Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 10 января 1999 г. N 12-4-53/2 "О годовом бухгалтерском отчете кредитных организаций за 1998 год"

Кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), имеющие лицензию Банка России, составляют бухгалтерский отчет за 1998 год в соответствии с Указанием Банка России от 25.12.98 г. N 452-У.

Главное Управление Банка России по г.Москве сообщает, что бухгалтерский отчет за 1998 год представляется в Отделение и ОПЕРУ по месту обслуживания:

- в срок не позднее 20 января 1999 года - кредитными организациями, не имеющими филиалов;

- в срок не позднее 25 января 1999 года - кредитными организациями, имеющими в своем составе филиалы.

Годовой бухгалтерский отчет представляется одновременно в виде двух комплектов.

Комплект 1:

На бумажных и электронных носителях:

1) Бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости за декабрь отчетного года (форма N 101) с заключительными оборотами - 2 экз;

2) Отчет о прибылях и убытках (форма N 102) - 2 экз;

3) Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке (Приложение N 1 к Положению ЦБ РФ от 28.08.97 г. N 509 "Об организации внутреннего контроля в банках") - 1 экз;

4) Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 1998 год - 1 экз;

5) Расшифровки для расчета обязательных экономических нормативов - 1 экз;

6) Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1) - 1 экз;

7) Сводная справка о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1. - 1 экз;

8) Числовые значения обязательных экономических нормативов, рассчитанные в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 г. N 1 - 1 экз;

9) Расчет размера обязательных резервов (приложение N 1 к Положению об обязательных резервах ... от 30.03.96 г. N 37 с учетом изменений и дополнений) - 2 экз;

10) Расчет собственных средств (капитала) (Форма N 134) - 1 экз;

11) Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок) (форма N 650) - 1 экз;

12) Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам (форма N 651) - 1 экз;

кроме того, только на бумажных носителях:

13) Отчетность по формированию обязательных резервов (Приложения к Положению об обязательных резервах ... от 30.03.96 г. N 37 с учетом изменений и дополнений) - 1 экз;

14) График погашения евробумаг с балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней компании-эмитента евробумаг - 1 экз;

15) Расшифровка счета 80401 к балансу по доверительному управлению - 1 экз;

16) Расшифровка счета 80501 к балансу по доверительному управлению - 1 экз;

Комплект II:

На электронных и бумажных носителях:

1) Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (форма N 126 согласно приложению N 1 к Указанию Банка России от 25.12.98 г. N 452-У);

2) Расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115).

В связи с этим, каждый из направляемых комплектов отчетности кредитной организации в Отделения, ОПЕРУ должен содержать:

- формируемую программным путем опись документов, представляемых на бумажных и электронных носителях с приложением протокола контроля отчетности;

- оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи);

- электронную копию отчетности на дискете.

Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501) и об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (форма N 603) (ежемесячная и ежеквартальная), а также сведения о выполнении обязательных нормативов, по которым произведен перерасчет в соответствии с Указанием Банка России от 30.10.98 г. N 396-У представляются кредитными организациями, не имеющими филиалов - в срок не позднее 20 января 1999 года, а кредитными организациями, имеющим в своем составе филиалы - не позднее 25 января 1999 года.

Руководители кредитной организации несут ответственность за идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии.

При отсутствии данных по какой-либо представляемой форме автоматически проставляются нулевые данные и вручную делается запись об отсутствии сведений.

В случае представления неполного комплекта отчетности, данный комплект возвращается кредитной организации и отчетность считается непредставленной.

После получения отчетности от кредитных организаций Отделения, ОПЕРУ осуществляют ее обработку и контроль в установленном порядке и передают в ГУ Банка России по г.Москве по электронной почте.

В случае отсутствия претензий со стороны Отделений, ОПЕРУ по сверке балансовых счетов и ошибок в протоколе контроля, полученном из ГУ Банка России по г.Москве, Отделения, ОПЕРУ вторые экземпляры отчетности заверяют подписью и печатью, возвращают кредитной организации для их последующего представления аудиторской фирме.

ОПЕРУ ГУ Банка России по г.Москве первый экземпляр отчетности направляет в Управление по регулированию деятельности кредитных организаций.

Программное обеспечение для подготовки годового бухгалтерского отчета за 1998 год будет доведено дополнительно.

Заместитель начальника ГУ Банка России по г.Москве

Н.Н. Панкратова