Приложение 1. Таблица пересчета финансовых результатов от операций с ГКО, ОФЗ, облигациями РАО "ВСМ"

Приложение 1

к Указанию ЦБР

N 269-У от 26 июня 1998 г.

Таблица пересчета финансовых результатов от операций с ГКО, ОФЗ,
облигациями РАО "ВСМ"
за _________________________________ 1998
(название месяца)

(в рублях/копейках)

N госу- дарствен- ной ре- гистрации выпуска	Инвести- ционный портфель (в шту- ках)	Цена на начало первого рабочего дня мая 1998 года	Стоимость инвести- ционного портфеля на начало первого рабочего дня мая 1998 года	Цена на конец последне- го рабо- чего дня __________ (название месяца) 1998 года	Стоимость инвести- ционного портфеля на конец последне- го рабо- чего дня _________ (название месяца) 1998 года	Отклоне- ния в стоимости инвести- ционного портфеля за __________ (название месяца) 1998 года
1	2	3	4	5	6	7
---------	---------	---------	---------	----------	---------	----------

Порядок заполнения "Таблицы пересчета финансовых результатов от
операций с ГКО, ОФЗ, облигациями РАО "ВСМ"

1. В колонке "1" построчно перечисляются выпуски ГКО, ОФЗ, облигаций РАО ВСМ (далее по тексту - Облигации), по которым кредитная организация осуществляет пересчет финансовых результатов.

2. Инвестиционный портфель (колонка "2" Таблицы) определяется не выше минимального остатка Облигаций соответствующего выпуска, находящихся на счете "депо" кредитной организации в мае-июне 1998 года.

3. В колонку "3" по строке соответствующего выпуска Облигаций проставляется цена, по которой Облигации учитываются в балансе кредитной организации на начало первого рабочего дня мая 1998 года (для кредитных организаций, являющихся Дилерами, - средневзвешенная цена выпуска, сложившаяся по итогам торгов последнего рабочего дня апреля 1998 года).

4. Стоимость Облигаций, переведенных в инвестиционный портфель на начало первого рабочего дня мая 1998 года (колонка "4" Таблицы), определяется путем перемножения данных колонок "2" и "3" по строке соответствующего выпуска Облигаций.

5. В колонку "5" по строке соответствующего выпуска Облигаций проставляется цена, по которой Облигации учитываются в балансе кредитной организации на конец последнего рабочего дня мая (июня) 1998 года (для кредитных организаций, являющихся Дилерами, - средневзвешенная цена выпуска, сложившаяся по итогам торгов последнего рабочего дня мая (июня) 1998 года).

6. Стоимость Облигаций, переведенных в инвестиционный портфель на конец последнего рабочего дня мая (июня) 1998 года (колонка "6" Таблицы), определяется путем перемножения данных колонок "2" и "5" по строке соответствующего выпуска Облигаций.

7. Из суммы, записанной в колонке "6", вычитается сумма, записанная в колонке "4" по строке соответствующего выпуска Облигаций, и разница записывается в колонку "7" Таблицы.

Отрицательная сумма, выведенная в строке колонки "7", означает сумму убытка от переоценки Облигаций. Положительная сумма, выведенная в колонке "7", означает сумму прибыли от переоценки Облигаций.

8. Таблица пересчета заполняется отдельно по итогам за май и июнь 1998 года.