";

- разницы стоимости приобретения долей капитала, отраженной по ст.23, за минусом разницы стоимости приобретения долей капитала, отраженной по ст.13;

- и статьи, корректирующие собственные средства головной кредитной организации и участников банковской группы - кредитных организаций, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу полной консолидации, в соответствии с экономическим содержанием, определенным Инструкцией N 1:

+ часть б/с 10702 (из ст.20 приложения 5 к Инструкции Банка России от 1.10.97 N 17) - б/с 50802 - б/с 61301 - б/с 32801- б/с 47501 - б/с 52502 - б/с 61302 - б/с 61303 + часть б/с 60105 (за вычетом резервов, созданных под вложения в акции (доли) участников банковской группы, подлежащие исключению при составлении консолидированной отчетности) + 61401 + б/с 61402 + б/с 32802 + б/с 47502 + часть б/с 52502 (как разница между остатками б/с 52502 и величиной корректировки А10) - часть б/с 70501 (из ст.13 Приложения 5) + код 8915 (за вычетом резервов, созданных под вложения в акции (доли) участников банковской группы, подлежащих исключению при составлении консолидированной отчетности) - код 8917 - код 8934 (за вычетом ст.27 гр.9 консолидированного балансового отчета) + часть (код 8968 - код 8969).

Обязательные нормативы группы рассчитываются в соответствии с методикой, используемой в Инструкции N 1:

- норматив достаточности капитала (H1) - как отношение величины собственных средств (чистых активов) группы к сумме активов банковской/консолидированной группы, взвешенных с учетом риска за минусом сформированных резервов (кроме резервов по безрисковым ссудам); в расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска.

Активы банковской/консолидированной группы, взвешенные с учетом риска, определяется как суммарная величина активов головной кредитной организации и других участников банковской/консолидированной группы - кредитных организаций, взвешенных с учетом риска в соответствии с Инструкцией N 1 и величина активов некредитных организаций, взвешенных с учетом риска в соответствии с порядком, определенным Положением N 85-П.

Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета банковской группы, определяется как суммарная величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета головной кредитной организации и участников банковской группы - кредитных организаций, взвешенных в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции N 1, и выданных некредитной организацией гарантий в обеспечение обязательств и, взвешенных в порядке, определенном Положением N 85-П.

Величина кредитного риска по срочным сделкам банковской/консолидированной группы рассчитывается как суммарная величина кредитного риска по срочным сделкам головной кредитной организации и участников банковской/консолидированной группы, рассчитанных в соответствии с Инструкцией N 1, с организациями, не входящими в состав группы.

Величина рыночного риска группы рассчитывается головной кредитной организацией в соответствии с Положением Банка России от 24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" (с учетом изменений и дополнений) "Вестник Банка России" от 29.09.99 N 69) на основании данных торговых портфелей участников банковской/консолидированной группы по операциям и сделкам с организациями, не входящими в состав группы. Операции и сделки с производными финансовыми инструментами, заключенные между участниками группы в расчет рыночного риска не принимаются.

Нормативы ликвидности (Н2 - Н5; H14) группы не подлежат расчету и представлению в Банк России.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) - как отношение совокупной суммы требований участников банковской/консолидированной группы к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, включая кредиты, не погашенные в срок, учтенным векселям, приобретенным долговым обязательствам заемщика, займам, депозитам (в том числе в драгоценных металлах), сумм, не взысканных участниками группы по своим гарантиям, величины кредитного риска по внебалансовым инструментам и срочным сделкам к собственным средствам (чистым активам) группы. Балансовые активы включаются в расчет норматива с учетом степени риска;

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) - как соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и величины собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы. В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований банковской/консолидированной группы к одному заемщику или группе связанных заемщиков, взвешенных с учетом риска, превышающая 5% собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы.

Норматив максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) - как отношение совокупной суммы обязательств банковской/консолидированной группы по вкладам, депозитам, включая депозиты в драгоценных металлах, полученным кредитам, гарантиям и поручительствам (50%), остаткам на расчетных, текущих счетах в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов и собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы.

Норматив максимального размера кредитного риска на одного учредителя (участника) банковской/консолидированной группы (Н9) или группы взаимосвязанных учредителей (участников), которые не являются участниками группы, - как отношение совокупного объема требований группы по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, депозитам в драгоценных металлах, включая просроченную задолженность, суммам, не взысканным по своим гарантиям, а также приобретенным долговым обязательствам указанных учредителей (участников) к величине собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы. В состав требований группы включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета участника группы, а также величина кредитного риска по срочным сделкам и другие риски.

Данный норматив рассчитывается только в отношении учредителей (участников), которые не являются участниками банковской/консолидированной группы, и вклад которых в уставный капитал участников группы превышает 5% от суммарной величины уставных капиталов участников банковской/консолидированной группы.

Норматив совокупной величины кредитных рисков (Н9.1), на учредителей (участников) - как отношение совокупного объема требований банковской/консолидированной группы к учредителям (участникам), которые не являются участниками банковской/консолидированной группы, по кредитам, учтенным векселям, займам, депозитам в драгоценных металлах, включая просроченную задолженность, суммам, не взысканным по своим гарантиям, а также приобретенным долговым обязательствам указанных учредителей (участников) к величине собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы. В состав требований группы включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета участника группы, а также величина кредитного риска по срочным сделкам.

Данный норматив рассчитывается только в отношении учредителей (участников), которые не являются участниками банковской/консолидированной группы и вклад которых в уставный капитал участников группы превышает 5% от суммарной величины уставных капиталов участников банковской/консолидированной группы.

Норматив максимального размера кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банковской/консолидированной группой своим инсайдерам (Н10) - как отношение совокупной суммы требований (включая внебалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении одного инсайдера группы и связанных и ним лиц к величине собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы.

Норматив совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам (H10.1) - как отношение совокупной суммы требований, взвешенных с учетом риска, в отношении всех инсайдеров банковской/консолидированной группы и связанных и ним лиц к величине собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения банковской группы (Н11) - как отношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения банковской группы к величине собственных средств (чистых активов) банковской группы.

Максимальный размер обязательств банковской/консолидированной группы перед банками-нерезидентами и финансовыми компаниями нерезидентами (H11.1) - как отношение величины обязательств участников банковской/консолидированной группы в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками нерезидентами и финансовыми компаниями-нерезидентами (включая полученные кредиты (в том числе синдицированные с участием банка-нерезидента), привлеченные депозиты (в том числе обязательства, принятые на себя группой в связи с эмиссией евробумаг), остатки на корреспондентских счетах "ЛОРО", остатки на счетах банков-нерезидентов и компаний-нерезидентов, открытых в банке, обязательства участников группы в виде долговых ценных бумаг (Облигации, векселя, евробумаги и т.д.), средства, полученные участниками группы в доверительное управление) и собственных средств (чистых активов) участников банковской/консолидированной группы.

Норматив использования собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) - как отношение вложений банковской/консолидированной группы в акции, приобретенные для инвестирования, и части вложений в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5%, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (чистых активов) группы уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы.

Норматив использования собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы для приобретения долей (акций) одного юридического лица (Н12.1) - как отношение вложений банковской/консолидированной группы в акции, приобретенные для инвестирования, и части вложений в акции, приобретенные для перепродажи, одного юридического лица и собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы.

Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) - как отношение выпущенных участниками банковской/консолидированной группы векселей и акцептов, включая номинальную стоимость векселей с истекшим сроком обращения, а также 50% забалансовых обязательств участников группы из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества к величине собственных средств (чистых активов) банковской/консолидированной группы.