Энциклопедия решений. Исполнение аккредитива (май 2025)

Исполнение аккредитива

Банк может исполнить аккредитив следующими способами:

- выплатить денежные средства их получателю по предъявлении им банку документов, соответствующих условиям аккредитива; такая выплата производится непосредственно по предъявлении документов или в срок (сроки), которые предусмотрены условиями аккредитива;

- акцептовать переводной вексель и оплатить его по наступлении срока платежа;

- иными способами, указанными в аккредитиве (п. 1 ст. 871 ГК РФ).

Аккредитив должен предусматривать способ его исполнения (п. 6.7 Положения Банка России от 29.06.2021 N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение N 762-П).

В исполнении аккредитива могут участвовать:

- банк-эмитент, который открывает аккредитив на основании заявления плательщика;

- подтверждающий банк, который подтверждает безотзывный аккредитив по просьбе банка - эмитента;

- исполняющий банк, который уполномочивается банком-эмитентом на совершение действий по исполнению аккредитива по предъявлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива (п. 2 ст. 867, п. 1 ст. 870 ГК РФ, пп. 6.1, 6.6 Положения N 762-П).

Различие между подтверждающим и исполняющим банками заключается в том, что подтверждающий банк несет солидарную с банком-эмитентом обязанность перед бенефициаром по аккредитиву в пределах подтвержденной суммы (п. 1 ст. 870 ГК РФ), но при этом не обязательно исполняет аккредитив. Исполнение аккредитива производит исполняющий банк. Если аккредитив исполняется путем выплаты денежных средств, исполняющий банк переводит денежные средства на банковский счет получателя в другом банке или зачисляет соответствующую сумму на банковский счет получателя средств в исполняющем банке (п. 6.18 Положения N 762-П). Вместе с тем поручение исполняющему банку не лишает банк-эмитент права самому исполнить аккредитив (абзац второй п. 2 ст. 867 ГК РФ).

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива. Документы могут быть представлены в том числе в электронной форме. Условиями аккредитива может быть предусмотрено представление одного или нескольких документов в электронном виде, совместно или раздельно, одновременно или в разное время (пп. 6.15, 6.31.2 Положения N 762-П). Документы должны быть представлены в течение срока действия аккредитива и в пределах предусмотренного условиями аккредитива срока для представления документов. Если дата истечения соответствующего срока приходится на нерабочий день, документы можно представить в первый рабочий день после дня истечения этого срока (ст. 193 ГК РФ).

Получатель средств может представить документы непосредственно в банк-эмитент. В этом случае, если аккредитив является покрытым (депонированным), исполняющий банк возвращает сумму покрытия банку-эмитенту по его запросу (п. 2 ст. 871 ГК РФ, п. 6.14 Положения N 762-П).

Банк, получивший документы, проверяет их на соответствие условиям аккредитива в течение срока, который не должен превышать 5 рабочих дней со дня получения документов. Проверка проводится на предмет соответствия представленных документов по внешним признакам условиям аккредитива. Банк не вправе проверять исполнение обязательства (обязательств) плательщика или получателя средств, даже если в аккредитиве содержится ссылка на такое обязательство (или обязательства), и не несет ответственности за проверку фактического исполнения договора, в связи с которым открыт аккредитив (см. п. 9 информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39). Документы признаются не соответствующими условиям аккредитива, если они по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива или друг другу (п. 4 ст. 871 ГК РФ, п. 6.16 Положения N 762-П).

По результатам проверки документов исполняющий банк или банк-эмитент исполняет аккредитив или отказывает в его исполнении (п. 2 ст. 871 ГК РФ, пп. 6.17, 6.21 Положения N 762-П). Отказ в исполнении аккредитива не лишает получателя средств права повторно представить документы, которые предусмотрены условиями аккредитива, до истечения срока его действия в пределах предусмотренного условиями аккредитива срока для представления документов (п. 6.22 Положения N 762-П).

Если банк необоснованно не исполняет или ненадлежащим образом исполняет аккредитив в установленный для этого срок, получатель средств вправе потребовать от банка-эмитента исполнения аккредитива. При наличии подтверждающего банка такое требование может быть предъявлено подтверждающему банку или совместно банку-эмитенту и подтверждающему банку (ст. 323, абзац первый п. 1 ст. 872 ГК РФ).

Если в выплате денежных средств по аккредитиву необоснованно отказал исполняющий банк, он отвечает перед получателем средств при условии, что такая ответственность возложена на него судом (абзац второй п. 1 ст. 872 ГК РФ).

Банк-эмитент также несет ответственность перед плательщиком за неисполнение (ненадлежащее исполнение) его поручения об открытии и исполнении аккредитива. Если нарушение обязательства исполнить аккредитив допущено исполняющим банком или подтверждающим банком, который принял к исполнению поручение банка-эмитента, он несет ответственность за это перед банком-эмитентом (п.п. 2, 3 ст. 872 ГК РФ). Ответственность может заключаться, в частности, в обязанности возместить плательщику или банку-эмитенту причиненные нарушением убытки (ст. 15, 393 ГК РФ).

Переводной (трансферабельный) аккредитив исполняется лицу, указанному получателем средств (второму получателю средств). Для этого он должен представить в исполняющий банк заявление об исполнении аккредитива такому лицу. Получатель средств вправе указать и несколько вторых получателей средств, которым должен быть исполнен аккредитив. Заявление может быть представлено до момента, когда получатель средств представляет документы, соответствующие условиям открытого в его пользу аккредитива. В заявлении указывается сумма аккредитива или часть такой суммы, которая должна быть исполнена другому лицу (или лицам). При этом получатель средств вправе определить в своем заявлении документы, в том числе не предусмотренные условиями аккредитива, которые должен представить второй получатель средств для того, чтобы ему был исполнен аккредитив. При отсутствии такого заявления второй получатель представляет в банк документы в соответствии с условиями переводного (трансферабельного) аккредитива (п.п. 1, 2 ст. 870.1 ГК РФ, п. 6.27 Положения N 762-П).

Второй получатель средств не вправе указывать иное лицо, которому должен быть исполнен такой аккредитив, за исключением получателя средств (п. 3 ст. 870.1 ГК РФ).

Порядок и условия исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива могут быть конкретизированы в самом аккредитиве (п. 4 ст. 870.1 ГК РФ).

Получатель средств не вправе уступить полностью или частично право (требование) по аккредитиву, если иное не предусмотрено условиями аккредитива (п. 7 ст. 871 ГК РФ). То есть исполнение аккредитива не получателю средств, а иному лицу возможно только при условии, что аккредитив является переводным (трансферабельным).

Тема

Расчеты по аккредитиву