Глава 1. Особенности расчетного обслуживания органов Федерального казначейства

Глава 1. Особенности расчетного обслуживания органов Федерального казначейства

Информация об изменениях:

Указанием Банка России и Минфина РФ от 27 мая 2010 г. N 2449-У/53н в пункт 1.1 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.1. Платежные поручения, плательщиками по которым являются бюджетополучатели, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства или в финансовых органах, лицевые счета которых также открыты в органах Федерального казначейства, заполняются по каждому бюджетополучателю в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года N 4068, 21 марта 2003 года N 4300, 30 июня 2004 года N 5880, 25 мая 2007 года N 9547, 6 февраля 2008 года N 11122 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2002 года N 74, от 2 апреля 2003 года N 17, от 7 июля 2004 года N 39, от 6 июня 2007 года N 33, от 20 февраля 2008 года N 9) (далее - Положение Банка России N 2-П), с учетом следующих особенностей.

1.1.1. В поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика-бюджетополучателя (далее - ИНН бюджетополучателя). Банки не осуществляют контроль за содержанием информации, указанной в поле "ИНН" плательщика.

1.1.2. В поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки бюджетополучателя на налоговый учет (далее - КПП бюджетополучателя). Банки не осуществляют контроль за содержанием информации, указанной в поле "КПП" плательщика.

1.1.3. В поле "Сч. N" плательщика проставляется номер счета органа Федерального казначейства, открытого на соответствующем балансовом счете.

1.1.4. В поле "Плательщик":

если лицевой счет в органе Федерального казначейства открыт бюджетополучателю, указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - полное или сокращенное наименование бюджетополучателя, лицевой счет которого открыт в органе Федерального казначейства;

если лицевой счет в органе Федерального казначейства открыт финансовому органу, указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - полные или сокращенные наименования финансового органа и бюджетополучателя, лицевой счет которого открыт в финансовом органе.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в поле "Плательщик" платежного поручения.

1.1.5. В поле 104 в случае, когда получателем по платежному поручению является бюджетополучатель, лицевой счет которого открыт в органе Федерального казначейства или в финансовом органе, лицевой счет которого также открыт в органе Федерального казначейства, указывается код бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым поступления подлежат отражению в бюджетном учете бюджетополучателя, являющегося получателем указанных средств.

Данное положение не распространяется на операции, которые не подлежат отражению по кодам бюджетной классификации Российской Федерации на лицевом счете, открытом в органе Федерального казначейства бюджетополучателю, являющемуся получателем по платежному поручению.

В случае, когда получателем по платежному поручению является организация, лицевой счет которой открыт в органе Федерального казначейства, в поле 104 указывается двадцатизначный код операции, содержащий в 1 - 17-м разрядах нули, в 18 - 20-м разрядах - код классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации (далее - код операции).

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в поле 104 платежного поручения.

1.1.6. В поле "Назначение платежа":

если лицевой счет в органе Федерального казначейства открыт бюджетополучателю, перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код бюджетной классификации Российской Федерации (за исключением операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджетов), номер лицевого счета бюджетополучателя и иная необходимая для учета операции информация в соответствии с актами органов, организующих исполнение бюджетов;

если лицевой счет в органе Федерального казначейства открыт финансовому органу, перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указываются код бюджетной классификации Российской Федерации, номер лицевого счета, открытого финансовому органу, иная необходимая для учета операции информация в соответствии с актами органов, организующих исполнение бюджетов;

если лицевой счет в органе Федерального казначейства открыт организации, перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указываются код операции, код цели, соответствующий выплате, номер лицевого счета, открытого организации, иная необходимая для учета операции информация в соответствии с актами органов, организующих исполнение бюджетов.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в поле "Назначение платежа" платежного поручения.

1.1.7. Платежные поручения на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, плательщиками по которым являются бюджетополучатели, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства, заполняются по каждому бюджетополучателю в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 2-П, с учетом положений, установленных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 года N 106н "Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2004 года N 6187, 6 ноября 2009 года N 15185 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 20 декабря 2004 года N 51, "Российская газета" от 13 ноября 2009 года), и с учетом особенностей, установленных настоящим Положением.

1.2. Платежные поручения, получателями по которым являются бюджетополучатели, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства или в финансовых органах, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства, и инкассовые поручения, предъявляемые к счетам должников бюджетополучателей на основании исполнительных листов судебных органов, заполняются в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 2-П, с учетом следующих особенностей.

1.2.1. В поле "ИНН" получателя указывается значение ИНН бюджетополучателя. Банки не осуществляют контроль за содержанием информации, указанной в поле "ИНН" получателя.

1.2.2. В поле "КПП" получателя указывается значение КПП бюджетополучателя. Банки не осуществляют контроль за содержанием информации, указанной в поле "КПП" получателя.

1.2.3. В поле "Сч. N" получателя денежных средств проставляется номер счета органа Федерального казначейства, открытого на соответствующем балансовом счете.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России и Минфина РФ от 27 мая 2010 г. N 2449-У/53н в подпункт 1.2.4 внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

1.2.4. В поле "Получатель":

если лицевой счет в органе Федерального казначейства открыт бюджетополучателю, указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - полное или сокращенное наименование бюджетополучателя, а также номер лицевого счета, открытого ему в органе Федерального казначейства;

если лицевой счет в органе Федерального казначейства открыт финансовому органу, указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - полные или сокращенные наименования финансового органа и бюджетополучателя, а также номер лицевого счета финансового органа, открытого в органе Федерального казначейства.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в поле "Получатель" платежного поручения.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России и Минфина РФ от 27 мая 2010 г. N 2449-У/53н подпункт 1.2.5 изложен в новой редакции

См. текст подпункта в предыдущей редакции

1.2.5. В поле "Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код бюджетной классификации Российской Федерации, затем иная необходимая для исполнения бюджета информация в соответствии с нормативными правовыми актами органов, организующих исполнение бюджетов.

Данное положение не распространяется на операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов.

В случае когда получателем по платежному поручению является организация, перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указываются код операции, номер лицевого счета, открытого организации в органе Федерального казначейства, иная необходимая для учета операции информация в соответствии с нормативными правовыми актами органов, организующих исполнение бюджетов.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в поле "Назначение платежа" платежного поручения.

1.3. При перечислении денежных средств для обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, расположенных за пределами административного центра субъекта Российской Федерации, в поле "Получатель" платежного поручения указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в котором открыт счет получателя средств бюджетов субъектов Российской Федерации, в скобках - сокращенное наименование бюджетополучателя.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках.

1.4. На платежных поручениях, указанных в пунктах 1.1 и 1.3 настоящего Положения, ставятся подписи лиц органа Федерального казначейства, обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати, и печать органа Федерального казначейства.