Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Указание оперативного характера ЦБР от 4 февраля 1999 г. N 52-Т "Об усилении контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций" (отменено)
- Приложение 2. Сведения о результатах проверок достоверности отчетности филиалов иногородних
Приложение 2. Сведения о результатах проверок достоверности отчетности филиалов иногородних
Приложение 2
к Указанию оперативного характера
от 4 февраля 1999 г. N 52-Т
Сведения
о результатах проверок достоверности отчетности филиалов иногородних
банков по состоянию на "____"__________________ ______ года
..........................................................
(наименование территориального учреждения Банка России,
а также филиала иногороднего банка)
/-----------------------------------------------------------------------\
| п/п | Показатели |Кол-во|Сумма| Примечание |
| | |фил-ов|в | |
| | |(зап.в|тыс. | |
| | |свод- |руб. | |
| | |ной |без | |
| | |табл.)|дес. | |
| | | |зн. | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|1. |Действующие филиалы иногоро-| | | |
| |дних кредитных организаций | | х | |
| |в регионе | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|2. |Филиалы иногородних кредит- | | х |При первой передаче |
| |ных организаций, у которых | | |инф. учитыв. период с|
| |проведена проверка достовер-| | |момента подписания|
| |ности отчетности за истекший| | |настоящего письма |
| |период | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3. |Филиалы иногородних кредит- | | х | |
| |ных организаций, у которых | | | |
| |выявлено нарушение действу- | | | |
| |ющих Правил ведения бух. | | | |
| |учета и др. нормативн. актов| | | |
| |Банка России - всего | | | |
| |в том числе в части: | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.1 |- несоответствия аналити- | | | |
| |ческого учета синтетическому| | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.2 |- неправомерного формирова-| х | х | х |
| |ния уставного капитала | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.3 |неправомерного отражения| | | |
| |доходов, расходов,| | | |
| |приведшее к: | | | |
|3.3.1 |- завышению финансовых| | | |
| |результатов | | | |
|3.3.2 |- занижению финансовых| | | |
| |результатов | | | |
|3.3.3 |- занижению размера капитала| х | х | |
|3.3.4 |- завышению размера капитала| х | х | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.4 |неправомерного заполнения| | |По стр. 3.4 кол.4 |
| |расшифровок отдельных балан-| | |указ. абсолютн. |
| |совых счетов для расчета| | |размер откл. от дос- |
| |экономических нормативов в| | |тов. величины |
| |соотв. с Инструкцией Банка| | |(суммируются заниже- |
| |России от 01.10.97 N 1 | | |ние и завышение |
|3.4.1 |всего - | х | х |расшифровок) |
| |в том числе приведшее к: | | | |
|3.4.2 |- фиктивному выполнению| х | х | |
| |экономических нормативов | | | |
|3.4.3 |- искажению значения капита-| х | х | |
| |ла | | | |
| |Справочно: | | | |
|3.4.4 |а) сумма расшифровок по ко-| | | |
| |дам проверенных филиалов | | | |
|3.4.5 |б) сумма капитала проверен-| х | х | |
| |ных кредитн. орг. | | | |
ГАРАНТ:
Указанием ЦБР от 16 января 2004 г. N 1378-У Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 признана утратившей силу с 1 апреля 2004 г.
Об обязательных нормативах банков см. Инструкцию ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.5 |оценки кредитных рисков по| | | |
| |ссудной и приравненной к ней| | | |
| |задолженности в процессе| | | |
| |реклассификации с учетом| | | |
| |обеспечения: | | | |
|3.5.1 |- сумма занижения кредитных| | | |
| |рисков | | | |
|3.5.2 |- сумма завышения кредитных| | | |
| |рисков | | | |
| |Справочно: | | | |
|3.5.3 |- сумма проверенной ссудной| | | |
| |и приравненной к ней задол-| | | |
| |женности по проверенным| | | |
| |филиалам | | | |
|3.5.4 |- размер недосоздания РВПС в| | | |
| |связи с завышением качества| | | |
| |кредитного портфеля | | | |
|3.5.5 |Справочно: сумма сформиро-| | | |
| |ванного РВПС под ссудную| | | |
| |задолженность, по которой| | | |
| |производилась оценка кач-ва| | | |
| |кред. портфеля | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.6 |несвоевременного и неполного| | |в кол. 4 - объем |
| |отнесения на соответствующие| | |зад-ти несвоеврем. |
| |счета сумм: | | |отнесенной на |
|3.6.1 |- полученных межбанковских| | |соотв. счета |
| |кредитов (депозитов) с исте-| | | |
| |кшими сроками погашения; | | | |
|3.6.2 |- начисленных процентов за| | | |
| |пользование межбанковскими| | | |
| |кредитами (в т.ч. по креди-| | | |
| |там с истекш. сроками пога-| | | |
| |шения) | | | |
|3.6.3 |- просроченной ссудной и| | | |
| |приравненной к ней задолжен-| | | |
| |ности | | | |
|3.6.4 |- полученных процентов по| | | |
| |размещенным средствам, а| | | |
| |также неполученных в соотв.| | | |
| |с заключ. договорами срок | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.7 |оценки кредитных рисков по| | | |
| |ценным бумагам | | | |
|3.7.1 |- сумма занижения рисков | | | |
|3.7.2 |- сумма завышения рисков | | | |
|3.7.3 |Справочно: сумма проверен- | | | |
| |ного портфеля ценных бумаг | | | |
|3.7.4 |размер недоформиров. рез-ва| | | |
| |под обесценение ценных бумаг| | | |
|3.7.5 |Справочно: сформиров. рез-в| | | |
| |под обесценение ценных бумаг| | | |
| |по проверенному портфелю| | | |
| |ценным бумагам | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.8 |правильности применения| | |в кол. 4 - абсолют- |
| |указаний Банка России о| | |ный размер откл. |
| |расчете кредитного риска по| | |от достоверн. |
| |внебалансовым инструментам и| | |величины риска |
| |срочным сделкам и отражения | | | |
| |данных операций и сделок по| | | |
| |счетам бухгалтерского учета | | | |
|3.8.1 |Справочно: Общая сумма| | | |
| |проверенных операций | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.9 |полного и своевременного| | |в кол. 4 - сумма док-|
| |отражения в учете не опла-| | |тов, не нашедш. |
| |ченных расчетных документов| | |отраж. на указ. |
| |из-за | | |счетах |
|3.9.1 |отсутствия средств на корр.| | | |
| |счетах | | | |
|3.9.2 |- б/сч. 47418 | | | |
|3.9.3 |- внебал. сч. N 90903 | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.10 |правомерности отражения| | |в кол. 4 - объем |
| |операций на счетах незавер- | | |операций, |
| |шенных расчетов | | |проведенный с |
| |(сч. N 30220-30223) | | |нарушениями |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.11 |правомерности отражения| | |в кол. 4 - объем |
| |операций, по счетам| | |операций, проведенный|
| |внутрибанковских расчетов| | |с нарушением |
| |(сч. NN 30301, 30302, 30305,| | |Внутрибанковских |
| |30306) | | |правил |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.12 |начисления, уплаты процентов| | |в кол. 4 - сумма |
| |по привлечению ср-в,| | |неверно отраженных |
| |приведших к: | | |операций |
|3.12.1 |- занижению расходов банка| | | |
| |(сч. 702), расходов будущих| | | |
| |периодов (сч. 614) | | | |
|3.12.2 |- несвоевременного списания| | | |
| |расходов будущих периодов| | | |
| |(сч. 614) на расходы банка| | | |
| |(сч. 702) | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.13 |правомерности формирования| | | |
| |доходов будущих периодов | | | |
|3.13.1 |установленного порядка| | | |
| |списания доходов будущих| | | |
| |периодов на доходы банка | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.14 |правомерности отражения: | | | |
|3.14.1 |- источников финансирования| | | |
| |кап. влож.(счета NN 91901,| | | |
| |91902, 91903) | | | |
|3.14.2 |- капитальных вложений| | | |
| |(счета N 60701, 60801, | | | |
| |60802) | | | |
|3.14.3 |- суммы затрат на кап.| | | |
| |вложения, произведенной| | | |
| |сверх имеющихся ресурсов| | | |
| |(сч. N 91904) | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.15 |- расчета отчислений средств| | |в кол. 4 - сумма |
| |в обязательные резервы и| | |корректиров. |
| |отражения на счетах: 910,| | | |
| |30202, 30204 | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.16 |- введения счетов доверите-| | |в кол. 4 - неверно |
| |льного управления | | |отраженные суммы на |
| | | | |данных счетах |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.17 |расчетов с: | | | |
|3.17.1 |- дебиторами (сч. 603) | | | ___"___ |
|3.17.2 |- кредиторами (сч. 603) | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.18 |- другим причинам - всего | | |В аналит. записке |
| | | | |указывается конкрет- |
| | | | |ный состав нарушений |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|3.19 |Влияние всех выявленных | | |в кол 4 - по строкам |
| |нарушений на: | | |3.19.3 и 3.19.4 |
| |а) искажение финансового | | |развернуто отражает- |
| |рез-та деятельности филиа- | | |ся сумма прибыли и |
| |лов. | | |сумма убытков |
| |в том числе: | | | |
|3.19.1 |- на завышение | | | |
|3.19.2 |- на занижение | | | |
| |Справочно: сумма фин. | | | |
| |рез-тов деятельности | | | |
| |проверенных филиалов, | | | |
| |имеющих: | | | |
|3.19.3 |- прибыль | | | |
|3.19.4 |- убытки | | | |
|3.19.5 |б) завышение капитала | х | х | |
| |Справочно: сумма капитала | | | |
| |проверенных кредитных | | | |
| |организаций, имеющих: | | | |
|3.19.6 |- положительное значение | х | х | |
| |собственных ср-в | | | |
|3.19.7.|- отрицательное значение | х | х | |
| |собственных ср-в | | | |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|4. |Филиалы, | | х |В тексте аналит. |
| |представившие недостоверную | | |Записки указ. по |
| |отчетность в рамках надзора | | |каким формам |
| | | | |отчетности |
| | | | |установлены факты |
| | | | |недостов. |
|-------+----------------------------+------+-----+---------------------|
|5. |Кредитные организации, у | х | х | |
| |которых отсутствует | | | |
| |ежедневный баланс с учетом | | | |
| |филиалов и операций по всем | | | |
| |корр. Счетам и субкорсчетам | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Примечание:
Приложение представляется по каждому филиалу и в сводном виде
При одних и тех же нарушениях на несколько отчетных дат в кол. 4 указывается максимальная сумма допущенного нарушения.