Энциклопедия решений. Бухгалтерский учет поступления денежных средств на счета в банках (ноябрь 2024)

Бухгалтерский учет поступления денежных средств на счета в банках

Денежные средства могут поступать на счета экономического субъекта в банках разными способами:

- из кассы организации - владельца счета;

- от покупателей (выручка от реализации товаров (работ, услуг), авансы);

- при получении и возврате займов;

- от учредителей (внесение уставного капитала, денежные вклады в имущество);

- в качестве обеспечительных платежей (задаток);

- другие поступления.

Для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте РФ на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях, предусмотрен счет 51 "Расчетные счета". Поступление денежных средств на расчетный счет отражается по дебету счета 51, а по кредиту отражаются счета источников их поступления:

Дебет	Кредит	Описание
51	50	Поступили деньги на расчетный счет из кассы
51	62	Поступили деньги от покупателей
51	66	Поступили деньги по предоставленному краткосрочному займу
51	58, субсчет "Предоставленные займы"	Возвращен заем, выданный другой организации
51	75	Поступили денежные средства от учредителей

Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету. К выписке прилагают документы, на основании которых происходит зачисление средств на расчетный счет (копию платежного поручения плательщика, копию инкассового поручения и пр.).

Тема

Бухгалтерский учет операций с безналичными денежными средствами

См. также

Бухгалтерский учет поступления денежных средств на счет из кассы организации

Бухгалтерский учет поступления выручки от реализации на расчетный счет

Бухгалтерский учет поступления аванса (предоплаты) на расчетный счет

Бухгалтерский учет поступления взносов в уставный капитал через расчетный счет

Бухгалтерский учет поступления на расчетный счет заемных денежных средств (учет у заемщика)

Бухгалтерский учет заимодавцем получения на расчетный счет возврата займов с процентами

Бухгалтерский учет ошибочно зачисленных на счета в банках сумм

Бухгалтерский учет при получении денежных средств от учредителей

Бухгалтерский учет перечисления денежных средств со счетов в банках

Формы документов

Примеры заполнения платёжного поручения

Практические ситуации

Построить список