Вопрос: Организация получила выписку из банка с уведомлением о том, что с расчетного счета организации снята денежная сумма, однако организация никаких транзакций с данным счетом не производила. Уполномоченными органами какие-либо требования о списании средств с расчетного счета организации не предъявлялись. Каким образом нужно поступить организации, чтобы вернуть деньги на счет? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 51, декабрь 2011 г.)

Организация получила выписку из банка с уведомлением о том, что с расчетного счета организации снята денежная сумма, однако организация никаких транзакций с данным счетом не производила. Уполномоченными органами какие-либо требования о списании средств с расчетного счета организации не предъявлялись. Каким образом нужно поступить организации, чтобы вернуть деньги на счет?

В соответствии с абз. 31 п. 2.1 Положения о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 26.03.07 г. N 302-П владелец расчетного счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах, ошибочно записанных в кредит счета или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

Организация вправе также взыскать с банка проценты за пользование чужими денежными средствами. Так, в ст. 856 ГК РФ установлено, что в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

В п. 1 ст. 395 ГК РФ установлено, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Исходя из изложенного можно сделать вывод, что организации надо обратиться в банк, где находится ее расчетный счет, в течение 10 дней после получения уведомления о снятии денег со счета для возврата своих средств. Также организация может взыскать с банка проценты за пользование чужими денежными средствами.

Материал подготовлен специалистами

Центра методологии бухгалтерского учета и налогообложения

22 декабря 2011 г.

"Финансовая газета. Региональный выпуск", N 51, декабрь 2011 г.